ALLEGATO
ISTITUTO UNIVERSITARIO NAVALE DI NAPOLI
REGOLAMENTO PER L'AMMINISTRAZIONE
LA FINANZA E LA CONTABILITA' NORME GENERALI
- Ambito di Applicazione -
Il Regolamento per l'Amministrazione, la finanza e la
contabilita' dell'Istituto Universitario Navale e' adottato in
attuazione dell'art. 7 comma 7 della Legge 9 maggio 1989 n. 168 che
riconosce alle Universita' autonomia finanziaria e contabile.
Il presente regolamento disciplina i criteri di gestione, le
procedure amministrative e finanziarie e le connesse responsabilita',
le procedure contrattuali, l'amministrazione del patrimonio, le spese
in economia, nel rispetto dei principi fondamentali vigenti in
materia di ordinamento contabile dello Stato e degli Enti Pubblici.
TITOLO I
GESTIONE FINANZIARIA
CAPO I
BILANCIO DI PREVISIONE
Art. 1)
- Esercizio Finanziario e Bilancio di Previsione -
L'esercizio finanziario ha la durata di un anno e coincide con
l'anno solare.
La gestione finanziaria e' unica e si svolge in base ad un unico
bilancio di previsione deliberato dal Consiglio di Amministrazione
entro il mese di dicembre.
La gestione finanziaria dei Dipartimenti e' disciplinata dal
titolo V.
Art. 2)
- Criteri di Formazione del Bilancio di Previsione -
Il bilancio di previsione e' formulato in termini finanziari di
competenza. L'unita' elementare del bilancio e' il capitolo.
Il capitolo comprende un solo oggetto di spesa ovvero piu'
oggetti strettamente collegati e deve essere omogeneo e chiaramente
definito; esso e' suscettibile di disaggregazione a fini conoscitivi.
Per ciascun capitolo di entrata e di spesa il bilancio indica
l'ammontare delle entrate che si prevede di accertare e delle spese
che possono essere impegnate nell'esercizio cui il bilancio si
riferisce.
Gli stanziamenti di spesa sono iscritti in bilancio in relazione
ai programmi definiti ed alle concrete capacita' operative
dell'I.U.N. nel periodo di riferimento.
Il bilancio e' predisposto - sulla base di linee programmatiche
indicate dalle Autorita' Accademiche - dal Direttore Amministrativo,
coadiuvato dal Direttore di Ragioneria, e presentato al Consiglio di
Amministrazione dal Rettore entro il mese di dicembre, accompagnato
da una relazione illustrativa che evidenzi il quadro complessivo
delle risorse, gli obiettivi dell'azione da svolgere mediante
l'impiego degli stanziamenti di bilancio nonche' le variazioni
proposte rispetto alle previsioni dell'esercizio in corso e la
consistenza del personale in servizio.
Copia del bilancio di previsione e dei relativi allegati e'
inviata al Ministero dell'Universita' e della Ricerca Scientifica e
Tecnologica e per conoscenza al Ministero del Tesoro entro 30 giorni
dall'avvenuta approvazione da parte del Consiglio di Amministrazione.
I dipartimenti, i centri interdipartimentali compilano il
bilancio di previsione secondo quanto disposto nell'art. 99).
Art. 3)
- Integrita' e Universalita' del Bilancio -
Tutte le entrate e tutte le spese debbono essere iscritte in
bilancio nel loro importo integrale, senza alcuna riduzione, per
effetto di correlative spese o entrate.
E' vietata ogni gestione di fondi al di fuori del bilancio.
I bilanci dei Dipartimenti devono essere allegati al bilancio
dell'I.U.N. ed i totali complessivi delle relative entrate e spese
riportati negli appositi capitoli rispettivamente dei Titoli VII e
IV.
Art. 4)
- Classificazione delle Entrate e delle Spese -
Le entrate del bilancio di previsione sono classificate nei
seguenti titoli:
Titolo I - Entrate contributive;
Titolo Il - Entrate derivanti da trasferimenti da parte dello
Stato ed altri Enti;
Titolo III - Entrate diverse;
Titolo IV - Entrate per alienazione di beni patrimoniali e
riscossioni di crediti;
Titolo V - Entrate derivanti da trasferimenti in conto capitale;
Titolo VI - Entrate derivanti da accensioni di prestiti;
Titolo VII - Partite di giro e contabilita' speciali.
Le spese sono ripartite nei seguenti titoli:
Titolo I - Spese correnti;
Titolo II - Spese in conto capitale;
Titolo III - Estinzione di mutui ed anticipazioni;
Titolo IV - Partite di giro e contabilita' speciali.
Nell'ambito di ciascun titolo, le entrate e le spese si
ripartiscono in categorie, secondo la loro natura economica, ed in
capitoli, secondo il rispettivo oggetto.
Art. 5)
- Partite di Giro - Contabilita' Speciali - Anticipazioni -
Le partite di giro comprendono le entrate e le spese che si fanno
per conto terzi e che - costituendo al tempo stesso un debito ed un
credito per l'I.U.N. - non incidono sulle risultanze economiche del
bilancio.
Le anticipazioni comprendono le spese anticipate all'economo ai
sensi dell'art. 23 ed ai Direttori di istituto ai sensi dell'art. 80)
del presente regolamento, nei limiti degli stanziamenti di bilancio.
In casi eccezionali si puo' provvedere ad anticipare
dall'apposito capitolo di bilancio - iscritto nelle partite di giro -
le somme accertate in entrata provenienti da contributi di organismi
e di altri Enti.
Le contabilita' speciali evidenziano le operazioni dei funzionari
delegati, nonche' ogni altra spesa per le quali leggi e regolamenti
consentono le contabilita' stesse.
Art. 6)
- Contenuto del Bilancio -
Il bilancio mette a confronto gli stanziamenti proposti con
quelli dell'esercizio in corso gia' definiti al momento della
redazione del preventivo (al 15 novembre); le spese indicate in
bilancio devono essere contenute, nel loro ammontare complessivo,
entro i limiti delle entrate previste, nel rispetto dell'equilibrio
finanziario.
I contributi statali per il funzionamento e per la ricerca
scientifica e le spese per il personale, non possono essere iscritti
in misura superiore a quelli dei corrispondenti contributi assegnati
per l'anno in corso, salvo che non sia gia' stato comunicato
l'importo stabilito per il nuovo anno.
I trasferimenti statali possono essere integrati con
finanziamenti provenienti da contributi o donazioni di enti pubblici
e privati. Il bilancio di previsione comprende un quadro riassuntivo
delle entrate e delle spese per titoli e categorie.
Art. 7)
- Contrazioni di Mutui -
Il Consiglio di Amministrazione, con motivata delibera, puo'
autorizzare l'accensione di mutui per l'effettuazione di spese di
investimento.
L'onere annuo delle rate di ammortamento di mutui, di cui al
precedente comma, non puo' superare globalmente il 15% della somma
risultante dal contributo di funzionamento e dalle entrate proprie
dell'I.U.N., ai sensi e per gli effetti dell'art. 7, comma 2,
lett.b), della legge 9/5/89 n. 168. Qualora le giacenze medie del
fondo di cassa lo consentano, il Consiglio di Amministrazione puo'
deliberare investimenti ricorrendo ad anticipazione extracontrattuale
con il proprio cassiere, purche' prevista nella Convenzione con
quest'ultimo stipulata, autorizzando contemporaneamente l'ufficio
ragioneria a far gravare i necessari pagamenti sulla cassa corrente
previa adozione di un piano di ammortamento massimo settennale al
fine di bilanciare la relativa esposizione finanziaria.
Art. 8)
- Avanzo o Disavanzo di Amministrazione -
Nel bilancio di previsione la prima posta, sia dell'entrata che
della spesa, e' preceduta dall'indicazione, rispettivamente,
dell'avanzo o del disavanzo di amministrazione presunto al 31
dicembre dell'esercizio precedente a quello cui il preventivo si
riferisce.
Al bilancio di previsione e' allegata una tabella dimostrativa
dell'avanzo o disavanzo di amministrazione contenente anche
l'indicazione delle quote indisponibili dello stesso avanzo di
amministrazione, incluse le somme relative ai residui perenti.
Su detti stanziamenti l'I.U.N. non puo' assumere impegni se non
e' dimostrata l'effettiva esistenza dell'avanzo di amministrazione in
misura non inferiore agli stessi.
Il Consiglio di Amministrazione deve deliberare i necessari
provvedimenti atti ad assorbire l'eventuale disavanzo di
amministrazione accertato in sede consuntiva.
Art. 9)
- Fondo di Riserva -
Nel bilancio di previsione e' iscritto in apposito capitolo un
fondo di riserva per spese impreviste nonche' per le maggiori spese
che potranno verificarsi durante l'esercizio, il cui ammontare non
puo' superare il 5% delle spese correnti, ad esclusione di quelle
finalizzate.
Il relativo capitolo, sul quale non possono essere emessi
ordinativi diretti di spesa, viene utilizzato mediante variazioni al
bilancio.
Sono da considerare come impreviste quelle spese che rispondono
ad entrambi i requisiti dell'imprevedibilita' all'atto della
redazione del bilancio e della indifferibilita' al successivo
esercizio.
Art. 10)
- Assestamento e Variazioni di Bilancio -
Il Consiglio di Amministrazione delibera l'assestamento di
bilancio dopo l'approvazione del conto consuntivo dell'esercizio
precedente a quello in corso.
