151. Il Capo II del Titolo XV del decreto legislativo 7 settembre
2005, n. 209, e' sostituito dal seguente:
«Capo II
Poteri dell'IVASS
Art. 212-bis
(Poteri dell'IVASS)
1. Con riferimento alla vigilanza sul gruppo, l'IVASS esercita le
seguenti funzioni:
a) effettua, secondo le modalita' di cui all'articolo
47-quinquies il processo di revisione e valutazione prudenziale di
cui all'articolo 216-decies e valuta la situazione finanziaria del
gruppo;
b) valuta l'osservanza da parte del gruppo delle disposizioni in
materia di solvibilita', di concentrazione dei rischi e di operazioni
infragruppo;
c) valuta il sistema di governo societario del gruppo ed il
possesso dei requisiti di cui all'articolo 76 da parte dei soggetti
che svolgono funzioni di amministrazione, di direzione e di controllo
nelle societa' controllanti di cui all'articolo 210, comma 2, e dei
soggetti in esse responsabili delle funzioni fondamentali.
Art. 213.
(Vigilanza informativa)
1. Le persone fisiche e giuridiche che rientrano nell'ambito della
vigilanza sul gruppo, le loro societa' partecipate o controllate e le
loro societa' partecipanti o controllanti scambiano informazioni
pertinenti ai fini della vigilanza sul gruppo.
2. L'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 2, trasmette all'IVASS con le modalita' e i termini stabiliti
con regolamento, i dati e le informazioni utili all'esercizio della
vigilanza sul gruppo.
3. L'IVASS ha accesso alle informazioni pertinenti ai fini della
vigilanza sul gruppo, indipendentemente dalla natura della societa'
interessata. Si applicano le disposizioni di cui agli articoli 189,
comma 1, 190, comma 1.
4. L'IVASS puo' rivolgersi direttamente alle societa' del gruppo,
anche avvalendosi della collaborazione dell'Autorita' di vigilanza
dello Stato in cui ha sede la societa' interessata, per ottenere le
informazioni necessarie soltanto se dette informazioni sono state
richieste all'ultima societa' controllante di cui all'articolo 210,
comma 2, e la societa' non le ha trasmesse entro un termine
ragionevole.
Art. 214.
(Vigilanza ispettiva)
1. Ai fini della verifica dei dati e delle informazioni relative
alla vigilanza sul gruppo di cui al presente Titolo l'IVASS puo'
effettuare ispezioni direttamente o tramite soggetti incaricati,
presso le societa' del gruppo.
2. Gli accertamenti ispettivi nei confronti di societa' diverse da
quelle di assicurazione e riassicurazione sono limitati alla verifica
dell'esattezza dei dati e delle informazioni utili per l'esercizio
della vigilanza sul gruppo.
3. Se, in casi specifici, l'IVASS intende verificare le
informazioni relative ad una societa' appartenente ad un gruppo e
avente sede in un altro Stato membro, chiede alle autorita' di
vigilanza dell'altro Stato membro di effettuare detta verifica. Le
autorita' che ricevono la richiesta vi danno seguito nell'ambito
delle loro competenze, procedendo direttamente alla verifica o
consentendo all'IVASS di effettuarla. L'IVASS, nel caso in cui non
proceda direttamente alla verifica delle informazioni, puo' chiedere
all'Autorita' di vigilanza dell'altro Stato membro di prendere parte
all'attivita' ispettiva. L'IVASS e' informata delle misure adottate.
4. Qualora nei casi di cui al comma 3 l'IVASS abbia richiesto ad
un'altra autorita' di vigilanza di effettuare una verifica e a tale
richiesta non sia stato dato seguito entro due settimane o se non
possa di fatto esercitare il diritto di partecipare all'attivita'
ispettiva, l'IVASS puo' rinviare la questione all'AEAP e richiederne
l'assistenza conformemente all'articolo 19 del regolamento (UE) n.
1094/2010.
5. Nei confronti delle societa' controllate di cui all'articolo
210-ter, comma 2, e dei titolari di partecipazioni nelle medesime
societa', sono attribuiti all'IVASS i poteri previsti dall'articolo
71.
Art. 214-bis
(Potere di indirizzo)
1. L'IVASS, al fine di assicurare una sana e prudente gestione del
gruppo ed evitare ostacoli all'esercizio dei poteri di vigilanza,
puo' impartire all'ultima societa' controllante di cui all'articolo
210, comma 2, con regolamento o con provvedimenti di carattere
particolare, disposizioni concernenti le societa' di cui all'articolo
210-ter, comma 2, individualmente o complessivamente considerate,
aventi ad oggetto il rispetto delle disposizioni relative al sistema
di governo societario, all'adeguatezza patrimoniale, al contenimento
del rischio nelle sue configurazioni, alle partecipazioni detenibili,
all'informativa da rendere al pubblico sulle materie di cui al
presente comma.
2. La societa' controllante adotta i provvedimenti di attuazione
delle disposizioni impartite dall'IVASS e ne fa osservare
l'applicazione nei confronti delle societa' di cui al comma 1,
informandone periodicamente l'IVASS.
3. Gli amministratori delle societa' di cui al comma 1 sono tenuti
a fornire alla societa' controllante la necessaria collaborazione per
il rispetto delle norme sulla vigilanza assicurativa.
Art. 214-ter
(Valutazione regime di equivalenza di Stati terzi)
1. Le valutazioni di equivalenza di cui agli articoli 216-sexies,
comma 1, lettera e), e 220-septies, comma 1, sono effettuate
dall'IVASS in conformita' e nei limiti previsti dalle disposizioni
dell'Unione europea.».
152. L'articolo 215 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, e' abrogato.
153. Il Capo III del Titolo XV del decreto legislativo 7 settembre
2005, n. 209, e' sostituito dal seguente:
«Capo III
Strumenti di vigilanza sul gruppo
Art. 215-bis
(Sistema di governo societario di gruppo)
1. Il gruppo si dota di un sistema di governo societario coerente
con le disposizioni di cui al Titolo III, Capo I, Sezione II, e con
le relative disposizioni di attuazione dettate dall'IVASS con
regolamento.
2. L'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 2, e' responsabile dell'attuazione delle disposizioni in
materia di sistema di governo societario di gruppo. Resta
impregiudicata la responsabilita' del consiglio di amministrazione di
ciascuna impresa di assicurazione o riassicurazione del gruppo
relativamente al rispetto delle disposizioni di cui al Titolo III,
Capo I, Sezione II.
3. I meccanismi di controllo interno del gruppo includono almeno:
a) meccanismi adeguati in materia di solvibilita' di gruppo che
consentano di individuare e misurare tutti i rischi sostanziali
incorsi e determinare un livello di fondi propri ammissibili adeguato
ai rischi;
b) valide procedure di segnalazione e contabili che consentano di
sorvegliare e di gestire le operazioni infragruppo e la
concentrazione di rischi;
c) la costituzione di una funzione per la produzione dei dati e
delle informazioni utili ai fini dell'esercizio della vigilanza sul
gruppo.
4. Le disposizioni di cui al comma 3 si applicano alle societa' del
gruppo in modo coerente.
Art. 215-ter
(Valutazione interna del rischio e della solvibilita' del gruppo)
1. L'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 2, procede alla valutazione richiesta dall'articolo 30-ter a
livello di gruppo.
2. Qualora il calcolo della solvibilita' a livello di gruppo sia
effettuato conformemente al metodo del bilancio consolidato di cui
agli articoli 216-ter, comma 2, e 216-quinquies, l'ultima societa'
controllante italiana fornisce all'IVASS un'analisi adeguata della
differenza tra la somma dei requisiti patrimoniali di solvibilita' di
tutte le imprese di assicurazione o di riassicurazione partecipate o
controllate del gruppo e il requisito patrimoniale consolidato di
solvibilita' di gruppo.
