Allegato
Formula per la determinazione dell'importo dovuto (ID)
ID =(PRC x FC x 2.000.000) + IMnet
Formula per la determinazione del Fattore di conversione (FC)
1 C C 1 100 180 - z + 1
FC = _______ x ( _ + ____ x ( 1 - _ ) + ___ ) - C x ___________
y/182,5 2 0,06 m m 360
(1,03) (1,03) (1,03)
dove:
FC = fattore di conversione relativo a 1 lire di capitale nominale,
arrotondato alla sesta cifra decimale;
C = cedola nominale annua lorda, relativa a 100 lire di capitale
nominale, del titolo da trasferire;
y = numero dei giorni - calcolato in base all'anno solare -
compresi tra il "giorno di liquidazione" (incluso) ed il giorno di
messa in pagamento della cedola in corso di maturazione (escluso)
relativa al titolo da trasferire;
m = numero delle cedole semestrali residue, dopo il pagamento di
quella in corso di maturazione, del titolo da trasferire;
z = numero dei giorni - calcolato in base ad un anno di
trecentosessanta giorni - intercorrenti tra il "giorno di
liquidazione" (incluso) ed il giorno di messa in pagamento della
cedola in corso di maturazione (escluso) al titolo da trasferire.
Formula per il calcolo degli interessi netti maturati (IMnet)
z + 1
IMnet = 2.000.000 x C x 1 (1 - 0,1250) x _____
360
dove:
C = cedola nominale annua lorda, relativa a 100 lire di capitale
nominale del titolo da trasferire;
z = numero dei giorni - calcolato in base ad un anno di
trecentosessanta giorni - intercorrenti tra la data iniziale di
computo (inclusa) per la cedola in corso di maturazione ed il "giorno
di liquidazione" (escluso).
La cifra 0,1250 rappresenta l'aliquota della ritenuta fiscale alla
fonte (12,50%). Qualora l'aliquota fosse modificata detta cifra sara'
variata corrispondentemente. Attualmente detta aliquota e' pari a 0.