Le variazioni di bilancio, comprese quelle per l'utilizzo del
fondo di riserva o per storni di fondi da un capitolo all'altro, sono
adottate con deliberazione del Consiglio di Amministrazione, previo
parere del Collegio dei Revisori dei Conti.
Le variazioni per nuove o maggiori spese, possono essere proposte
e deliberate soltanto se e' assicurata la necessaria copertura
finanziaria.
In caso di necessita' e di urgenza, le variazioni possono essere
disposte con decreto motivato dal Direttore Amministrativo, da
sottoporre per la ratifica al Consiglio di Amministrazione, nella
prima seduta successiva, previo parere del Collegio dei Revisori dei
Conti.
Le variazioni di bilancio contestuali di entrata e di uscita,
correlate ad entrate finalizzate in forza di legge, di atti
contrattuali, convenzionali o di delibere del Consiglio di
Amministrazione, sono adottate con decreto del Direttore
Amministrativo, non sottoposto alle procedure del comma precedente e
trasmesse per conoscenza al Collegio dei Revisori dei Conti.
Sono vietati gli storni nella gestione dei residui, tra residui e
competenza e viceversa e da capitoli di spesa aventi vincoli di
destinazione.
Art. 11)
- Rettore - Indennita' di Funzione -
La misura dell'indennita' di carica spettante al Rettore, a
carico del bilancio dell'Istituto Universitario Navale, e'
determinata, annualmente, dal Consiglio di Amministrazione in ragione
delle disponibilita' finanziarie.
CAPO II
ENTRATE
Art. 12)
- Accertamento delle Entrate -
L'entrata e' accertata quando l'I.U.N., sulla base di idonea
documentazione, appura la ragione del suo credito e la persona
debitrice ed e' iscritta nei rispettivi capitoli di bilancio come
competenza dell'esercizio finanziario per l'ammontare del credito che
viene a scadenza entro l'anno.
L'accertamento dell'entrata da' luogo ad annotazione, da parte
dell'Ufficio di Ragioneria, nelle apposite scritture con imputazione
ai rispettivi capitoli di bilancio.
Le entrate accertate e non riscosse entro il termine
dell'esercizio finanziario costituiscono i residui attivi i quali
sono iscritti tra le attivita' del conto patrimoniale.
Art. 13)
- Riscossione delle Entrate -
Le entrate sono riscosse dall'istituto o azienda di credito che
gestisce il servizio di cassa mediante reversali di incasso.
Le somme introitate tramite il servizio dei conti correnti
postali devono affluire mensilmente all'istituto di credito di cui al
comma precedente; entro il 31 dicembre di ciascun anno tutte le
giacenze del conto corrente postale devono essere trasferite al detto
istituto.
Le somme pervenute direttamente all'I.U.N. sono annotate in
apposito registro e versate all'istituto cassiere entro il mese
successivo al loro arrivo, previa emissione di reversali di incasso.
Gli agenti della riscossione formalmente autorizzati, provvedono,
previa annotazione cronologica in apposito registro o bollettario, al
versamento delle somme riscosse all'Istituto cassiere con le
modalita' previste per i singoli procedimenti di riscossione e di
versamento.
Ai terzi debitori sara' rilasciata quietanza liberatoria di
avvenuto pagamento.
E' vietato disporre pagamenti di spese con disponibilita'
esistenti sui conti correnti postali ovvero con le somme pervenute
direttamente.
Art. 14)
- Reversali di Incasso -
Le reversali di incasso, numerate in ordine progressivo per
ciascun anno finanziario, sono firmate dal Direttore Amministrativo e
dal Direttore di Ragioneria o dalle persone dagli stessi delegate o
che legittimamente li sostituiscono.
Le reversali contengono le seguenti indicazioni:
- a) esercizio finanziario;
- b) capitolo di bilancio;
- c) nome, cognome o denominazione del debitore;
- d) causale della riscossione;
- e) importo in cifre e in lettere;
- f) numero progressivo e data di emissione;
- g) indicazione di gestione competenza (o residui, con il
relativo anno di riferimento);
- h) tipologia del conto di tesoreria da accreditare.
Le reversali sono cronologicamente registrate nell'apposito
giornale di cassa e nei partitari prima dell'invio all'istituto
cassiere.
Le reversali di incasso non riscosse entro la chiusura
dell'esercizio, vengono restituite dall'istituto cassiere all'I.U.N.
per l'annullamento e per la riemissione in conto residui.
Art. 15)
- Vigilanza sulla Riscossione delle Entrate -
Il Direttore Amministrativo vigila, con il Direttore di
Ragioneria, nei limiti delle loro attribuzioni e sotto la personale
loro responsabilita', affinche' l'accertamento, la riscossione ed il
versamento delle entrate avvengano prontamente ed integralmente.
CAPO III
SPESE
Art. 16)
- Impegni di Spesa -
La gestione della spesa avviene attraverso le fasi dell'impegno,
dell'ordinazione, della liquidazione e del pagamento.
Gli impegni di spesa a carico dei singoli capitoli di bilancio
sono assunti dagli ordinatori di spesa.
Formano impegno sugli stanziamenti di competenza dell'esercizio
le somme dovute ai creditori determinati o determinabili in base alla
legge, a contratto o ad altro titolo giuridicamente valido, sempre
che il perfezionamento dell'obbligazione avvenga entro il termine
dell'esercizio stesso.
Gli impegni non possono in nessun caso superare l'ammontare degli
stanziamenti dei singoli capitoli di bilancio.
Gli impegni si riferiscono all'esercizio finanziario in corso.
Chiuso con il 31 dicembre l'esercizio finanziario, nessun impegno
puo' essere assunto a carico dell'esercizio scaduto. La differenza
tra la somma stanziata e la somma impegnata su ciascun capitolo
costituisce economia di spesa.
Le spese impegnate e non pagate entro la chiusura dell'esercizio
finanziario costituiscono i residui passivi i quali sono iscritti tra
le passivita' del conto patrimoniale.
Gli stanziamenti relativi a spese in conto capitale, non
impegnati alla chiusura dell'esercizio, possono essere riportati nel
conto competenza dell'esercizio successivo, in aggiunta ai relativi
stanziamenti, previa deliberazione del Consiglio di Amministrazione
che esamina l'opportunita' della richiesta.
Gli impegni devono essere assunti entro l'esercizio finanziario
di assegnazione; il mancato impegno costituisce economia di gestione.
Art. 17)
- Registrazione degli Impegni di Spesa -
Tutti gli atti che comportano oneri a carico del bilancio devono
essere inoltrati, unitamente ai provvedimenti che autorizzano la
spesa, al Servizio di Ragioneria che provvede alla registrazione
dell'impegno di spesa, previa verifica della regolarita' formale
della relativa documentazione e della esatta imputazione al capitolo
di pertinenza nel limite della disponibilita' del bilancio di
previsione.
Gli atti non ammessi a registrazione di impegno sono restituiti
con le osservazioni dal Direttore di Ragioneria all'ufficio od
Istituto di provenienza.
Art. 18)
- Prenotazioni di Impegni -
Le Presidenze, gli Istituti, i centri di spesa e gli uffici
amministrativi devono comunicare al Servizio di Ragioneria gli atti
dai quali possono derivare impegni di spese, indicando l'ammontare
presunto degli oneri correlativi ed il capitolo sul quale devono
essere imputati.
Il Servizio di Ragioneria, in separate scritture, prenota gli
impegni in corso di formazione.
Gli impegni prenotati che non vengono debitamente formalizzati
entro la chiusura dell'esercizio, sono automaticamente annullati.
Art. 19)
- Liquidazione della Spesa -
La liquidazione della spesa consiste nella determinazione
dell'esatto ammontare degli importi dovuti e nella individuazione
precisa dei soggetti creditori; essa e' effettuata dal competente
ufficio previo accertamento dell'esistenza degli impegni e verifica
della regolarita' delle forniture di beni, opere, servizi, nonche'
sulla base dei titoli e dei documenti giustificativi comprovanti i
diritti dei creditori.
Art. 20)
- Ordinazione della Spesa -
Il pagamento delle spese e' ordinato mediante l'emissione di
mandati di pagamento numerati in ordine progressivo e tratti
sull'Istituto Cassiere.
I mandati di pagamento sono firmati dal Direttore Amministrativo
e dal Direttore di Ragioneria o dalle persone dagli stessi delegate o
che legittimamente li sostituiscono. I mandati di pagamento
contengono le seguenti indicazioni:
- a) esercizio finanziario;
- b) capitolo di bilancio;
- c) nome e cognome o denominazione del creditore;
- d) causale del pagamento;
- e) importo in cifre e in lettere;
- f) modalita' di estinzione del titolo;
- g) data di emissione;
- h) indicazione di gestione competenza o residui.
Possono essere emessi mandati collettivi per i pagamenti da farsi
per lo stesso titolo distintamente a favore di diversi creditori.
Ogni mandato di pagamento e' riferito ad un solo capitolo di
bilancio. I trasferimenti ai Dipartimenti sono disposti con mandato
di pagamento, numerati in ordine progressivo, tratti sull'Istituto
Cassiere.
Art. 21)
- Documentazione dei Mandati di Pagamento -
Ogni mandato di pagamento e' corredato, a seconda dei casi, da
documenti comprovanti la regolare esecuzione dei lavori, forniture e
servizi, dai verbali di collaudo richiesti, dai buoni di carico
inventariali, dalla annotazione degli estremi dell'atto di impegno,
dalle note di liquidazione e da quanto altro giustifichi il
trasferimento stesso.