3. L'ultima societa' controllante italiana puo', con il parere
favorevole dell'IVASS, procedere a tutte le valutazioni di cui
all'articolo 30-ter a livello del gruppo e a livello di ogni impresa
di assicurazione o di riassicurazione controllata del gruppo allo
stesso tempo, e puo' redigere un documento unico avente ad oggetto
tutte le valutazioni.
4. Ai fini dell'esercizio della facolta' di cui al comma 3, l'IVASS
consulta i membri del collegio delle autorita' di vigilanza e tiene
in debito conto i pareri e le riserve da loro espressi.
5. In caso di valutazione effettuata ai sensi del comma 3, l'ultima
societa' controllante italiana presenta contestualmente il documento
a tutte le autorita' di vigilanza interessate.
Art. 215-quater
(Vigilanza sulla concentrazione di rischi)
1. Le concentrazioni dei rischi a livello di gruppo sono oggetto di
vigilanza da parte dell'IVASS al fine di accertare che tali
concentrazioni non producano effetti negativi sulla solvibilita' del
gruppo o possano arrecare pregiudizio agli interessi degli assicurati
e degli altri aventi diritto a prestazioni assicurative o agli
interessi delle imprese coinvolte.
2. L'IVASS individua con regolamento, avuto riguardo alla
significativita' delle concentrazioni in relazione ai requisiti del
capitale di solvibilita', alle riserve tecniche o entrambi, le
concentrazioni di rischi da assoggettare a comunicazione a intervalli
regolari e almeno una volta all'anno, fissando, altresi', le
modalita' e i termini per le comunicazioni stesse. L'IVASS esamina le
concentrazioni dei rischi con particolare riferimento al possibile
rischio di contagio nel gruppo, al rischio di conflitto di interessi
e al livello o al volume dei rischi.
3. L'IVASS, previa consultazione delle altre autorita' di vigilanza
interessate e del gruppo, identifica inoltre, il tipo di
concentrazione di rischi che l'ultima societa' controllante italiana
di cui all'articolo 210, comma 2, di un determinato gruppo deve
segnalare in ogni circostanza. Nel definire il tipo di concentrazione
di rischi e la soglia di significativita' rilevante, l'IVASS e le
altre autorita' di vigilanza interessate tengono conto delle societa'
appartenenti a tale gruppo e della sua struttura di gestione dei
rischi.
4. L'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 2, instaura, nell'ambito del sistema di governo societario di
gruppo, adeguati meccanismi di segnalazione e contabili, ai sensi
dell'articolo 215-bis, comma 3, lettera b), per consentire
l'accertamento, la quantificazione, il monitoraggio e il controllo
sulle concentrazioni dei rischi, nonche' la tempestiva comunicazione
delle informazioni rilevanti alla societa' di cui al presente comma.
L'IVASS verifica l'idoneita' delle procedure e dispone prescrizioni
generali in merito.
5. L'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 2, segnala all'IVASS, ogni significativa concentrazione di
rischi a livello del gruppo. Nel caso in cui l'ultima societa'
controllante non e' un'impresa di assicurazione o di riassicurazione,
l'IVASS designa, previa consultazione delle altre autorita' di
vigilanza interessate e del gruppo, la societa' di partecipazione
assicurativa, la societa' di partecipazione finanziaria mista o
l'impresa di assicurazione o di riassicurazione del gruppo incaricata
di trasmettere le informazioni di cui al presente comma.
Art. 215-quinquies
(Operazioni infragruppo)
1. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione italiane sono
soggette alla vigilanza dell'IVASS sulle operazioni infragruppo,
anche realizzate con l'impresa di partecipazione assicurativa mista.
2. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione si dotano,
nell'ambito del sistema di governo societario, di adeguati meccanismi
di segnalazione e contabili, per consentire l'accertamento, la
quantificazione, il monitoraggio e il controllo delle operazioni di
cui al comma 1, secondo le indicazioni eventualmente fornite
dall'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 2. L'IVASS verifica l'idoneita' delle procedure e dispone
prescrizioni generali in merito.
3. L'IVASS esercita la vigilanza sulle operazioni di cui al comma 1
al fine di accertare che tali operazioni non producano effetti
negativi sulla solvibilita' del gruppo e per la solvibilita' delle
imprese di assicurazione o riassicurazione del gruppo, o possano
arrecare pregiudizio agli interessi degli assicurati e degli altri
aventi diritto a prestazioni assicurative o agli interessi delle
imprese di assicurazione o riassicurazione coinvolte.
Art. 216.
(Comunicazione delle operazioni infragruppo)
1. L'impresa di assicurazione o riassicurazione segnala all'IVASS,
ad intervalli regolari e almeno una volta l'anno, ogni operazione
infragruppo significativa effettuata ai sensi dell'articolo
215-quinquies, comma 1.
2. L'impresa di assicurazione o di riassicurazione segnala
all'IVASS con la massima tempestivita' le operazioni infragruppo
molto significative.
3. L'IVASS individua con regolamento, avuto riguardo alla tipologia
e alla significativita' delle operazioni, le operazioni da
assoggettare a comunicazione fissando, altresi', le modalita' e i
termini per le comunicazioni stesse.
4. Le comunicazioni di cui ai commi 1, 2 e 3 possono essere
effettuate in modo centralizzato dall'ultima impresa di assicurazione
o di riassicurazione controllante di cui all'articolo 210, comma 2.
Nel caso in cui la societa' controllante non e' un'impresa di
assicurazione o di riassicurazione, l'IVASS designa, previa
consultazione delle altre autorita' di vigilanza interessate e del
gruppo, la societa' di partecipazione assicurativa, la societa' di
partecipazione finanziaria mista o l'impresa di assicurazione o di
riassicurazione del gruppo che puo' trasmettere le informazioni in
modo centralizzato.
5. L'IVASS, previa consultazione delle altre autorita' di vigilanza
interessate e del gruppo, identifica inoltre il tipo di operazioni
infragruppo che le imprese di assicurazione e di riassicurazione
appartenenti ad un determinato gruppo devono segnalare in ogni
circostanza. Nel definire il tipo di operazioni rilevanti, l'IVASS e
le altre autorita' di vigilanza interessate tengono conto delle
societa' appartenenti a tale gruppo e della sua struttura di gestione
dei rischi.
Art. 216-bis
(Poteri dell'IVASS sulle operazioni infragruppo)
1. Se risulta che un'operazione infragruppo determina o rischia di
determinare gli effetti negativi di cui all'articolo 215-quinquies,
comma 3 o arreca o rischia di arrecare pregiudizio per gli interessi
degli assicurati e degli altri aventi diritto a prestazioni
assicurative o per gli interessi delle imprese di assicurazione e
riassicurazione cedenti, l'IVASS puo', secondo le disposizioni
stabilite con regolamento:
a) vietare all'impresa il compimento dell'operazione o imporre
condizioni per il suo compimento;
b) ordinare all'impresa di porre in atto le misure idonee a
rimuovere tali conseguenze negative o pregiudizievoli, assegnando a
tal fine un termine congruo.
Art. 216-ter
(Vigilanza sulla solvibilita' di gruppo)
1. Il calcolo della solvibilita' di gruppo e' effettuato secondo le
disposizioni stabilite dall'IVASS con regolamento.
2. Il calcolo della solvibilita' di gruppo e' effettuato
dall'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 2, a partire dal bilancio consolidato. La solvibilita' di
gruppo dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione
controllante e' data dalla differenza tra:
a) i fondi propri ammissibili a copertura del Requisito
Patrimoniale di Solvibilita', calcolato sulla base dei dati
consolidati;
b) il Requisito Patrimoniale di Solvibilita' a livello di gruppo
calcolato sulla base dei dati consolidati.
3. Il calcolo del Requisito Patrimoniale di Solvibilita' a livello
di gruppo e dei fondi propri ammissibili per la sua copertura
calcolato sulla base dei conti consolidati di cui alle lettere a) e
b), comma 2, e' effettuato secondo le disposizioni di cui al Titolo
III, Capo IV, Sezione I e II, e di cui al Titolo III, Capo IV-bis,
Sezione I, II e III, e le disposizioni attuative dettate dall'IVASS
con regolamento, ai sensi del comma 1.
