Art. 3.
1. Per l'accertamento delle violazioni delle disposizioni (( di cui
all'articolo 1, commi 2, 2-quater e 2-quinquies, e all'articolo 2,
comma 2, )) e per l'irrogazione delle relative sanzioni, si applicano
le disposizioni del titolo II, capi I e II, del (( testo unico delle
norme di legge in materia valutaria, di cui al decreto del Presidente
della Repubblica 31 marzo 1988, n. 148, e successive modificazioni,
fatta eccezione per le disposizioni dell'articolo 30. ))
Riferimenti normativi:
- I capi I e II del titolo II del decreto del
Presidente della Repubblica 31 marzo 1988, n. 148
(Approvazione del testo unico delle norme in materia
valutaria), recano, rispettivamente: "Disposizioni per
l'accertamento delle violazioni valutarie" e "Applicazione
delle sanzioni amministrative".
- Si riporta l'art. 30 del sucitato decreto del
Presidente della Repubblica n. 148 del 1988:
"Art. 30 (Adempimenti oblatori). - 1. Agli illeciti
valutari non si applicano le sanzioni amministrative
previste dal presente testo unico se l'autore entro
centoventi giorni dalla data in cui riceve l'atto di
contestazione versa all'erario dello Stato la somma di cui
al comma 2 ed inoltre provvede, entro un anno dalla data
stessa, ai seguenti adempimenti relativi ai beni
costituenti oggetto di ciascun illecito contestato, ove ne
ricorrano i presupposti nel momento in cui riceve l'atto di
contestazione:
a) a cedere all'Ufficio italiano dei cambi le
disponibilita' in valuta estera accreditabili nei conti
valutari sulla base del minor corso del cambio accertato
tra la ricezione dell'atto di contestazione e l'effettiva
cessione;
b) a rendersi cessionario senza corrispettivo dei
beni, diversi dalla valuta estera, posseduti in Italia
tramite l'interposizione di soggetti non residenti;
c) a vendere contro valuta estera accreditabile nei
conti valutari i beni diversi da quelli indicati nelle
lettere a) e b) e dalle disponibilita' in lire possedute
direttamente in Italia e a cedere la valuta ricavata in
conformita' a quanto previsto nella lettera a).
2. La somma da versare e' pari al 5 per cento del
valore dei beni che costituiscono oggetto dell'illecito
quando il valore stesso non superi i 25 milioni di lire; al
10 per cento del valore quando esso superi i 25 milioni: al
15 per cento del valore quando esso superi i 100 milioni;
al 20 per cento del valore quando esso superi i 1.000
milioni di lire.
3. Il Ministro del tesoro determina, con decreto, le
modalita' di versamento delle somme di cui al comma 2.
Rimane fermo quanto prescritto dal decreto legislativo del
Capo provvisorio dello Stato 15 dicembre 1947, n. 1511.
4. I documenti comprovanti gli adempimenti di cui al
comma 1 devono essere trasmessi, entro centoventi giorni
dalla loro effettuazione, all'Ufficio italiano dei cambi
che, accertata l'osservanza degli adempimenti medesimi,
dichiara estinto l'illecito valutario amministrativo e
dispone l'immediata restituzione delle cose oggetto di
sequestro a chi prova di averne diritto.
5. La facolta' di definizione del procedimento
sanzionatorio amministrativo disciplinata dal presente
articolo non e' esercitabile da chi della stessa facolta'
si sia gia' avvalso per altro illecito valutario, il cui
atto di contestazione sia stato dall'interessato ricevuto
entro i trecentosessantacinque giorni precedenti la
ricezione dell'atto di contestazione concernente l'illecito
per cui si procede".