La documentazione di cui al precedente comma e' allegata al
mandato estinto.
Art. 22)
- Modalita' Particolari di Estinzione dei Mandati di Pagamento -
L'I.U.N. puo' disporre, su richiesta scritta del creditore valida
fino a revoca e con espressa annotazione sui titoli, che i mandati di
pagamento siano estinti anche mediante:
- a) accreditamento su conto corrente postale a favore del
creditore, nonche' mediante vaglia postale o telegrafico con spesa a
carico del richiedente; in tale ultimo caso deve essere allegata al
titolo la ricevuta del versamento rilasciata dall'ufficio postale;
- b) commutazione in assegno circolare non trasferibile
all'ordine del creditore, da spedire a cura dell'Istituto Cassiere
all'indirizzo del medesimo, con spese a suo carico;
- c) accreditamento in conto corrente bancario intestato al
creditore.
Le richieste di accreditamento o di commutazione, che
sostituiscono la quietanza del creditore, devono risultare sul
mandato di pagamento da annotazione recante gli estremi relativi alle
operazioni e il timbro dell'Istituto Cassiere.
I mandati di pagamento non estinti entro il termine
dell'esercizio finanziario vengono restituiti dall'Istituto Cassiere
all'I.U.N. per l'annullamento e per la riemissione in conto residui.
I mandati di pagamento collettivi, relativi a competenze varie
destinate a personale dell'I.U.N., rimasti parzialmente inestinti
alla data del 31/12, possono essere commutati d'ufficio - secondo
modalita' stabilite con l'Istituto Cassiere - in assegni circolari
non trasferibili all'ordine del creditore, da consegnare a cura
dell'Economo dell'I.U.N. agli aventi diritto.
CAPO IV
SERVIZIO DI CASSA
Art. 23)
- Affidamento del Servizio di Cassa -
Il servizio di cassa e' affidato, in base ad apposita convenzione
deliberata dal Consiglio di Amministrazione, ad un unico Istituto di
credito, tra quelli di cui all'art. 5 del Regio Decreto n. 375/1936 e
successive modificazioni, il quale custodisce e amministra altresi' i
titoli pubblici e privati di proprieta' dell'I.U.N., con l'osservanza
delle disposizioni recate dalla legge 29/10/1984 n. 720 e successive
modificazioni ed integrazioni, concernente l'istituzione della
Tesoreria Unica per gli enti e gli organismi pubblici.
La convenzione di cui al precedente comma, deve altresi'
prevedere le modalita' per l'autonomo espletamento del servizio di
cassa dei dipartimenti e il pagamento degli stipendi al personale
docente, non docente e ricercatore dell'I.U.N..
Per l'espletamento di particolari servizi l'I.U.N. puo' avvalersi
di conti correnti postali.
In tale caso, unico traente e' l'Istituto Cassiere di cui al
primo comma, previa emissione di apposita reversale.
Art. 24)
- Gestione del Fondo Economale per Piccole Spese -
L'Economo dell'I.U.N. e' dotato, all'inizio di ciascun esercizio,
di un fondo di importo pari a L.20.000.000 reintegrabili durante
l'esercizio finanziario, previa presentazione del rendiconto delle
somme gia' spese.
Con il fondo l'Economo puo' provvedere di norma al pagamento
delle minute spese di ufficio, delle spese per piccole riparazioni e
manutenzione di mobili e di locali, delle spese di pubblicita' anche
a mezzo stampa, delle spese postali, delle spese per il funzionamento
degli automezzi e di quelle per l'acquisto di pubblicazioni
periodiche e simili, nonche' di altre spese il cui pagamento per
contanti si rende necessario o urgente, previa autorizzazione del
Direttore Amministrativo.
Il fondo economale - ove la disponibilita' di cassa lo consenta
- puo' essere utilizzato anche per il pagamento di:
- a) anticipi per le spese di missioni quando per motivi di
urgenza non sia possibile provvedervi con mandati tratti
sull'Istituto Cassiere;
- b) per compensi relativi a conferenze e collaborazioni
scientifiche a personale italiano o straniero che venga presso
l'I.U.N.
Nella gestione del fondo l'Economo osservera' le norme previste,
ove possibile, per l'effettuazione delle spese in economia.
Al pagamento di cui ai commi precedenti, l'Economo provvede
previa autorizzazione del Direttore Amministrativo. Non e' consentito
il frazionamento di una stessa spesa.
L'Economo, per le spese autorizzate dal Direttore Amministrativo
che non eccedano L. 20.000 e che comunque non superino la somma di L.
200.000 mensili, e' esentato, sotto la sua personale responsabilita',
dall'obbligo di documentazione e la prova dell'avvenuto pagamento e'
sostituita da apposita dichiarazione dell'Economo stesso.
I pagamenti ed i reintegri sono annotati dall'Economo su apposito
registro numerato e vidimato dal Direttore Amministrativo o da suo
delegato.
Le disponibilita' al 31 dicembre del fondo di cui al primo comma,
sono versate dall'Economo all'Istituto Cassiere con imputazione in
entrata all'apposito capitolo delle partite di giro.
Allo stesso capitolo sono contabilmente imputate le somme
corrispondenti al rendiconto in sospeso alla chiusura dell'esercizio,
contestualmente all'addebito delle somme rendicontate ai vari
capitoli di spesa.
CAPO V
SCRITTURE CONTABILI
Art. 25)
- Scritture Finanziarie e Patrimoniali -
Le scritture finanziarie relative alla gestione del bilancio
devono consentire di rilevare per ciascun capitolo, sia per la
competenza sia per i residui, la situazione degli accertamenti di
entrata e degli impegni di spesa a fronte dei relativi stanziamenti,
nonche' la situazione delle somme riscosse e pagate e di quelle
rimaste da riscuotere e da pagare.
Le scritture patrimoniali devono consentire la dimostrazione a
valore del patrimonio all'inizio dell'esercizio finanziario, le
variazioni intervenute nel corso dell'anno per effetto della gestione
del bilancio o per altre cause, nonche' la consistenza del patrimonio
alla chiusura dell'esercizio.
Per la tenuta delle scritture finanziarie e patrimoniali,
l'I.U.N. puo' avvalersi, in relazione alle effettive esigenze, di
sistemi di elaborazione automatica dei dati, ai fini della
semplificazione delle procedure e della migliore produttivita' dei
servizi.
Art. 26)
- Sistema di Scritture -
L'I.U.N. tiene le seguenti scritture:
- a) un partitario delle entrate, contenente per ciascun capitolo
lo stanziamento iniziale e le variazioni, le somme accertate, quelle
riscosse e quelle rimaste da riscuotere;
- b) un partitario delle spese, contenente per ciascun capitolo
lo stanziamento iniziale e le variazioni, le somme impegnate, quelle
pagate e quelle rimaste da pagare;
- c) un partitario dei residui, contenente per capitolo e per
esercizio di provenienza, la consistenza dei residui all'inizio
dell'esercizio, le somme riscosse o pagate, le somme da riscuotere o
da pagare;
- d) un giornale cronologico sia per le reversali che per i
mandati emessi, evidenziando separatamente riscossioni e pagamenti in
conto competenza da riscossioni e pagamenti in conto residui;
- e) i registri degli inventari.
Nell'ipotesi di scritture meccanizzate, i fogli saranno numerati
e la vidimazione avverra' annualmente in sede di conto consuntivo.
Trimestralmente, in occasione delle verifiche effettuate dal
Collegio dei Revisori dei Conti, si procedera' all'archiviazione dei
dati su supporto magnetico. Tali supporti verranno accompagnati da
attestazioni a firma del Direttore Amministrativo e del Direttore di
Ragioneria circa la situazione rappresentata alle relative date.
CAPO VI
CONTO CONSUNTIVO
Art. 27)
- Deliberazione del Conto Consuntivo -
Il conto consuntivo si compone del rendiconto finanziario, della
situazione patrimoniale e del conto economico.
Il conto consuntivo e' presentato dal Magnifico Rettore,
accompagnato dalla relazione illustrativa dello stesso e dagli
allegati.
Esso e' predisposto dal Direttore Amministrativo coadiuvato dal
Direttore di Ragioneria almeno entro il 30 maggio ed e' sottoposto
all'esame del Collegio dei Revisori dei Conti, che redige l'apposita
relazione da allegare al conto stesso.
La relazione del Rettore illustra l'andamento della gestione
finanziaria dell'I.U.N. ed i fatti economicamente rilevanti
verificatisi anche dopo la chiusura dell'esercizio. Nella relazione
devono essere inoltre posti in evidenza: a) i risultati generali
della gestione del bilancio e gli effetti che da tale gestione sono
derivati alla consistenza del patrimonio; b) le variazioni apportate
alle previsioni nel corso dell'esercizio; c) le variazioni
intervenute nella consistenza delle poste dell'attivo e del passivo
del conto patrimoniale, con particolare riferimento all'ammontare dei
crediti e dei debiti; d) i risultati generali del conto economico.
Il conto consuntivo e' approvato dal Consiglio di Amministrazione
entro il 30 del mese di giugno successivo alla chiusura
dell'esercizio finanziario, unitamente ai bilanci delle gestioni di
cui al precedente art. 3. Viene inoltre trasmesso alla Corte dei
Conti, corredato dalla relazione del Rettore, dei nuclei di
valutazione interna e dei Revisori dei Conti, non oltre 15 giorni
dallo loro approvazione e comunque non oltre sei mesi dopo la
chiusura dell'esercizio finanziario a cui si riferiscono.