4. Se l'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo
210, comma 2, e' una societa' di partecipazione assicurativa o una
societa' di partecipazione finanziaria mista, la solvibilita' di
gruppo e' calcolata a livello di detta societa'. Ai fini del calcolo,
la societa' controllante e' considerata alla stregua di un'impresa di
assicurazione o riassicurazione per quanto riguarda il Requisito
Patrimoniale di Solvibilita' e i fondi propri ammissibili a copertura
del Requisito Patrimoniale di Solvibilita'.
5. L'IVASS, previa consultazione delle Autorita' di vigilanza
interessate e del gruppo, puo' autorizzare l'applicazione ad un
determinato gruppo del metodo della deduzione ed aggregazione di cui
all'articolo 216-sexies, comma 1, lettera b), o della combinazione
dello stesso con il metodo dei conti consolidati, qualora
l'applicazione esclusiva del metodo dei conti consolidati risulti
inappropriata.
Art. 216-quater
(Frequenza del calcolo)
1. L'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 2, calcola e comunica all'IVASS la situazione di solvibilita'
di gruppo almeno una volta all'anno. Nel caso in cui la societa'
controllante non e' un'impresa di assicurazione o di riassicurazione,
l'IVASS designa, previa consultazione delle altre autorita' di
vigilanza interessate e del gruppo, la societa' di partecipazione
assicurativa, la societa' di partecipazione finanziaria mista o
l'impresa di assicurazione o di riassicurazione del gruppo incaricata
di trasmettere le informazioni relative alla solvibilita' di gruppo.
2. L'ultima societa' controllante italiana monitora su base
continuativa il Requisito Patrimoniale di Solvibilita' di gruppo. Se
il profilo di rischio del gruppo si discosta significativamente dalle
ipotesi sottese all'ultimo Requisito Patrimoniale di Solvibilita' di
gruppo comunicato, il Requisito Patrimoniale di Solvibilita' di
gruppo e' ricalcolato immediatamente e comunicato all'IVASS. Quando
vi siano elementi che suggeriscano che il profilo di rischio del
gruppo e' cambiato significativamente dalla data in cui e' stato
comunicato l'ultimo Requisito Patrimoniale di Solvibilita' di gruppo,
l'IVASS puo' chiedere che il Requisito Patrimoniale di Solvibilita'
di gruppo sia ricalcolato.
Art. 216-quinquies
(Requisito Patrimoniale di Solvibilita' di gruppo consolidato)
1. L'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 2, assicura la costante disponibilita' in seno al gruppo di
fondi propri ammissibili che siano sempre almeno uguali al Requisito
Patrimoniale di Solvibilita'.
2. Il Requisito Patrimoniale di Solvibilita' di gruppo consolidato
e' come minimo pari alla somma dei seguenti elementi:
a) il Requisito Patrimoniale Minimo, di cui all'articolo 47-ter,
dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione controllante;
b) la quota proporzionale del Requisito Patrimoniale Minimo delle
imprese di assicurazione e di riassicurazione controllate o
partecipate.
3. L'importo minimo di cui al comma 2 e' coperto da fondi propri di
base ammissibili ai sensi dell'articolo 44-decies, comma 4. Al fine
di determinare se tali fondi propri di base ammissibili consentono di
coprire il Requisito Patrimoniale di Solvibilita' di gruppo
consolidato minimo, si applicano i principi di cui all'articolo
216-sexies, comma 1, lettere a), c), d) e) ed f). Si applica
l'articolo 222-bis, commi 1 e 2. In tal caso le comunicazioni sono
effettuate dall'ultima societa' controllante di cui al comma 2.
Art. 216-sexies
(Calcolo della situazione di solvibilita' di gruppo)
1. L'IVASS stabilisce con regolamento i criteri e le modalita' del
calcolo della solvibilita' di gruppo ed in particolare:
a) le disposizioni relative ai metodi di calcolo della
solvibilita' di gruppo, in particolare al metodo basato sul bilancio
consolidato, alla frequenza del calcolo, all'inclusione della quota
proporzionale, all'eliminazione del doppio computo di fondi propri
ammissibili, all'eliminazione della creazione infragruppo di
capitale, ai criteri di valutazione delle attivita' e delle
passivita', ai termini e le modalita' delle comunicazioni da
effettuare periodicamente;
b) i presupposti e la procedura di autorizzazione per l'utilizzo
del metodo della deduzione e dell'aggregazione;
c) il trattamento delle imprese di assicurazione e di
riassicurazione controllate o partecipate con sede in un altro Stato
membro, in particolare prevedendo che l'IVASS possa tener conto, in
relazione all'impresa controllata o partecipata, del Requisito
Patrimoniale di Solvibilita' e dei fondi propri ammissibili a
copertura di tale requisito previsti da detto Stato membro;
d) il trattamento degli enti creditizi, delle imprese di
investimento e enti finanziari partecipati o controllati;
e) il trattamento delle societa' di partecipazione assicurativa e
di partecipazione finanziaria mista intermedie e delle imprese di
assicurazione o di riassicurazione controllate o partecipate aventi
sede legale in uno Stato terzo, ai fini dell'inclusione nel calcolo
della solvibilita' di gruppo; in particolare l'IVASS puo' prevedere
che, nel caso in cui l'impresa di assicurazione o di riassicurazione
controllata o partecipata avente sede legale in uno Stato terzo sia
soggetta ad un regime di autorizzazione e a requisiti di solvibilita'
almeno equivalenti, il calcolo, effettuato secondo il metodo della
deduzione e della aggregazione, tenga conto, per quanto riguarda
l'impresa in questione, del Requisito Patrimoniale di Solvibilita' e
dei fondi propri ammissibili a copertura di tale requisito previsti
dallo Stato terzo;
f) le modalita' di vigilanza della solvibilita' di gruppo nel
caso di indisponibilita' delle informazioni relativamente ad una
societa' partecipata o controllata avente sede in uno Stato membro o
in uno Stato terzo.
Art. 216-septies
(Maggiorazione del Requisito Patrimoniale di Solvibilita' di gruppo
consolidato)
1. L'IVASS, al fine di determinare se il Requisito Patrimoniale di
Solvibilita' di gruppo consolidato riflette adeguatamente il profilo
di rischio del gruppo, tiene in particolare considerazione i casi in
cui le circostanze di cui all'articolo 47-sexies, comma 1, lettere
a), b) e c), potrebbero verificarsi a livello di gruppo, segnatamente
qualora:
a) un rischio specifico esistente a livello di gruppo non sia
sufficientemente coperto dalla formula standard o dal modello interno
utilizzati, in quanto difficile da quantificare;
b) una maggiorazione del Requisito Patrimoniale di Solvibilita'
delle imprese di assicurazione o di riassicurazione partecipate o
controllate sia imposta dall'IVASS o dalle autorita' di vigilanza
interessate, conformemente di cui agli articolo 47-sexies e
207-octies, comma 7.
2. Se il profilo di rischio del gruppo non e' adeguatamente
riflesso dal Requisito Patrimoniale di Solvibilita' di gruppo
consolidato, l'IVASS, anche a seguito del processo di controllo
prudenziale degli strumenti di vigilanza sul gruppo, puo' imporre una
maggiorazione del Requisito Patrimoniale di Solvibilita' di gruppo
consolidato. Si applica l'articolo 47-sexies.
Art. 216-octies
(Informativa all'IVASS ai fini della verifica degli adempimenti sulla
vigilanza sul gruppo)
1. Al fine di consentire all'IVASS di effettuare il processo di
controllo prudenziale a livello di gruppo, l'ultima societa'
controllante italiana di cui all'articolo 210, comma 2, trasmette
periodicamente all'IVASS le informazioni necessarie, tenuto conto
degli obiettivi di vigilanza di cui al presente Titolo, stabilite con
regolamento. Si applica l'articolo 190, commi 1-bis e 1-ter.
