Allegato
SCHEMA DI SCHEDA INFORMATIVA
per la raccolta delle adesioni a fondi pensione negoziali
Nel frontespizio della scheda devono essere inserite le seguenti
frasi o informazioni:
Scheda informativa per i potenziali aderenti al fondo pensione....
....[denominazione del fondo] Estremi dell'autorizzazione
all'esercizio dell'attivita' e, una volta acquisito, numero di
iscrizione all'albo dei fondi pensione.
Sede legale.
Riportare letteralmente le seguenti frasi:
il funzionamento del fondo e' disciplinato dallo statuto. La
presente scheda fornisce un quadro sintetico dei dati e delle norme
utili per l'adesione;
l'organo di amministrazione si assume la responsabilita' per la
completezza e veridicita' dei dati e delle notizie contenuti nella
presente scheda;
l'adesione al fondo deve essere preceduta dalla consegna e
presa visione della presente scheda e dello statuto del fondo.
1. Dati relativi al fondo pensione:
a) fonte istitutiva (parti stipulanti e data dell'accordo);
b) data di costituzione;
c) area dei destinatari;
d) natura giuridica;
e) scopo;
f) regime (prestazione definita o contribuzione definita);
g) criteri di costituzione e composizione dell'organo
assembleare e degli organi di amministrazione e controllo;
indicazione dell'eventuale esistenza del responsabile del fondo;
h) disposizioni statutarie circa le modalita' di risoluzione
delle controversie (eventuale).
2. Prestazioni:
a) criteri di determinazione delle prestazioni (art. 7, comma
5, decreto legislativo n. 124 del 1993);
b) descrizione delle prestazioni, distinguendo tra quelle per
anzianita' e quelle per vecchiaia, e definizione dei criteri di
accesso a ciascuna di esse;
c) descrizione delle prestazioni in caso di decesso prima del
pensionamento;
d) modalita' di erogazione della prestazione pensionistica
(direttamente dal fondo o tramite convenzione con impresa di
assicurazione); se indiretta, indicazione dell'impresa di
assicurazione scelta per l'erogazione della rendita (eventualmente
indicare che l'impresa di assicurazione deve ancora essere
individuata)
e) descrizione delle caratteristiche delle rendite (da
indicare, in caso di erogazione indiretta, dopo la stipula della
relativa convenzione);
f) indicazione della facolta' di richiedere la liquidazione
della prestazione in capitale specificando la misura dell'importo
(eventuale);
g) regolamentazione prevista per l'anticipazione di
prestazioni;
h) descrizione delle prestazioni accessorie di invalidita' e
premorienza specificando le condizioni generali e il relativo costo
aggiuntivo (eventuale).
3. Trasferimento e riscatto: misura, modalita' e termini
stabiliti dallo statuto e dalle fonti istitutive per l'esercizio del
trasferimento o riscatto della posizione individuale.
4. Contribuzioni e altri oneri:
a) misura, criteri di calcolo e decorrenza della contribuzione
distinguendo tra quella a carico del datore di lavoro o del
committente, del lavoratore, e quella prelevata dal trattamento di
fine rapporto;
b) oneri connessi all'adesione;
c) ogni altro onere a carico dell'aderente.
5. Regime fiscale: sintesi dei principali elementi del
trattamento fiscale applicabile alla contribuzione ed alle
prestazioni.
6. Regime delle spese del fondo: criteri e modalita' di
finanziamento delle spese che il fondo sostiene, distinguendo tra
gestione amministrativa e gestione finanziaria:
precisare, inoltre, che indicazioni circa l'ammontare delle
spese a carico del fondo, anche in percentuale del patrimonio,
distinte nelle loro componenti (spese per gestione finanziaria,
gestione amministrativa, banca depositaria, etc.) sono contenute
nella parte mobile della scheda relativa ai risultati di gestione.
7. Criteri di impiego delle risorse:
a) criteri fondamentali scelti per la gestione delle risorse,
anche con riferimento agli eventuali comparti; a tale scopo e'
necessario che siano precisati, in modo chiaro e comprensibile, gli
obiettivi di gestione e i profili di rischio che caratterizzano il
fondo o gli eventuali comparti, nonche' le strategie di investimento
adottate per conseguirli;
b) modalita' ed eventuali costi di trasferimento da un comparto
all'altro (eventuale);
c) Indicazione dei gestori (nella fase antecedente
all'individuazione dei gestori, va indicato che i gestori devono
ancora essere individuati);
d) indicazione della banca depositaria (nella fase antecedente
all'individuazione della banca depositaria, va indicato che la banca
depositaria deve ancora essere individuata);
e) descrizione dei rischi generali connessi con la
partecipazione al fondo, in particolare con riferimento alla
possibilita' di non ottenere, al momento dell'erogazione delle
prestazioni, il controvalore del capitale investito ovvero alla
possibilita' di non ottenere un rendimento finale corrispondente alle
aspettative. In alternativa, descrizione delle garanzie previste dal
fondo circa la restituzione del capitale investito.
8. Informazioni: tipologia e tempistica delle informazioni messe
a disposizione degli aderenti, coerentemente con le disposizioni
emanate dalla Covip.
9. Fase iniziale:
a) informazione circa la decadenza dall'autorizzazione nel caso
in cui entro il termine di diciotto mesi non sia stata raggiunta la
prevista base associativa (specificare esplicitamente la base
associativa minima prevista);
b) informazione circa il fatto che, in caso di decadenza, per
le posizioni individuali maturate troveranno applicazione le
disposizioni di cui all'art. 10, comma 1, del decreto legislativo n.
124 del 1993.
Risultati di gestione (Parte mobile).
Questa parte della scheda informativa, che illustra i principali
dati patrimoniali ed economici del fondo, e' costituita dalla sezione
B dell'ultima comunicazione periodica agli iscritti distribuita e
deve essere, dunque, oggetto di periodico aggiornamento.