Art. 28)
- Rendiconto Finanziario -
Il rendiconto finanziario comprende i risultati della gestione
del bilancio per l'entrata e per la spesa per titoli, per categoria e
per capitoli, distintamente per competenza e residui. Devono
risultare per la competenza:
- a) le previsioni iniziali, le variazioni apportate durante
l'anno finanziario e le previsioni definitive;
- b) le somme accertate o impegnate;
- c) le somme riscosse o pagate;
- d) le somme rimaste da riscuotere o da pagare.
Devono essere indicate per i residui:
- a) l'ammontare all'inizio dell'anno finanziario;
- b) le variazioni in piu' o in meno per i riaccertamenti;
- c) le somme riscosse o pagate in conto residui;
- d) le somme rimaste da riscuotere o da pagare.
Art. 29)
- Situazione Patrimoniale -
La situazione patrimoniale indica la consistenza degli elementi
patrimoniali attivi e passivi all'inizio e alla chiusura
dell'esercizio e pone in evidenza le variazioni intervenute nelle
singole poste attive e passive e l'incremento o la diminuzione del
patrimonio netto per effetto della gestione o per altre cause.
Sono vietate compensazioni tra partite dell'attivo e del passivo.
Art. 30)
- Conto Economico -
Il conto economico espone le entrate e le spese correnti della
gestione di competenza, le variazioni intervenute nell'ammontare dei
residui attivi e passivi, nonche' le modificazioni sulla consistenza
degli altri elementi patrimoniali. Sono vietate compensazioni tra le
componenti attive e passive del conto economico.
Art. 31)
- Situiazione Amministrativa -
Al conto consuntivo e' annessa la situazione amministrativa la
quale indica:
a) la consistenza del fondo di cassa all'inizio dell'esercizio,
gli incassi, i pagamenti complessivi dell'anno in conto competenza e
in conto residui e il saldo alla chiusura dell'esercizio; b) il
totale complessivo delle somme rimaste da riscuotere e da pagare alla
fine dell'esercizio; c) l'avanzo o il disavanzo di amministrazione.
Art. 32)
- Capitoli Aggiunti -
Qualora il capitolo che ha dato origine al residuo sia eliminato
nel nuovo bilancio, per la gestione delle somme residue e' istituito,
con delibera consiliare - da assoggettare alla medesima procedura
prescritta per la formazione e per le variazioni di bilancio - un
capitolo aggiuntivo.
Art. 33)
- Riaccertamento dei Residui -
Il Servizio di Ragioneria compila ogni anno la situazione dei
residui attivi e passivi provenienti dagli esercizi anteriori a
quelli di competenza, distintamente per esercizio di provenienza e
per capitolo.
La situazione di cui al comma 1 indica la consistenza al 1
gennaio, le somme riscosse o pagate nel corso dell'anno di gestione,
quelle eliminate perche' non piu' realizzabili o non piu' dovute,
nonche' quelle rimaste da riscuotere o da pagare.
La variazione dei residui attivi e passivi e' fatta con apposita
deliberazione del Consiglio di Amministrazione, previo parere del
Collegio dei Revisori dei Conti.
I residui attivi possono essere ridotti o eliminati soltanto dopo
che siano stati compiuti tutti gli atti per ottenere la riscossione;
puo' essere disposta dal Consiglio di Amministrazione la rinuncia ai
diritti di credito quando, per ogni singola entrata, il costo delle
operazioni di riscossione e versamento risulti eccessivo rispetto
all'ammontare della medesima.
La situazione di cui al comma 1 e la deliberazione di cui al
comma 3 sono allegate al conto consuntivo.
Art. 34)
- Perenzione -
I residui delle spese correnti non pagati entro il secondo
esercizio successivo a quello cui si riferiscono, si intendono
perenti agli effetti amministrativi.
I residui delle spese in conto capitale possono essere mantenuti
in bilancio fino a che permanga la necessita' delle spese per cui gli
stanziamenti vennero istituiti e, in ogni caso, non oltre il quinto
esercizio successivo a quello in cui fu iscritto l'ultimo
stanziamento. Per le spese in annualita' il periodo di conservazione
decorre, invece, dall'esercizio successivo a quello di iscrizione in
bilancio di ciascuna rata.
I residui passivi perenti, eliminati dal bilancio, possono essere
riscritti in conto competenza ai pertinenti capitoli degli esercizi
successivi, quando sorga la necessita' del loro pagamento, richiesto
dai creditori e sempre che i diritti di questi non siano prescritti.
TITOLO II
GESTIONE PATRIMONIALE
Art. 35)
- Beni -
Il patrimonio dell'I.U.N. e' costituito da beni immobili e beni
mobili descritti in separati inventari. Il Consiglio di
Amministrazione, tenuto conto della presente normativa, provvede
all'emanazione di un regolamento per la tenuta degli inventari.
Nel regolamento il Consiglio deve indicare, tra l'altro, i beni
che per loro modesto valore o per loro peculiari caratteristiche o
per loro peculiare uso, non devono essere inventariati.
Art. 36)
- Inventario dei Beni Immobili -
L'inventario dei beni immobili deve evidenziare:
- a) la denominazione, l'ubicazione, l'uso cui sono destinati e
gli uffici cui sono affidati;
- b) il titolo di provenienza, le risultanze dei registri
immobiliari, i dati catastali e la rendita imponibile;
- c) le servitu', i pesi e gli oneri da cui sono gravati;
- d) il valore iniziale e le eventuali successive variazioni;
- e) gli eventuali redditi.
Art. 37)
- Consegnatari dei Beni Immobili -
I beni immobili di uso dell'I.U.N. sono dati in consegna ad
agenti dell'I.U.N., i quali sono personalmente responsabili dei beni
loro affidati nonche' di qualsiasi danno che possa derivare dalla
loro azione od omissione e ne rispondono secondo le norme di
contabilita' generale dello Stato.
La consegna ha luogo in base a verbali redatti in contraddittorio
tra chi effettua la consegna e chi la riceve con l'assistenza del
Direttore Amministrativo o di un funzionario da questi all'uopo
delegato. I beni immobili in uso all'Amministrazione sono presi in
consegna dal Capo dell'Ufficio Tecnico, che cura e provvede alla
manutenzione degli stessi e dei relativi impianti, segnalando
tempestivamente gli interventi da effettuare.
Il Capo dell'Ufficio Tecnico dispone direttamente l'esecuzione
dei lavori in caso di somma urgenza, allorquando ogni indugio
determini situazioni di pericolo, al fine della rimozione del
pericolo stesso; i predetti provvedimenti saranno successivamente
sottoposti a ratifica del C.d.A. nella prima seduta utile.
I beni immobili in uso agli Istituti Scientifici, alle strutture
assimilate ed ai dipartimenti sono dati in consegna ai rispettivi
Direttori all'atto del loro insediamento.
Art. 38)
- Classificazione dei Beni Mobili -
I beni mobili si classificano nelle seguenti categorie:
- 1) mobili, arredi, macchine di ufficio;
- 2) materiale bibliografico;
- 3) collezioni scientifiche;
- 4) strumenti tecnici, attrezzature in genere;
- 5) automezzi ed altri mezzi di trasporto;
- 6) fondi pubblici e privati;
- 7) natanti;
- 8) altri beni mobili.
I beni singoli e le collezioni di interesse storico, archeologico
e artistico, devono essere descritti anche in separati inventari con
le indicazioni atte ad identificarli.
Art. 39)
- Inventario dei Beni Mobili -
L'inventario generale dei beni mobili deve contenere le seguenti
indicazioni:
- a) il luogo in cui si trovano;
- b) la denominazione e la descrizione secondo la natura e la
specie;
- c) la quantita' e il numero;
- d) il valore.
I mobili e le macchine sono valutati per il prezzo di acquisto
ovvero di stima o di mercato se trattasi di oggetti pervenuti per
altra causa.
I titoli e valori pubblici e privati sono valutati al prezzo di
acquisto o, in mancanza, al valore di borsa del giorno precedente a
quello dell'inventariazione. Essi sono descritti con indicazione
della natura dei titoli, del loro numero di identificazione, della
scadenza, del valore nominale e della rendita annuale.
Per i libri ed il materiale bibliografico viene tenuto un
separato inventario con autonoma numerazione. I libri singoli e le
collezioni dei libri sono inventariati al loro prezzo di copertina,
anche se pervenuti gratuitamente, o al valore di stima se non e'
segnato alcun prezzo. Le riviste e le pubblicazioni periodiche sono
iscritte sotto un solo numero all'inizio della raccolta.
Vengono altresi' tenuti separati inventari per i natanti e le
relative attrezzature di bordo.
Art. 40)
- Consegnatari dei Beni Mobili -
I beni mobili, esclusi gli oggetti di cancelleria e i materiali
di consumo, sono dati in consegna con apposito verbale ad agenti
responsabili. In caso di sostituzione degli agenti responsabili, la
consegna ha luogo previa materiale ricognizione dei beni. Il relativo
verbale e' sottoscritto dall'agente cessante e da quello subentrante,
nonche' dal Direttore Amministrativo o dal Funzionario da questi
all'uopo delegato che assiste alla consegna.
Gli inventari sono redatti in duplice esemplare di cui uno e'
conservato presso l'Amministrazione universitaria e l'altro dagli
agenti responsabili dei beni ricevuti in consegna, sino a che non ne
abbiano ottenuto formale discarico.