2. L'IVASS puo' limitare le informazioni di vigilanza da presentare
periodicamente con una frequenza inferiore a un anno a livello del
gruppo se tutte le imprese di assicurazione e di riassicurazione
all'interno del gruppo beneficiano della limitazione conformemente
all'articolo 47-quater, comma 3, tenuto conto della natura, della
portata e della complessita' dei rischi inerenti all'attivita' del
gruppo. L'IVASS puo' esonerare dalla presentazione di informazioni su
base analitica a livello di gruppo se tutte le imprese di
assicurazione e di riassicurazione all'interno del gruppo beneficiano
dell'esenzione conformemente all'articolo 47-quater, comma 7, tenuto
conto della natura, della portata e della complessita' dei rischi
inerenti all'attivita' del gruppo e dell'obiettivo della stabilita'
finanziaria.
Art. 216-novies
(Informativa sulla solvibilita' di gruppo, la condizione finanziaria
e la struttura del gruppo)
1. L'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 2, pubblica una relazione annuale sulla solvibilita' e sulla
condizione finanziaria a livello di gruppo, secondo i principi di cui
agli articoli 47-septies, 47-octies, 47-novies e 47-decies.
2. La societa' controllante puo', con il parere favorevole
dell'IVASS, presentare un'unica relazione sulla solvibilita' e sulla
condizione finanziaria contenente i seguenti elementi:
a) le informazioni a livello del gruppo che devono essere
pubblicate conformemente al comma 1;
b) le informazioni relative a ciascuna delle imprese controllate
del gruppo, informazioni che devono essere identificabili
singolarmente e pubblicate conformemente agli articoli 47-septies,
47-octies, 47-novies e 47-decies.
3. Ai fini dell'esercizio della facolta' di cui al comma 2, l'IVASS
consulta i membri del collegio delle autorita' di vigilanza, e tiene
in debito conto i pareri e le riserve da loro espressi.
4. Se la relazione di cui al comma 2 non contiene le informazioni
che l'autorita' di vigilanza che ha autorizzato una societa'
controllata del gruppo impone a societa' analoghe di fornire, e se
questa omissione e' sostanziale, l'IVASS puo' richiedere alla
societa' controllata interessata di pubblicare le informazioni
complementari necessarie.
5. L'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 2, pubblica annualmente a livello di gruppo, le informazioni
sulla struttura giuridica e sulla struttura organizzativa e
gestionale, comprendenti una descrizione di tutte le societa'
controllate, le societa' partecipate e le sedi secondarie di rilievo
appartenenti al gruppo.
Art. 216-decies
(Processo di controllo prudenziale degli strumenti di vigilanza sul
gruppo)
1. L'adempimento degli obblighi in materia di sistema di governo
societario, di valutazione interna del rischio e della solvibilita'
del gruppo, di concentrazione dei rischi e di operazioni infragruppo,
di calcolo della solvibilita' di gruppo di cui al presente Capo, sono
soggetti al processo di controllo prudenziale da parte dell'IVASS.».
154. L'articolo 217 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, e' abrogato.
155. Il Capo IV del Titolo XV del decreto legislativo 7 settembre
2005, n. 209, e' sostituito dal seguente:
«Capo IV
Gestione centralizzata del rischio
Art. 217-bis
(Gestione centralizzata del rischio: condizioni per la vigilanza
sulla solvibilita' sul gruppo)
1. Le previsioni di cui agli articoli 217-quater e 217-quinquies si
applicano all'impresa di assicurazione o di riassicurazione
controllata da un'impresa di assicurazione o di riassicurazione se
sono soddisfatte congiuntamente le seguenti condizioni:
a) l'impresa di assicurazione o riassicurazione controllata e'
inclusa nell'area di vigilanza sul gruppo esercitata dall'autorita'
di vigilanza dello Stato membro in cui ha sede l'ultima impresa di
assicurazione o riassicurazione controllante;
b) le procedure di gestione dei rischi e i meccanismi di
controllo interno dell'ultima impresa di assicurazione o
riassicurazione controllante coprono l'impresa di assicurazione o
riassicurazione controllata, e le autorita' di vigilanza interessate
sono soddisfatte in merito alla gestione prudente dell'impresa
controllata da parte dell'impresa controllante;
c) l'ultima impresa di assicurazione o riassicurazione
controllante, secondo quanto previsto dall'articolo 215-ter, commi 3
e 4, ha ricevuto parere favorevole in merito alla valutazione interna
del rischio e della solvibilita' del gruppo in modo centralizzato;
d) l'ultima impresa di assicurazione o riassicurazione
controllante, secondo quanto previsto dall'articolo 216-novies, commi
2 e 3, ha ricevuto parere favorevole in merito alla solvibilita' e
alla condizione finanziaria di gruppo in modo centralizzato;
e) l'ultima impresa di assicurazione o riassicurazione
controllante e' autorizzata dall'autorita' di vigilanza,
conformemente alla procedura di cui all'articolo 217-ter, ad
avvalersi della vigilanza sulla solvibilita' di gruppo con gestione
centralizzata dei rischi.
Art. 217-ter
(Gestione centralizzata del rischio: procedura di autorizzazione)
1. La richiesta di autorizzazione all'applicazione della vigilanza
sulla solvibilita' di gruppo con gestione centralizzata dei rischi e'
presentata all'autorita' di vigilanza che ha autorizzato l'impresa di
assicurazione o riassicurazione controllata. Tale autorita' informa
gli altri membri del collegio delle autorita' di vigilanza e presenta
loro immediatamente la domanda completa.
2. Le autorita' di vigilanza interessate collaborano nell'ambito
del collegio sulla base di una piena cooperazione al fine di decidere
se concedere o meno l'autorizzazione, stabilendo altresi' a quali
altri termini eventualmente subordinarla. Esse si adoperano al
massimo per pervenire a una decisione congiunta sulla domanda entro
tre mesi dalla data di ricezione della domanda completa da parte di
tutte le autorita' di vigilanza nell'ambito del collegio delle
autorita' di vigilanza.
3. Se, nel termine di tre mesi di cui al comma 2, una qualunque
delle autorita' di vigilanza interessate rinvia la questione
all'AEAP, conformemente all'articolo 19 del regolamento (UE) n.
1094/2010, l'autorita' di vigilanza sul gruppo posticipa la propria
decisione in attesa della decisione eventualmente adottata dall'AEAP
a norma dell'articolo 19, paragrafo 3, del regolamento (UE) n.
1094/2010 e adegua la propria decisione a quella dell'AEAP.
4. La decisione di cui al comma 3, adottata dall'AEAP entro un
mese, e' riconosciuta come determinante ed e' applicata dalle
autorita' di vigilanza interessate. La questione non puo' essere
rinviata all'AEAP dopo la scadenza del periodo di tre mesi o dopo che
e' stata raggiunta una decisione congiunta. L'autorita' di vigilanza
sul gruppo decide in via definitiva se, conformemente all'articolo
41, paragrafi 2 e 3, e all'articolo 44, paragrafi 1 e 3, del
regolamento (UE) n. 1094/2010, la decisione proposta dal gruppo di
esperti e' respinta. Tale decisione e' riconosciuta come determinante
e applicata dalle autorita' di vigilanza interessate. Il periodo di
tre mesi e' considerato la fase di conciliazione ai sensi
dell'articolo 19, paragrafo 2, del predetto regolamento.
5. Se le autorita' di vigilanza interessate sono pervenute alla
decisione congiunta di cui al comma 2, l'autorita' di vigilanza che
ha autorizzato l'impresa controllata trasmette all'impresa
richiedente la decisione. La decisione congiunta e' riconosciuta come
determinante e applicata dalle autorita' di vigilanza interessate.
6. In mancanza di una decisione congiunta delle autorita' di
vigilanza interessate entro il termine di tre mesi di cui al comma 2,
l'autorita' di vigilanza sul gruppo decide autonomamente in merito
alla domanda, tenendo in debita considerazione:
a) eventuali pareri e riserve delle autorita' di vigilanza
interessate;
b) eventuali riserve delle altre autorita' di vigilanza
nell'ambito del collegio.
7. La decisione di cui al comma 6 contiene la motivazione di ogni
eventuale scostamento significativo dalle riserve espresse dalle
altre autorita' di vigilanza interessate. La decisione e' trasmessa
all'impresa richiedente e alle altre autorita' di vigilanza
interessate che la riconoscono come determinante e la applicano.
Art. 217-quater
(Gestione centralizzata del rischio: determinazione del Requisito
Patrimoniale di Solvibilita')
1. Fatto salvo quanto previsto dall'articolo 207-octies il
Requisito Patrimoniale di Solvibilita' dell'impresa di assicurazione
o riassicurazione controllata di cui all'articolo articolo 217-bis e'
calcolato secondo quanto previsto dai commi 2, 4, 5 e 6 del presente
articolo.
2. Nell'ipotesi in cui il Requisito Patrimoniale di Solvibilita'
dell'impresa di assicurazione o riassicurazione controllata e'
calcolato sulla base di un modello interno approvato a livello di
gruppo conformemente all'articolo 207-octies e l'autorita' di
vigilanza che ha autorizzato l'impresa di assicurazione o
riassicurazione controllata ritiene che il suo profilo di rischio si
discosti significativamente dal predetto modello interno e fino a
quando l'impresa non risolve adeguatamente le riserve dell'autorita'
di vigilanza, quest'ultima puo', nei casi di cui all'articolo
47-sexies, proporre di:
a) fissare una maggiorazione del Requisito Patrimoniale di
Solvibilita' di tale impresa controllata risultante dall'applicazione
del predetto modello, o,
b) in circostanze eccezionali in cui la maggiorazione di cui alla
lettera a) non sarebbe appropriata, imporre all'impresa di calcolare
il suo Requisito Patrimoniale di Solvibilita' sulla base della
formula standard.
3. L'autorita' di vigilanza discute le proposte di cui al comma 2
nell'ambito del collegio delle autorita' di vigilanza e ne comunica
le ragioni sia all'impresa di assicurazione o riassicurazione
controllata sia al collegio delle autorita' di vigilanza.
4. Nell'ipotesi in cui il Requisito Patrimoniale di Solvibilita'
dell'impresa di assicurazione o riassicurazione controllata e'
calcolato sulla base della formula standard e l'autorita' di
vigilanza che ha autorizzato l'impresa controllata ritiene che il suo
profilo di rischio si discosti significativamente dalle ipotesi
sottese alla formula, e fino a quando l'impresa non risolve
adeguatamente le riserve dell'autorita' di vigilanza, quest'ultima
puo' proporre all'impresa:
a) in circostanze eccezionali, di sostituire un sottoinsieme di
parametri utilizzati nel calcolo della formula standard con parametri
specifici a tale impresa nel calcolare i moduli del rischio di
sottoscrizione per l'assicurazione vita, per l'assicurazione danni e
per l'assicurazione malattia, a norma dell'articolo 45-terdecies, o,
b) nei casi di cui all'articolo 47-sexies, di fissare una
maggiorazione del Requisito Patrimoniale di Solvibilita' dell'impresa
controllata.
5. L'autorita' di vigilanza discute la proposta di cui al comma 4
nell'ambito del collegio delle autorita' di vigilanza e ne comunica
le ragioni sia all'impresa controllata sia al collegio delle
autorita' di vigilanza.
6. Il collegio delle autorita' di vigilanza si adopera al massimo
per pervenire ad un accordo sulla proposta dell'autorita' di
vigilanza che ha autorizzato l'impresa di assicurazione o
riassicurazione controllata o su eventuali altre misure. Tale accordo
e' riconosciuto come determinante e applicato dalle autorita' di
vigilanza interessate.
7. In caso di disaccordo, entro il termine di un mese dalla
proposta dell'autorita' di vigilanza, una delle autorita' interessate
puo' rinviare la questione all'AEAP conformemente all'articolo 19 del
regolamento (UE) n. 1094/2010, affinche' decida entro un mese da tale
rinvio. La questione non puo' essere rinviata all'AEAP oltre tale
termine di un mese o in seguito al raggiungimento di un accordo
nell'ambito del collegio ai sensi del comma 3.
8. L'autorita' di vigilanza che ha autorizzato l'impresa di
assicurazione o riassicurazione controllata posticipa la sua
decisione in attesa di una decisione eventualmente adottata dall'AEAP
conformemente all'articolo 19 del suddetto regolamento e adegua la
propria decisione a quella dell'AEAP. Tale decisione e' riconosciuta
come determinante e applicata dalle autorita' di vigilanza
interessate. La decisione e' pienamente motivata ed e' trasmessa
all'impresa controllata e al collegio delle autorita' di vigilanza.
Art. 217-quinquies
(Gestione centralizzata del rischio: inosservanza del Requisito
Patrimoniale di Solvibilita' e del Requisito Patrimoniale Minimo)
1. In caso di inosservanza del Requisito Patrimoniale di
Solvibilita' e fatto salvo l'articolo 222, l'autorita' di vigilanza
che ha autorizzato l'impresa di assicurazione o riassicurazione
controllata trasmette senza indugio al collegio delle autorita' di
vigilanza il piano di risanamento presentato dall'impresa controllata
per ristabilire, entro sei mesi dal rilevamento dell'inosservanza del
Requisito Patrimoniale di Solvibilita', il livello di fondi propri
ammissibili o ridurre il proprio profilo di rischio al fine di
garantire il rispetto del Requisito Patrimoniale di Solvibilita'.
2. Il collegio delle autorita' di vigilanza si adopera al massimo
per pervenire ad un accordo sulla proposta dell'autorita' di
vigilanza in merito all'approvazione del piano di risanamento entro
quattro mesi dalla data in cui e' stata rilevata l'inosservanza del
Requisito Patrimoniale di Solvibilita'. In mancanza di tale accordo,
l'autorita' di vigilanza che ha autorizzato l'impresa controllata
decide se approvare il piano di risanamento, tenendo in debita
considerazione i pareri e le riserve delle altre autorita' di
vigilanza nell'ambito del collegio delle autorita' di vigilanza.
3. Se l'autorita' di vigilanza che ha autorizzato l'impresa
controllata individua, a norma dell'articolo 220-bis, un
deterioramento delle condizioni finanziarie, informa tempestivamente
il collegio delle autorita' di vigilanza in merito alle misure da
adottare. Se non ricorre una situazione di emergenza, tali misure
sono discusse dal collegio delle autorita' di vigilanza. Il collegio
delle autorita' di vigilanza si adopera al massimo per pervenire ad
un accordo sulle misure proposte da adottare entro un mese dalla
notifica. In mancanza di tale accordo, l'autorita' di vigilanza che
ha autorizzato l'impresa controllata decide se approvare le misure
proposte, tenendo in debito conto i pareri e le riserve delle altre
autorita' di vigilanza nell'ambito del collegio delle autorita' di
vigilanza.
4. In caso d'inosservanza del Requisito Patrimoniale Minimo e fatto
salvo l'articolo 222-bis, l'autorita' di vigilanza che ha autorizzato
l'impresa di assicurazione o riassicurazione controllata trasmette
senza indugio al collegio delle autorita' di vigilanza il piano di
finanziamento a breve termine presentato dall'impresa controllata per
ristabilire, entro tre mesi dalla data in cui e' stata rilevata
l'inosservanza del Requisito Patrimoniale Minimo, il livello di fondi
propri ammissibili a copertura del Requisito Patrimoniale Minimo o
per ridurre il suo profilo di rischio al fine di garantire il
rispetto del Requisito Patrimoniale Minimo. Il collegio delle
autorita' di vigilanza e' altresi' informato circa le eventuali
misure adottate per garantire il rispetto del Requisito Patrimoniale
Minimo a livello di impresa controllata.