Gli agenti responsabili sono:
- per l'Amministrazione: l'Economo;
- per le biblioteche: Direttori biblioteche;
- per i centri e scuole: Direttori di centri e scuole;
- per gli Istituti e le Presidenze: i direttori di Istituto ed i
Presidi;
- per i dipartimenti: i direttori dei dipartimenti.
Art. 41)
- Carico e Scarico dei Beni Mobili -
I beni mobili sono inventariati sulla base di buoni di carico
emessi dal competente ufficio e firmati dall'agente responsabile.
Non sono iscritti negli inventari gli oggetti di rapido consumo e
facilmente deteriorabili.
La cancellazione dagli inventari dei beni mobili per fuori uso,
perdita, cessione od altri motivi, e' disposta con provvedimento del
Consiglio di Amministrazione dell'I.U.N. sulla base di motivata
proposta dell'agente responsabile e con parere degli uffici
competenti o del Centro di Calcolo.
Il provvedimento di cui al precedente comma indica l'eventuale
obbligo di reintegro o di risarcimento di danni a carico dei
responsabili.
Il materiale fuori uso viene offerto da parte degli agenti
responsabili alla Croce Rossa o ad altre istituzioni benefiche; in
caso di accettazione, viene redatto apposito verbale di consegna. In
caso di mancata accettazione, il predetto materiale viene destinato a
macero.
Sulla scorta degli atti o documenti di carico e scarico, si
provvede al conseguente aggiornamento delle scritture patrimoniali.
Gli inventari sono chiusi al termine di ogni esercizio
finanziario.
Art. 42)
- Ricognizione di Beni Mobili -
Almeno ogni dieci anni si provvede alla ricognizione dei beni
mobili ed al rinnovo degli inventari.
La ricognizione dei beni mobili conferiti all'Amministrazione, e'
effettuata dal Servizio Economato e per la Biblioteca dal Direttore
della Biblioteca.
La ricognizione dei beni mobili conferiti agli Istituti
Scientifici, alle strutture assimilate ed ai Dipartimenti, e'
effettuata a cura dei rispettivi Direttori, d'intesa con il Servizio
Economato.
Art. 43)
- Beni Mobili non Inventariabili -
Non devono essere inventariati i beni che sono fragili o che si
consumino in tutto o in parte ovvero si deteriorino con l'uso, quelli
di modico valore o di interesse effimero, le parti di ricambio o
accessorie di altri oggetti inventariati.
L'Economo provvede alla tenuta di idonea e separata contabilita'
- a quantita' e specie - per gli oggetti di cancelleria, stampati,
schede, supporti meccanografici ed altri beni mobili non
inventariabili.
Art. 44)
- Automezzi e Natanti -
I consegnatari degli automezzi ne controllano l'uso accertando
che:
- a) la loro utilizzazione sia conforme ai servizi di istituto;
- b) il rifornimento dei carburanti ed i percorsi effettuati
vengano registrati su appositi moduli.
Il consegnatario provvede, mensilmente, alla compilazione del
prospetto che riepiloga le spese per il consumo dei carburanti e dei
lubrificanti, per la manutenzione ordinaria e per le piccole
riparazioni e lo trasmette al competente ufficio amministrativo.
Consegnatari degli automezzi sono per l'Amministrazione
l'economo, per gli Istituti Scientifici, le strutture assimi1ate ed i
dipartimenti, i rispettivi direttori.
Il personale dipendente comandato al servizio esterno,
autorizzato all'uso dell'autovettura, dovra' osservare tutte le norme
in vigore per quanto attiene all'uso della stessa, alla registrazione
dei percorsi e dei chilometri effettuati e delle localita' raggiunte
nell'apposito registro fornito dall'Amministrazione, nonche'
provvedere alla conservazione di ogni documento di spesa relativo
all'autovettura. Esso e' , altresi', responsabile della custodia e
detenzione della strumentazione tecnica e scientifica trasportata ed
utilizzata in missione.
Tutte le spese relative all'uso e alla manutenzione
dell'autovettura devono recare, unitamente alla specifica
autorizzazione alla spesa, la dicitura "vista la regolarita' della
fornitura...". I documenti di spesa devono comunque essere esibiti
con note separate da qualsiasi altra documentazione di spesa, in
conformita' ad apposito prospetto predisposto dall'Amministrazione.
Consegnatario dei natanti, fatte salve le ipotesi per le quali
trova applicazione la speciale normativa vigente in materia, e' il
Rettore o altro agente responsabile da lui designato.
Art. 45)
- Magazzini di Scorta -
Possono essere costituiti, con delibera del C.d.A., ove se ne
ravvisi l'opportunita', magazzini per il deposito e la conservazione
dei materiali costituenti scorta.
Art. 46)
- Inesigibilita' dei Crediti -
Le inesigibilita' che si verificano nei crediti iscritti nella
situazione patrimoniale, vengono dichiarate con deliberazione del
Consiglio di Amministrazione o del Dipartimento, in sede di
approvazione del conto consuntivo, sentiti i revisori dei conti, dopo
l'espletamento di accertamenti in relazione alle cause ed alle
eventuali responsabilita'.
TITOLO III
AUTONOMIA NEGOZIALE CONTRATTI
Art. 47)
- Norme Generali -
L'I.U.N. ha piena autonomia negoziale nel rispetto dei propri
fini istituzionali e delle disposizioni legislative che operano
espresso riferimento alle Universita' ed Istituzioni Universitarie.
L'I.U.N. puo' stipulare convenzioni, contratti tipici ed atipici,
contratti di locazione finanziaria ed emanare atti unilaterali anche
per lo svolgimento di attivita' di supporto e/o integrativa dei
propri compiti istituzionali.
Art. 48)
- Ambito di Applicazione -
Le norme del presente titolo si applicano limitatamente ai casi
non disciplinati da norme di legge che hanno per destinatarie le
Universita' o che non siano ricompresi tra le leggi di adeguamento
alla normativa della C.E.E.
Art. 49)
- Tipologia Contrattuale -
Ai lavori, agli acquisti, alle forniture, alle vendite, alle
permute, alle locazioni ed ai servizi in genere si provvede mediante
contratti conseguenti a "asta pubblica" o "procedura aperta",
"licitazione privata" o "procedura ristretta", "trattativa privata" o
"procedura negoziata", ovvero con il sistema in "economia".
Nell'ambito della procedura ristretta l'I.U.N. puo' chiedere alle
ditte concorrenti di presentare un progetto - offerta sulla base di
un piano di massima predisposto dall'I.U.N. medesimo.
La deliberazione di addivenire alla stipulazione del contratto,
nonche' la determinazione delle modalita' essenziali dello stesso ed
i criteri per la selezione delle ditte da invitare sono di competenza
del C.d.A.
La definizione del contratto, dei capitolati d'oneri o
disciplinari, l'individuazione del sistema di scelta del contraente
tra procedura aperta, ristretta, negoziata, e del criterio di
aggiudicazione e delle modalita' di esperimento della gara sono di
competenza del Direttore Amministrativo.
Art. 50)
- Edilizia Universitaria -
Si applicano, per le opere di edilizia universitaria, le norme
speciali in materia, quelle relative alla realizzazione di opere
pubbliche per conto dello Stato.
Si applicano altresi' i successivi articoli ove compatibili con
la normativa richiamata al precedente comma.
Il ricorso alla trattativa privata e' consentito oltre il limite
fissato nell'art. 56 nei casi previsti dalle norme sui Lavori
Pubblici.
Salvo casi di impossibilita' espressamente motivati dovra' essere
interpellato un numero di Imprese non inferiore a tre (3).
Art. 51)
- Delibera a Contrattare -
Ai lavori, agli acquisti, alle forniture, alle vendite, alle
permute, alle locazioni, alle locazioni finanziarie ed ai servizi in
genere si provvede con il seguente procedimento:
a) presentazione delle proposte corredate da
- specifica tecnica con individuazione della quantita' e della
qualita';
- stima economica;
- indicazione del capitolo di bilancio.
b) adozione del provvedimento di addivenire al contratto assunto
a seconda delle rispettive competenze dal:
- Consiglio di Amministrazione;
- Consiglio di Dipartimento;
- Rettore, quale Presidente del C.d.A. nei casi di necessita' ed
urgenza;
- Direttore Amministrativo;
- Preside di Facolta';
- Direttore di Dipartimento o di Centro Interdisciplinare;
- Direttore di Istituto o struttura assimilata.
c) Adozione degli atti conseguenti all'assunzione del
provvedimento di cui alla lettera b) finalizzati alla realizzazione
dei lavori e/o della fornitura.
Art. 52)
- Scelta della Procedura Contrattuale -
Per i contratti attivi e' , di norma, adottato il sistema della
"procedura aperta".
Per i contratti passivi si adotta:
- la "procedura aperta ,
- la "procedura ristretta";
- la "procedura negoziata";
- il "sistema in economia".
Art. 53)
- Metodi di Scelta del Contraente -
Nelle gare svolgentisi con "procedura aperta", per la scelta del
contraente sono valide ed accoglibili le offerte dei concorrenti che
dimostrino di possedere i requisiti richiesti dal bando.
Nelle gare svolgentesi con "procedura ristretta" sono accoglibili
soltanto le offerte delle imprese invitate dalla Amministrazione e
preventivamente individuate sulla base dei criteri stabiliti dal
C.d.A.
Nei casi in cui e' prevista la presentazione di un
progetto-offerta l'eventuale aggiudicazione sara' deliberata dal
C.d.A. secondo la proposta formulata da apposita Commissione.
Per l'acquisto, la permuta e la locazione, sia essa attiva o
passiva, di immobili immediatamente utilizzabili, da ristrutturare,
adeguare o risanare, ovvero di immobili in corso di costruzione o su
progetto, nonche' per la vendita di immobili ad Enti pubblici si puo'
ricorrere ad un contraente determinato.
In tal caso i relativi contratti devono essere preceduti da
apposito parere di congruita' dell'Ufficio Tecnico dell'I.U.N., o
dell'Ufficio Tecnico Erariale, o di un altro organo individuato dal
Consiglio di Amministrazione. In casi eccezionali il Consiglio
di Amministrazione puo' autorizzare l'acquisto ad un prezzo
maggiore, purche' la maggiorazione non superi il 10%.
Per l'acquisto di immobili da restaurare e/o da adeguare agli usi
universitari da parte del venditore, sara' necessario che il parere
di congruita' di cui al comma precedente, oltre al costo complessivo
dell'immobile comprensivo delle spese di ristrutturazione e/o
adeguamento, indichi anche il valore dell'immobile senza le spese di
ristrutturazione. In tal caso l'I.U.N., dopo il perfezionamento del
contratto, potra' corrispondere al venditore il prezzo stimato
dell'immobile non ancora ristrutturato, e, ove opportuno,
un'ulteriore anticipazione a carattere confirmatorio sul prezzo
totale di acquisto previa prestazione di idonea garanzia fideiussoria
in misura non superiore al 30%.
L'acquisto di fabbricati in corso di costruzione e' consentito,
sempreche' siano stati ultimati il rustico, la gabbia portante, i
solai, le tamponature esterne e le coperture. Il contratto in tale
ipotesi deve considerarsi stipulato per l'intero immobile, come se
fosse completo e rifinito in ogni sua parte ed accessori e produce,
pertanto, una volta perfezionato, gli effetti di cui all'art. 1470
c.c. anche per le opere e le addizioni necessarie al completamento
del fabbricato. Dopo il perfezionamento del contratto potra'
corrispondersi il prezzo dell'area e dei manufatti gia' esistenti e,
ove opportuno, ulteriore anticipazione a carattere confirmatorio sul
prezzo totale di acquisto previa prestazione di idonea garanzia
fideiussoria sul totale delle opere.
L'acquisto di fabbricati su progetto e' consentito solo nel caso
in cui la parte offerente sia gia' proprietaria dell'area. L'acquisto
sara' regolato dalle norme del codice civile sulla compravendita di
cose future (art. 1472 c.c.).
Nei casi di acquisto di immobili da ristrutturare ovvero di
fabbricati in corso di costruzione, le trattative preliminari per
l'istruttoria dell'offerta di vendita e il procedimento
amministrativo per la stipula del relativo contratto possono aver
luogo prima dell'ultimazione delle opere o della costruzione.
Art. 54)
- Procedura Aperta -
L'iter per lo svolgimento della procedura aperta segue le fasi
di:
- formazione dell'avviso di gara;
- pubblicazione dello stesso, anche solo per estratto;
- ammissione dei concorrenti;
- aggiudicazione.
L'avviso di gara conterra' notizie in merito a:
- soggetto appaltante;
- oggetto della gara con l'indicazione del luogo dove dovranno
svolgersi le prestazioni;
- prezzo a base d'asta;
- indicazione dei capitolati e dei documenti complementari che
sono a base della gara e l'indirizzo presso il quale gli stessi
possono essere acquisiti;
- requisiti per la partecipazione alla gara;
- luogo, giorno ed ora fissati per la gara;
- eventuali documenti e/o dichiarazioni richieste;
- indicazione delle eventuali garanzie da prestare;
- termine entro cui dovranno essere presentate le offerte e
l'indirizzo cui le stesse dovranno pervenire;
- clausola che, di norma, si procedera' ad aggiudicazione anche
in caso di unica offerta;
- criterio di aggiudicazione;
- ogni altra indicazione utile.
L'avviso di gara sara' affisso all'Albo Ufficiale dell'I.U.N. e,
a seconda dei casi, anche a quello del Dipartimento, nonche'
pubblicato su uno o piu' quotidiani a diffusione nazionale.
La pubblicazione dell'avviso deve avvenire almeno (20) venti
giorni prima di quello fissato per la gara.
Art. 55)
- Procedura Ristretta -
La procedura ristretta per l'appalto di opere, lavori, servizi e
forniture ha luogo mediante l'invio alle imprese ritenute idonee, di
una lettera d'invito con indicati gli elementi essenziali dell'atto
in cui sono descritti l'oggetto e le condizioni generali del
contratto, corredata, all'occorrenza della necessaria documentazione
tecnica.
Le ditte dovranno essere invitate a prendere visione delle
condizioni particolari dei capitolati cosi' da poter presentare entro
il giorno stabilito la propria offerta documentata con indicazione
del prezzo o del miglioramento del prezzo base ove stabilito.
Nella lettera d'invito devono essere precisate le modalita' della
gara ed il criterio scelto in base al quale si procedera' alla
aggiudicazione.
L'individuazione delle Imprese da invitare alla gara e' fatta
attraverso la pubblicazione di avvisi, su uno o piu' quotidiani a
diffusione nazionale, anche solo per estratto, contenenti le
opportune notizie inerenti alla gara con la indicazione di un termine
e delle relative modalita' affinche' chi vi abbia interesse e sia in
possesso dei requisiti richiesti possa chiedere di essere invitato
alla stessa.
Il bando integrale verra' affisso all'Albo Ufficiale dell'I.U.N.
Apposita Commissione procedera' alla preselezione delle
richieste.
A tutte le gare, indipendentemente dall'importo della
prestazione, possono partecipare, oltre che Imprese o ditte singole,
anche Imprese o ditte appositamente e temporaneamente raggruppate,
purche' si presentino con la stessa identita' e veste giuridica con
cui sono state scelte in fase di prequalificazione.
Puo' essere previsto, in sede di approvazione della proposta di
cui all'art. 51, che le Commissioni di gara non procedano alla
aggiudicazione definitiva che e' demandata, invece, all'organo
deliberante.
Le sedute di gara sono pubbliche e ad esse possono partecipare
- previa richiesta di costituzione a verbale - i concorrenti
direttamente o a mezzo procuratore.
Quando la graduatoria delle offerte vede piu' concorrenti ex
aequo al 1 posto, la Commissione di gara procede ad aggiudicare dopo
sorteggio tra i sopra citati concorrenti.
L'Amministrazione si riserva l'insindacabile facolta' di non
invitare alla gara coloro i quali, pur risultando aggiudicatari in
precedenti appalti, abbiano rinunziato ad eseguire le prestazioni
oggetto della gara, nonche' quelli che hanno gia' dato prova di non
sufficiente affidabilita' tecnico-economica ovvero abbiano
determinato ritardi nell'esecuzione di precedenti contratti.
Art. 56)
- Procedura Negoziata -
Il ricorso alla procedura negoziata e' ammesso:
- a) quando le gare di cui ai precedenti articoli siano andate
deserte o si abbiano inequivoci elementi di previsione che, se si
sperimentassero, andrebbero deserte;
- b) per l'acquisto di beni, la prestazione di servizi,
l'esecuzione di lavori che una sola e determinata impresa puo'
fornire od eseguire con i requisiti tecnici ed il grado di perfezione
richiesti o quando l'acquisto riguarda beni la cui produzione e'
garantita da privativa industriale;
- c) per l'acquisto, la permuta e la locazione, sia essa attiva o
passiva, di immobili immediatamente fruibili, da ristrutturare,
adeguare o risanare ovvero di immobili in corso di costruzione o su
progetto, nonche' per la vendita di immobili a pubbliche
amministrazioni ;
- d) quando l'urgenza degli acquisti, delle vendite, dei lavori e
delle forniture dei beni e servizi, dovuta a circostanze
imprevedibili, ovvero alla necessita' di far eseguire le prestazioni
a spese e a rischio degli imprenditori inadempienti, non consente di
attendere i tempi necessari all'esperimento della gara pubblica;
- e) per l'affidamento di studi, ricerche e sperimentazioni a
persone o ditte aventi alta e comprovata competenza tecnica o
scientifica;
- f) per i lavori ed i servizi complementari non figuranti nel
contratto originario e resisi necessari per circostanze inizialmente
non prevedibili, a condizione che siano affidati allo stesso
contraente, non possano essere tecnicamente o economicamente
separabili ed il loro ammontare non superi il 50% dell'importo del
contratto originario ovvero per l'affidamento di servizi di
manutenzione e conduzione di edifici, impianti, attrezzature, ai
soggetti che abbiano concorso alla loro realizzazione;
- g) per l'affidamento al medesimo contraente di forniture
destinate al completamento o all'ampliamento di quelle esistenti,
qualora il ricorso ad altri fornitori costringesse l'I.U.N. ad
acquistare materiale con caratteristiche differenti, il cui impiego o
la cui manutenzione comporterebbe notevoli difficolta' o
incompatibilita' tecniche, sempre che' il ricorso allo stesso
fornitore sia nel complesso economicamente conveniente;
- h) quando trattasi di contratto per lavori il cui importo non
sia superiore a lire 100 milioni e di contratto per forniture di beni
o di servizi il cui importo non sia superiore a lire 70 milioni
purche' il predetto importo non risulti dal frazionamento del
complessivo importo dello stesso lavoro, fornitura o servizio;
- i) per stipulare contratti di locazione finanziaria di beni
mobili e immobili. La ragione per la quale si intende ricorrere alla
trattativa privata deve essere idoneamente documentata, fatta
eccezione per l'ipotesi di cui alla lettera h).