5. L'Autorita' di vigilanza sull'impresa controllata e l'autorita'
di vigilanza sul gruppo possono rinviare la questione all'AEAP e
richiederne l'assistenza conformemente all'articolo 19 del
regolamento (UE) n. 1094/2010 in caso di disaccordo:
a) sull'approvazione del piano di risanamento, anche in relazione
ad un'eventuale estensione del periodo ammesso per il risanamento,
entro il periodo di quattro mesi di cui al comma 2; o
b) sull'approvazione delle misure proposte entro il periodo di un
mese di cui al comma 3.
6. Nelle ipotesi di cui al comma 5 l'AEAP assume la decisione entro
un mese da tale rinvio.
7. La questione non e' rinviata all'AEAP:
a) dopo la scadenza del periodo di quattro mesi o di un mese di
cui ai commi 2 e 3;
b) dopo il raggiungimento di un accordo nell'ambito del collegio
ai sensi dei commi 2 o 3;
c) nelle situazioni di emergenza di cui al comma 3.
8. Il periodo di quattro mesi e di un mese di cui ai commi 2 e 3
sono considerati periodi di conciliazione ai sensi dell'articolo 19,
paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 1094/2010. L'autorita' di
vigilanza che ha autorizzato l'impresa di assicurazione e
riassicurazione controllata posticipa la sua decisione in attesa di
una decisione eventualmente adottata dall'AEAP conformemente
all'articolo 19, paragrafo 3, di tale regolamento e adegua la propria
decisione a quella dell'AEAP. Tale decisione e' riconosciuta come
determinante e applicata dalle autorita' di vigilanza interessate. La
decisione e' pienamente motivata ed e' trasmessa all'impresa
controllata e al collegio delle autorita' di vigilanza.
Art. 217-sexies
(Gestione centralizzata del rischio: fine delle deroghe per l'impresa
controllata)
1. Le disposizioni, di cui agli articoli 217-quater e 217-quinquies
cessano di essere applicabili quando:
a) la condizione di cui all'articolo 217-bis, comma 1, lettera
a), non e' piu' soddisfatta;
b) la condizione di cui all'articolo 217-bis, comma 1, lettera
b), non e' piu' soddisfatta e l'ultima impresa di assicurazione o
riassicurazione controllante non ne ripristina l'osservanza entro un
termine adeguato;
c) le condizioni di cui all'articolo 217-bis, comma 1, lettere c)
e d), non sono piu' soddisfatte.
2. Nel caso di cui al comma 1, lettera a), se l'autorita' di
vigilanza del gruppo decide, previa consultazione del collegio delle
autorita' di vigilanza, di non includere piu' l'impresa di
assicurazione o riassicurazione controllata nella vigilanza sul
gruppo, ne informa immediatamente l'autorita' di vigilanza
interessata e l'ultima impresa controllante.
3. Ai fini dell'articolo 217-bis, comma 1, lettere b), c) e d),
l'ultima impresa di assicurazione o riassicurazione controllante ha
la responsabilita' di assicurare che le condizioni siano soddisfatte
su base continuativa. In caso di inosservanza, l'impresa controllante
informa immediatamente l'autorita' di vigilanza sul gruppo e
l'autorita' di vigilanza dell'impresa di assicurazione o
riassicurazione controllata interessata. L'impresa controllante
presenta un piano mirante a ripristinare l'osservanza entro un
termine adeguato.
4. Fatto salvo il comma 3, l'autorita' di vigilanza sul gruppo
verifica con cadenza almeno annuale che le condizioni di cui
all'articolo 217-bis, comma 1, lettere b), c) e d), continuino ad
essere soddisfatte. L'autorita' di vigilanza sul gruppo procede a
tale verifica, anche su richiesta dell'autorita' di vigilanza
interessata, quando quest'ultima abbia serie riserve in merito al
rispetto continuativo di tali condizioni. Se la verifica evidenzia
carenze nell'osservanza di tali condizioni, l'autorita' di vigilanza
sul gruppo impone all'impresa controllante di presentare un piano
mirante a ripristinare l'osservanza entro un termine adeguato.
5. Se l'autorita' di vigilanza sul gruppo ritiene, previa
consultazione del collegio delle autorita' di vigilanza, che il piano
di cui ai commi 3 e 4 e' inadeguato o non e' stato attuato entro i
termini concordati, conclude che le condizioni di cui all'articolo
217-bis, comma 1, lettere b), c) e d), non sono piu' soddisfatte e ne
informa immediatamente l'autorita' di vigilanza interessata.
6. Il regime di vigilanza sulla solvibilita' di gruppo con gestione
centralizzata del rischio, di cui agli articoli 217-quater e
217-quinquies, si applica nuovamente se l'impresa controllante
presenta una nuova domanda e ottiene l'autorizzazione secondo la
procedura di cui all'articolo 217-ter.
Art. 217-septies
(Gestione centralizzata del rischio: imprese di assicurazione o
riassicurazione controllate da una societa' di partecipazione
assicurativa o da una societa' di partecipazione finanziaria mista)
1. Gli articoli 217-bis, 217-ter, 217-quater, 217-quinquies,
217-sexies si applicano alle imprese di assicurazione e di
riassicurazione controllate da una societa' di partecipazione
assicurativa o una societa' di partecipazione finanziaria mista.».
156. Gli articoli 218, 219 e 220 del decreto legislativo 7
settembre 2005, n. 209, sono abrogati.
157. Dopo il Capo IV del Titolo XV del decreto legislativo 7
settembre 2005, n. 209, sono inseriti i seguenti:
«Capo IV-bis
Sottogruppo nazionale con societa' controllante di Stato membro
Art. 220-bis
(Vigilanza sul sottogruppo nazionale con societa' controllante di
Stato membro)
1. Se l'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo
210, comma 2, e' controllata da un'altra impresa di assicurazione o
di riassicurazione o da un'altra societa' di partecipazione
assicurativa o di partecipazione finanziaria mista con sede in un
altro Stato membro, l'IVASS applica al sottogruppo nazionale con a
capo livello l'ultima societa' controllante italiana le disposizioni
sulla vigilanza di gruppo di cui al presente codice, secondo quanto
previsto dal presente Capo e fatti salvi gli accordi eventualmente
conclusi ai sensi del comma 4.
2. La vigilanza sul sottogruppo di cui al comma 1 e' in ogni caso
esercitata dall'IVASS, previa consultazione dell'ultima societa'
controllante dello Stato membro e dell'autorita' di vigilanza a
livello di gruppo. A tali soggetti l'IVASS riferisce le ragioni della
decisione di esercitare la vigilanza sul sottogruppo e informa il
Collegio delle Autorita' di vigilanza ai sensi degli articoli 207-bis
e 207-septies, comma 1, lettera b).
3. L'IVASS puo' stabilire se e quali disposizioni sulla vigilanza
di gruppo di cui al presente codice non applicare al sottogruppo
nazionale, anche in base agli accordi di coordinamento conclusi con
le autorita' degli altri Stati membri.
4. Nel caso in cui sussista un sottogruppo nazionale in un altro
Stato membro, l'IVASS puo' concludere accordi di coordinamento con
l'autorita' di vigilanza dello Stato membro in cui ha sede il
sottogruppo al fine di stabilire le modalita' di esercizio della
vigilanza. L'IVASS puo' esercitare la vigilanza sul sottogruppo
nazionale italiano di cui al comma 1 secondo quanto previsto
dall'accordo di coordinamento concluso con l'autorita' di vigilanza
dello Stato membro includendo nell'area di vigilanza anche il
sottogruppo dell'altro Stato. In tal caso, l'IVASS spiega le ragioni
dell'accordo concluso all'ultima societa' controllante del gruppo con
sede in un altro Stato membro di cui al comma 1 e all'autorita' di
vigilanza sul gruppo. L'IVASS informa il collegio delle autorita' di
vigilanza ai sensi degli articoli 207-bis e 207-septies, comma 1,
lettera b).
Art. 220-ter
(Disciplina applicabile al sottogruppo nazionale con societa'
controllante di Stato membro)
1. La scelta del metodo di calcolo della solvibilita' di gruppo di
cui all'articolo 216-sexies, comma 1, lettera a) e b), effettuata
dall'autorita' di vigilanza sul gruppo a capo del quale vi e'
un'ultima societa' controllante con sede in un altro Stato membro, e'
riconosciuta come determinante e applicata dall'IVASS.
2. L'autorizzazione a calcolare il Requisito Patrimoniale di
Solvibilita' di gruppo e il Requisito Patrimoniale di Solvibilita'
delle imprese di assicurazione e di riassicurazione del gruppo sulla
base di un modello interno, rilasciata dall'autorita' di vigilanza
sul gruppo a capo del quale vi e' una ultima societa' controllante
con sede in un altro Stato membro, e' riconosciuta come determinante
e applicata dall'IVASS.
3. Nel caso di cui al comma 2, se l'IVASS ritiene che il profilo di
rischio della societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 3, si discosti significativamente dal modello interno approvato
a livello comunitario, l'IVASS, puo' decidere, fino a quando tale
societa' non risolve adeguatamente le riserve dell'Autorita', di
imporre una maggiorazione del Requisito Patrimoniale di Solvibilita'
di gruppo risultante dall'applicazione del predetto modello, o, in
circostanze eccezionali in cui la maggiorazione del Requisito
Patrimoniale non sarebbe opportuna, di imporre alla societa' medesima
di calcolare il suo Requisito Patrimoniale di solvibilita' di gruppo
sulla base della formula standard.
4. L'IVASS indica le ragioni della decisione adottata, ai sensi del
comma 3, sia alla societa' controllante italiana di cui all'articolo
210, comma 2, che all'autorita' di vigilanza sul gruppo. L'IVASS
informa il Collegio delle autorita' di vigilanza ai sensi degli
articoli 207-bis e 207-septies, comma 1, lettera b).
5. L'ultima societa' controllante italiana a capo del sottogruppo
nazionale puo' presentare la richiesta di autorizzazione
all'applicazione delle disposizioni sulla vigilanza di gruppo con
gestione centralizzata dei rischi ai sensi dell'articolo 217-ter, in
relazione alle proprie imprese di assicurazione o riassicurazione
controllate, solo se l'IVASS ha deciso di non applicare al
sottogruppo nazionale tutte o parte delle disposizioni sulla
vigilanza sulla solvibilita' di gruppo di cui al presente codice ai
sensi dell'articolo 220-bis, comma 3.
6. L'IVASS non applica o cessa di applicare gli strumenti di cui al
Capo III del presente Titolo nel caso in cui l'ultima societa'
controllante con sede in un altro Stato membro abbia ottenuto
l'autorizzazione ad applicare le disposizioni sulla vigilanza di
gruppo con gestione centralizzata del rischio per l'ultima impresa
controllante a capo del sottogruppo nazionale.
Capo IV-ter
Sottogruppo nazionale con societa' controllante di Stato terzo
Art. 220-quater
(Vigilanza sul sottogruppo nazionale con societa' controllante di
Stato terzo)
1. Se l'ultima societa' controllante di cui all'articolo 210, comma
2, e' controllata da un'altra impresa di assicurazione o di
riassicurazione o da un'altra societa' di partecipazione assicurativa
o di partecipazione finanziaria mista con sede in uno Stato terzo,
l'IVASS applica al sottogruppo nazionale con a capo l'ultima societa'
controllante italiana le disposizioni sulla vigilanza di gruppo di
cui al presente codice, secondo quanto previsto dal presente Capo.
2. L'IVASS puo' stabilire se e quali disposizioni sulla vigilanza
di gruppo di cui al presente codice non applicare al sottogruppo
nazionale, valutando anche se le societa' appartenenti al sottogruppo
nazionale siano soggette da parte dell'autorita' di vigilanza dello
Stato terzo a disposizioni di vigilanza sul gruppo equivalenti a
quelle esercitate sulle imprese di assicurazione e di riassicurazione
italiane.
Art. 220-quinquies
(Verifica dell'equivalenza del regime di vigilanza sul gruppo)
1. Nel caso di cui all'articolo 210, comma 1, lettera c), l'IVASS
verifica che le imprese di assicurazione e di riassicurazione
controllate italiane siano soggette da parte dell'autorita' di
vigilanza dello Stato terzo a disposizioni di vigilanza sul gruppo
equivalenti a quelle esercitate sulle imprese di assicurazione e di
riassicurazione italiane ai sensi del presente codice.
2. L'IVASS, procede alla verifica dell'equivalenza del regime ai
sensi del comma 1, anche su richiesta della societa' controllante o
dell'impresa di assicurazione o riassicurazione italiana controllata
di cui all'articolo 210, comma 1, lettera c).
3. L'IVASS e' assistita dall'AEAP conformemente all'articolo 33,
paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 1094/2010 e consulta le altre
autorita' di vigilanza interessate prima di adottare una decisione
sull'equivalenza.
4. L'IVASS puo' adottare, in relazione a un determinato Stato
terzo, una decisione in contraddizione con altre precedentemente
adottate nei confronti del medesimo Stato, laddove tale decisione sia
necessaria per tenere conto di eventuali modifiche di rilievo al
regime di vigilanza sulle imprese di assicurazione o riassicurazione
previsto dal presente codice o dalla legislazione dello Stato terzo.
5. Qualora le autorita' di vigilanza siano in disaccordo con le
decisioni adottate ai sensi dei commi 3 e 4, possono rinviare la
questione all'AEAP conformemente all'articolo 19 del regolamento (UE)
n. 1094/2010 entro tre mesi dalla comunicazione della decisione da
parte dell'autorita' di vigilanza incaricata del gruppo. In tal caso
l'AEAP puo' agire conformemente ai poteri che le conferisce tale
articolo.
6. Ai fini della applicazione degli articoli 220-septies e
220-octies, rilevano anche le valutazioni sull'equivalenza, ancorche'
temporanea, assunte dalla Commissione europea.
Art. 220-sexies
(Verifica dell'equivalenza: livelli)
1. Se la societa' controllante di cui all'articolo 210, comma 1,
lettera c), e' una societa' controllata da un'altra societa' di
partecipazione assicurativa o di partecipazione finanziaria mista con
sede in uno Stato terzo o da un'altra impresa di assicurazione o di
riassicurazione con sede in uno Stato terzo, l'IVASS effettua la
verifica dell'equivalenza in merito alla sussistenza di un regime di
vigilanza sul gruppo, di cui all'articolo 220-septies, a livello
dell'ultima societa' controllante di Stato terzo.
2. L'IVASS, nel caso in cui in base alla verifica di cui al comma 1
sia risultata insussistente l'equivalenza del regime di vigilanza sul
gruppo, puo' effettuare una nuova verifica al livello inferiore della
societa' di partecipazione assicurativa o di partecipazione
finanziaria mista con sede in uno Stato terzo o dell'impresa di
assicurazione o di riassicurazione con sede in uno Stato terzo,
controllante ai sensi dell'articolo 210, comma 1, lettera c), che sia
controllata ai sensi del comma 1. In tal caso l'IVASS indica le
ragioni della propria decisione al gruppo.
3. Si applica, in quanto compatibile, l'articolo 220-octies.
Art. 220-septies
(Sussistenza di un regime equivalente di vigilanza sul gruppo)
1. Nel caso in cui sia stata accertata la sussistenza di un regime
di vigilanza sul gruppo equivalente, l'IVASS, tenendo conto degli
orientamenti e delle decisioni assunte a livello comunitario, puo'
non applicare le disposizioni sulla vigilanza di gruppo di cui al
presente codice e basarsi sulla vigilanza esercitata dall'Autorita'
di vigilanza dello Stato terzo conformemente al presente Titolo,
salvo che, nei casi di sussistenza di un regime di equivalenza
temporanea, un'impresa di assicurazione o di riassicurazione con sede
in Italia abbia un totale di bilancio superiore a quello della
societa' controllante con sede in uno Stato terzo. In tal caso la
funzione di autorita' di vigilanza sul gruppo e' esercitata
dall'IVASS, ai sensi dell'articolo 212-bis.