Nei casi previsti alla lettera h) deve essere interpellato
contestualmente per iscritto un numero di imprese non inferiore a
tre.
Nella richiesta devono essere precisate le condizioni di
esecuzione dei lavori, dei servizi e delle provviste, le modalita' di
pagamento, la misura della penalita' da applicare in caso di mancata
o ritardata esecuzione, la necessita' che l'assuntore si obblighi ad
uniformarsi comunque alle norme legislative e regolamentari vigenti.
Deve essere altresi' prevista la facolta' per l'amministrazione
di procedere alle spese in danno e, quindi, a rischio e pericolo del
contraente e/o di rescindere l'obbligazione mediante semplice
denuncia nei casi in cui il contraente venga meno ai patti concordati
ovvero alle sopraindicate condizioni e, infine, l'indicazione della
competenza del Foro di Napoli per eventuali controversie.
Inoltre nella richiesta deve essere espressamente previsto che i
preventivi devono essere consegnati, entro il prefissato termine, in
plichi chiusi, controfirmati sui lembi di chiusura.
Art. 57)
- Sistemi di Aggiudicazione -
Per i contratti attivi:
- l'aggiudicazione avverra' unicamente a favore di chi presenta
l'offerta contenente il prezzo piu' alto che dev'essere pari o
comunque superiore a quello eventualmente indicato nell'avviso d'asta
o nella lettera d'invito.
Per i contratti passivi:
- l'aggiudicazione avverra' in uno dei seguenti modi:
- a) A favore di chi offre il prezzo piu' basso.
- b/1) Per offerta prezzi.
- In questa circostanza l'Amministrazione invia ai concorrenti,
unitamente alla lettera di invito, una "scheda tecnica", ovvero
l'elenco descrittivo delle voci relative alle varie categorie di
lavori e/o forniture richieste con l'indicazione puntuale delle loro
caratteristiche, senza l'indicazione dei corrispettivi prezzi unitari
e un modulo a piu' colonne denominato "lista delle categorie di
lavoro e/o forniture previste per l'esecuzione dell'appalto".
Nel suddetto modulo, autenticato in ogni suo foglio
dall'Amministrazione, si riporta per ogni categoria di lavoro e/o
fornitura:
- a) nella prima colonna, l'indicazione delle voci relative alle
varie categorie di lavoro e/o fornitura, con specifico riferimento
all'elenco descrittivo (c.d. scheda tecnica);
- b) nella seconda colonna, l'unita' di misura ed il quantitativo
previsto per ciascuna voce.
Nel termine fissato con la lettera di invito, i concorrenti
rimettono all'Amministrazione il modulo di cui ai precedenti commi,
completato, nella terza colonna, con i prezzi unitari che essi si
dichiarano disposti ad offrire per ogni voce relativa alle varie
categorie di lavoro e/o fornitura e, nella quarta colonna, con i
prodotti dei quantitativi risultanti dalla seconda colonna per i
prezzi indicati nella terza. Il prezzo complessivo offerto, che e'
rappresentato dalla somma di tali prodotti, viene indicato dal
concorrente in calce al modulo stesso.
I prezzi unitari sono indicati in cifre ed in lettere; vale, per
il caso di discordanza, il prezzo in lettere.
Il modulo, che non puo' in nessun modo essere modificato nelle
prime due colonne, dovra' essere sottoscritto in ciascun foglio dal
concorrente medesimo e non puo' presentare correzioni nelle parti da
riempirsi a cura del concorrente che non siano da lui stesso
espressamente confermate e sottoscritte.
La Commissione di gara apre i plichi ricevuti, contrassegna ed
autentica le offerte in ciascun foglio e le eventuali correzioni
apportate nel modo indicato nel precedente comma, legge il prezzo
complessivo offerto da ciascun concorrente e forma la graduatoria
delle offerte.
Quindi la Commissione procede alla verifica dei conteggi
presentati dal concorrente che ha offerto il prezzo complessivo piu'
vantaggioso per l'Amministrazione tenendo per validi e immutabili i
prezzi unitari e provvedendo, ove si riscontrino errori di calcolo, a
correggere i prodotti o la somma di cui al terzo comma del presente
punto b/1)
Se non vi siano correzioni da apportare o se, nonostante queste,
l'offerta verificata resti la piu' vantaggiosa, la Commissione che
presiede la gara formula la proposta di aggiudicazione in favore di
tale concorrente al prezzo complessivo eventualmente rettificato.
Nel caso in cui, per effetto delle correzioni apportate
all'offerta verificata, risulti che il prezzo complessivo piu'
vantaggioso e' stato proposto da altro concorrente, la proposta di
aggiudicazione viene dichiarata a favore di questi, anche in tal caso
previa verifica dei conteggi presentati.
Successivamente i risultati di gara sono sottoposti - a cura
della struttura che ha elaborato l'ipotesi contrattuale e corredati
dal parere sulla congruita' dei prezzi offerti espresso dalla
medesima struttura - all'esame dell'Organo deliberante per i
provvedimenti di competenza.
- b/2) Offerta-prezzi per l'acquisizione di servizi
- In tale caso vengono prese in considerazione, e mediate fra
loro, le offerte, nel complesso, piu' vantaggiose per l'I.U.N. in
ragione del 50% di tutte le offerte ammesse, se in numero complessivo
pari e del 50% arrotondato all'unita' superiore se in numero
complessivo dispari.
La proposta di aggiudicazione si effettua in favore del
concorrente che abbia presentato l'offerta che eguaglia o, in
mancanza, che piu' si avvicina per eccesso alla media rilevata.
Qualora siano prese in considerazione solo due offerte, la
proposta e' effettuata a favore del concorrente che ha presentato
l'offerta piu' vantaggiosa per l'Amministrazione.
Successivamente i risultati di gara sono sottoposti - a cura
della struttura che ha elaborato l'ipotesi contrattuale e corredati
dal parere sulla congruita' dei prezzi offerti espresso dalla
medesima struttura - all'esame dell'Organo deliberante per i
provvedimenti di competenza.
- c) Offerta economicamente piu' vantaggiosa
- In tale ipotesi l'aggiudicazione viene fatta in favore del
concorrente che ha presentato l'offerta piu' vantaggiosa determinata
in base ad una pluralita' di elementi variabili secondo l'appalto e
attinenti al prezzo, al termine di esecuzione, al costo di
utilizzazione, al rendimento ed al valore tecnico della prestazione
ovvero all'organizzazione del servizio che i concorrenti si impegnano
a fornire. Nel Capitolato d'oneri e nel bando di gara saranno
menzionati tutti gli elementi di valutazione che verranno applicati
separatamente o congiuntamente nell'ordine decrescente di importanza
loro attribuita.
In sede di gara la Commissione Amministrativa esamina e
controfirma la documentazione prodotta dai concorrenti ed ammette al
prosieguo della gara quelli in possesso dei requisiti prescritti.
Successivamente apre le offerte, formula la graduatoria provvisoria
solo in base all'elemento prezzo e trasmette gli atti di gara -
attraverso la competente struttura amministrativa - alla Commissione
di esperti all'uopo nominata dall'Organo deliberante perche' ,
esaminati e valutati gli altri elementi, formuli la graduatoria di
merito con l'ipotesi di aggiudicazione che poi - sempre a cura della
struttura amministrativa competente - sara' sottoposta all'esame
dell'Organo deliberante per i provvedimenti di competenza.
- d) Progetti offerta
Quando l'Organo deliberante intende ricorrere alla collaborazione
e all'apporto di particolare competenza tecnica e di esperienza
specifica da parte della offerente per l'elaborazione del progetto
definitivo relativo a lavori, forniture o servizi, i concorrenti,
individuati alla stregua degli articoli precedenti, sono invitati a
presentare, nei termini, nelle forme e nei modi stabiliti
dall'invito, il progetto dell'opera, del lavoro, ovvero il piano
della fornitura o del servizio, corredato dei relativi prezzi, con
l'avvertimento che nessun compenso o rimborso di spesa puo' essere
comunque preteso dagli interessati per l'elaborazione del progetto o
del piano. In sede di gara la Commissione Amministrativa esamina e
controfirma la documentazione prodotta dai concorrenti, ammette al
prosieguo della gara quelli in possesso dei requisiti prescritti,
apre, inoltre, le offerte, ne registra le risultanze e rimette gli
atti all'Amministrazione.
Con deliberazione assunta dal C.d.A., viene costituita una
Commissione di esperti la quale compie l'esame comparativo dei
diversi progetti o piani, accerta la congruita' dei relativi prezzi,
tenendo conto degli elementi tecnici ed economici delle singole
offerte, e redige un processo verbale con la proposta di
aggiudicazione.
Il processo verbale sopra detto, con le relative risultanze dei
lavori viene trasmesso - attraverso la competente struttura
amministrativa - all'Organo che ha deliberato di contrarre che, in
base al parere della Commissione, delibera con giudizio insindacabile
in ordine all'aggiudicazione o che si proceda ad una nuova gara con
l'eventuale adozione di nuove prescrizioni.
L'Organo deliberante puo' prevedere che nel capitolato,
nell'avviso e/o nell'invito a gara sia inserita la facolta' da parte
dell'Amministrazione di affidare l'esecuzione di un'aliquota della
prestazione ad un concorrente diverso dall'aggiudicatario principale.
La quota in parola non potra', in ogni caso, superare il 30%
dell'importo totale della prestazione stessa.
Le proposte di affidamento a concorrenti diversi da quello
principale devono essere opportunamente motivate a cura della
Commissione.
Il bando di gara per la presente procedura deve prevedere di
norma, salvo diversa statuizione dell'Organo che delibera di
contrarre, la presenza di almeno (3) tre offerte valide.
La Commissione di esperti e' formata da un numero dispari di
componenti ed e' un collegio perfetto.
Art. 58)
- Svolgimento delle Gare -
1.) Nei casi previsti la Commissione di preselezione comunica
all'Organo deliberante il numero dei partecipanti alla successiva
fase.
2.) Le gare con procedura aperta e ristretta si svolgono nel
luogo, nel giorno e nell'ora stabiliti dall'avviso d'asta o dalla
lettera di invito.
3.) L'apposita Commissione di gara, il giorno e nell'ora fissata
apre e controfirma le offerte, provvede alla conseguente
aggiudicazione secondo la disciplina sopra dettata, salvo che
l'aggiudicazione stessa non sia stata riservata all'Organo che ha
deliberato di contrarre. Quest'ultima circostanza deve essere
indicata nel provvedimento con il quale e' stata deliberata la gara e
riportata nel capitolato, nello avviso e/o nell'invito.
4.) La gara e' dichiarata deserta qualora non siano state
presentate almeno (3) tre offerte, salva diversa statuizione
nell'avviso d'asta o nella lettera di invito.
5.) Tutte le sedute di gara possono essere sospese ed aggiornate
ad altra data.
In tale circostanza resteranno comunque immutati i termini
precedentemente fissati per la presentazione delle offerte.
Art. 59)
- Commissioni -
Le Commissioni preposte alle gare svolgentisi con procedura
aperta o ristretta, nelle fasi di preselezione, di ammissione alle
gare e della relativa aggiudicazione, quelle preposte all'esame dei
progetti-offerta e quelle che valutano le offerte piu' vantaggiose,
sono costituite, di norma, da almeno (3) tre componenti forniti di
comprovata qualificazione e specifica esperienza, uno dei quali
assume funzioni di Presidente.
Il Rettore, con proprio decreto costituisce le Commissioni.
Le Commissioni di preselezione provvedono ad esaminare le domande
di partecipazione selezionando per le gare i richiedenti ritenuti
idonei.
Le Commissioni di gara esaminano, controfirmandola, la
documentazione prodotta dai concorrenti ed ammettono al prosieguo
quelli in possesso dei requisiti prescritti. Successivamente, aprono
le offerte e, secondo i casi, redigono la graduatoria aggiudicando al
concorrente che ha presentato l'offerta risultata al 1 posto ovvero,
dopo aver stilato la graduatoria provvisoria sottopongono, attraverso
la competente struttura amministrativa, i relativi atti di gara, alla
valutazione della Commissione di esperti.
Art. 60)
- Norme Generali in Materia di Contratti -
1) I contratti devono avere oggetto e durata certi. Parimenti,
deve essere ben determinato ogni altro elemento del contratto stesso.
La durata non puo' superare i nove anni, salvo che per
particolari ragioni di necessita' o convenienza da indicare nel
provvedimento autorizzativo di cui all'articolo 51.
I contratti devono contenere clausola risolutiva espressa ai
sensi dell'articolo 1456 del Codice Civile, da far valere da parte
dell'I.U.N., nel caso di gravi inadempienze, preventivamente
determinate nell'atto contrattuale.
2) Il Foro competente per eventuali controversie e' quello di
Napoli.
3) Tutti i contratti devono inoltre contenere almeno i seguenti
elementi:
- indicazione del rappresentante e del domicilio legale del
contraente;
- le spese a carico del contraente;
- indicazione della regolarita' delle posizioni contributive e
assicurative;
- obbligo di notifica all'Amministrazione delle ipotesi di
variazioni del legale rappresentante, di fusione, di scissione, di
incorporazione di societa' o trasformazione o modificazione della
ragione sociale della ditta;
- cauzione;
- collaudo o attestazione di regolare esecuzione;
- tempi e modalita' di pagamento ed eventuale anticipazione e/o
pagamenti in acconto;
- penali;
- sub appalto.
Le clausole onerose o derogatorie dovranno essere espressamente
accettate dal contraente ai sensi degli artt. 1341 -1342 del Codice
Civile.
Art. 61)
- Lavori, Forniture e Servizi: Norme Generali -
I lavori, le forniture ed i servizi sono regolamentati oltre che
della presente disciplina dai capitolati d'oneri generali e/o
speciali.
La consegna dei lavori viene di norma effettuata dalla competente
struttura tecnica dopo l'individuazione del contraente, anche nelle
more della stipula del contratto.
La ricezione delle forniture di beni viene effettuata dalla
competente struttura tecnica o amministrativa indicata, per
competenza, nei capitolati generali e/o speciali.
L'autorizzazione formale al sub appalto per prestazioni di
importo fino a lire 100 milioni viene rilasciata dal responsabile
della struttura tecnica.
Art. 62)
- Stipulazione di Contratti -
L'I.U.N. da' comunicazione alla controparte dell'avvenuta
aggiudicazione o della volonta' di addivenire alla stipula del
contratto, specificando, nel caso in cui si proceda dopo esperimento
di gara, che la mancata sottoscrizione del contratto nel termine
indicato dall'Amministrazione, senza giustificato motivo comporta
l'automatica decadenza dall'aggiudicazione.
Le spese di bollo e registrazione relative alla stipula dei
contratti di lavori, forniture e servizi sono a carico dei privati
contraenti.
Per i contratti relativi a compravendite immobiliari le citate
spese sono a carico della parte acquirente.
I contratti sono stipulati dal Rettore o da un suo delegato, dal
Direttore Amministrativo e per il Dipartimento dal Direttore dello
stesso, nell'ambito delle rispettive competenze in forma pubblica o
privata, secondo le disposizioni di legge, anche mediante scambio di
corrispondenza secondo l'uso del commercio.
Nei contratti stipulati dal Direttore Amministrativo e dai
Direttori di Dipartimento dev'essere contenuta la clausola che la
legittimazione processuale attiva e passiva e' devoluta agli stessi.
Tale clausola dovra' essere espressamente accettata ai sensi
degli art. li 1341 e 1342 C.c.
Un funzionario dell'Amministrazione, viene delegato con Decreto
del Rettore, a redigere ed a ricevere, a tutti gli effetti legali,
gli atti e contratti dell'Amministrazione Universitaria e dei
Dipartimenti ed a assistere alle gare redigendo il relativo verbale.
Il funzionario sopra detto custodisce i contratti per ordine
cronologico tenendo apposito Repertorio a norma ed in conformita'
della legge notarile, di quella concernente il repertorio degli atti
firmati da pubblici ufficiali e delle leggi tributarie.
Il Repertorio e' unico come unico e' il funzionario delegato agli
atti e contratti.
Il decreto di cui al comma 4 deve prevedere, in caso di assenza o
impedimento del funzionario-ufficiale rogante, altro funzionario per
la sostituzione.
L'Amministrazione puo' conferire ad un Notaio l'incarico di
rogare i contratti di compra-vendita di immobili ed atti di
particolare complessita'.
Art. 63)
- Collaudo -
I contratti relativi ai servizi saranno sottoposti ad
attestazione di regolare esecuzione secondo quanto previsto dai
rispettivi capitolati speciali.
Tutti i lavori e le forniture sono soggetti a collaudo secondo le
norme generali stabilite nel presente articolo e quelle specifiche
riportate nei relativi contratti, fatti salvi quelli disciplinati da
particolari disposizioni legislative.
Il collaudo ha per scopo di verificare e certificare:
- se l'opera sia stata eseguita a perfetta regola d'arte e
secondo le prescrizioni contrattuali;
- se i dati risultanti dalla contabilita' e dai documenti
giustificativi siano rispondenti fra loro e con le risultanze di
fatto, cio' anche per qualita' dei materiali e/o provviste;
- se i prezzi attribuiti ed i compensi liquidati siano conformi
ai patti contrattuali;
- se nella gestione dell'opera si sia avuto cura degli interessi
della struttura amministrativa che ha autorizzato la spesa.
Nell'atto della collaudazione dovranno inoltre esaminarsi
eventuali contenziosi sorti tra le parti, proponendo motivate ipotesi
di risoluzione degli stessi.
Per i lavori di importo non superiore a lire 100 milioni, in
luogo del certificato di collaudo verra' rilasciato da chi ha diretto
i lavori certificato di regolare esecuzione.
Per le forniture di importo non superiore a lire 50 milioni in
luogo del certificato di collaudo verra' rilasciato da chi ha
ricevuto la fornitura certificato di regolare esecuzione.
Il collaudo finale deve avere luogo non oltre sei (6) mesi dalla
ultimazione dei lavori e/o dalla consegna della fornitura; parimenti
la regolare certificazione deve intervenire non oltre quattro (4)
mesi.
L'organo collegiale deliberante all'atto dell'autorizzazione
della spesa potra' disporre di procedere al collaudo e non alla