Art. 220-octies
(Insussistenza di un regime equivalente di vigilanza sul gruppo)
1. Nel caso in cui sia stata accertata l'insussistenza di un regime
equivalente di vigilanza sul gruppo ovvero non ricorrono le altre
condizioni di cui all'articolo 220-septies, si applicano in quanto
compatibili alle imprese di assicurazione e di riassicurazione
controllate italiane di cui all'articolo 210, comma 1, lettera c),
gli strumenti di vigilanza sul gruppo di cui al presente codice,
escluso il regime di solvibilita' delle imprese di assicurazione o
riassicurazione con gestione centralizzata del rischio.
2. I principi generali e i metodi stabiliti agli articoli di cui al
presente Capo, si applicano a livello della societa' controllante di
cui all'articolo 210, comma 1, lettera c).
3. Ai soli fini del calcolo della solvibilita' del gruppo, la
societa' controllante di cui all'articolo 210, comma 1, lettera c),
e' considerata alla stregua di un'impresa di assicurazione o di
riassicurazione soggetta alle condizioni fissate dagli articoli
44-ter, 44-quater, 44-quinquies con riguardo ai fondi propri
ammissibili per il Requisito Patrimoniale di Solvibilita' e
all'articolo 216-quinquies con riguardo al possesso del Requisito
Patrimoniale di Solvibilita' di gruppo consolidato.
4. L'IVASS puo' disporre l'applicazione, previa consultazione delle
altre autorita' di vigilanza interessate, di metodi ulteriori che
assicurino una vigilanza adeguata sulle imprese di assicurazione e di
riassicurazione italiane appartenenti al gruppo. Tali metodi sono
approvati dall'autorita' di vigilanza del gruppo, previa
consultazione delle altre autorita' di vigilanza interessate. In
particolare, nell'ipotesi in cui non vi sia l'ultima societa'
controllante italiana di cui all'articolo 210, comma 2, l'IVASS puo'
esigere, la costituzione di una societa' di partecipazione
assicurativa o di una societa' di partecipazione finanziaria mista
con sede in Italia o in altro Stato membro al fine di applicare la
disciplina della vigilanza sul gruppo di cui al presente titolo alle
imprese del gruppo controllate da tale societa' di partecipazione
assicurativa o di partecipazione finanziaria mista.
5. L'IVASS comunica gli approcci di cui al comma 4, che consentono
di conseguire gli obiettivi di vigilanza sul gruppo definiti nel
presente titolo, alle altre autorita' di vigilanza interessate e alla
Commissione europea.
Capo IV-quater
Misure correttive
Art. 220-novies
(Misure correttive sul gruppo)
1. Fatto salvo quanto previsto dall'articolo 227, se le imprese di
assicurazione o di riassicurazione del gruppo non rispettano i
requisiti di cui al presente Titolo o se i requisiti sono rispettati
ma la solvibilita' e' comunque a rischio o se le operazioni
infragruppo o le concentrazioni dei rischi minacciano la situazione
finanziaria delle imprese di assicurazione o di riassicurazione, le
misure necessarie, incluse quelle previste dall'articolo 188, per
rimediare il piu' rapidamente possibile alla situazione sono adottate
tempestivamente:
a) dall'IVASS, in qualita' di autorita' di vigilanza sul gruppo,
nei confronti delle societa' di partecipazione assicurativa e delle
societa' di partecipazione finanziaria mista controllante ai sensi
dell'articolo 210, comma 2;
b) dall'IVASS nei confronti delle imprese di assicurazione e
riassicurazione del gruppo con sede legale nel territorio della
Repubblica.
2. Nelle ipotesi in cui le misure di cui al comma 1 devono essere
adottate nei confronti di societa' di partecipazione assicurativa e
delle societa' di partecipazione finanziaria mista con sede legale in
un altro Stato membro, l'IVASS informa le autorita' di vigilanza di
tale Stato delle conclusioni a cui e' pervenuta, al fine di
consentire alle stesse l'adozione delle misure necessarie e collabora
con esse al fine di garantire un'azione efficace di vigilanza.
3. Nel caso in cui l'impresa di assicurazione o di riassicurazione
nei cui confronti devono essere prese le misure correttive abbia sede
in un altro Stato membro, IVASS, in qualita' di autorita' di
vigilanza sul gruppo ai sensi dell'articolo 207-sexies, informa
l'autorita' di vigilanza in cui ha sede l'impresa al fine di
consentire alla stessa l'adozione delle misure necessarie e collabora
con essa al fine di garantire un'azione efficace di vigilanza.».
158. Dopo l'articolo 220-novies del decreto legislativo 7 settembre
2005, n. 209, e' inserito al Titolo XVI, Capo I, il seguente:
«Art. 220-decies
(Rilevazione e comunicazione del deterioramento delle condizioni
finanziarie)
1. L'impresa di assicurazione o di riassicurazione si dota di
procedure per individuare il deterioramento delle proprie condizioni
finanziarie e comunica immediatamente all'IVASS il deterioramento
individuato.».
159. All'articolo 221 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, il comma 1 e' sostituito dal seguente:
«1. Fatto salvo quanto previsto all'articolo 184, qualora l'impresa
di assicurazione o di riassicurazione, che ha sede legale nel
territorio della Repubblica, non osservi le disposizioni sulle
riserve tecniche di cui agli articoli 36, 36-bis, 36-ter, 36-quater,
36-quinquies, 36-sexies, 36-septies, 36-octies, 36-novies e 37 e
sulle attivita' a copertura delle medesime di cui agli articoli
37-ter, 38, 41, 42, 42-bis, 43, l'IVASS ne contesta la violazione e
le ordina di conformarsi alle norme violate, assegnando un termine
congruo per l'attuazione degli adempimenti richiesti, ma non
pregiudizievole per la protezione degli interessi degli assicurati e
degli altri aventi diritto a prestazioni assicurative.».
160. L'articolo 222 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, e' sostituito dal seguente:
«Art. 222
(Violazione delle norme sul Requisito Patrimoniale di Solvibilita')
1. L'impresa di assicurazione o di riassicurazione informa
immediatamente l'IVASS non appena rilevano che il Requisito
Patrimoniale di Solvibilita' non e' piu' rispettato o quando vi e' il
rischio che non sia rispettato nei successivi tre mesi.
2. Entro due mesi dalla rilevazione dell'inosservanza del Requisito
Patrimoniale di Solvibilita' ovvero, in mancanza di comunicazione
dell'impresa, su richiesta dell'IVASS, l'impresa di assicurazione o
di riassicurazione presenta all'IVASS, ai fini dell'approvazione, un
piano di risanamento fondato su basi realistiche.
2-bis. L'IVASS impone all'impresa di assicurazione o di
riassicurazione di adottare i provvedimenti necessari per
ristabilire, entro sei mesi dalla rilevazione dell'inosservanza del
requisito patrimoniale di solvibilita', il livello di fondi propri
ammissibili in misura tale da coprire il Requisito Patrimoniale di
Solvibilita' o per ridurre il profilo di rischio al fine di garantire
l'osservanza del Requisito Patrimoniale di Solvibilita'.
2-ter. L'IVASS, qualora lo ritenga opportuno, puo' concedere una
proroga di tre mesi.
2-quater. In presenza di situazioni eccezionalmente avverse aventi
ripercussioni, riconosciute dall'AEAP, su imprese di assicurazione e
riassicurazione che rappresentano una quota significativa del mercato
o delle aree di attivita' interessate, l'IVASS puo' estendere per le
imprese colpite, se del caso anche in consultazione con il CERS, il
periodo fissato al comma 2-ter per un periodo di tempo massimo di
sette anni, tenendo conto di tutti i fattori pertinenti, ivi inclusa
la durata media relativa delle riserve tecniche.
2-quinquies. L'IVASS puo' chiedere all'AEAP di constatare
l'esistenza di situazioni eccezionalmente avverse.
2-sexies. L'IVASS puo' formulare una richiesta in tal senso se
esiste la concreta possibilita' che talune imprese di assicurazione o
di riassicurazione che rappresentano una quota significativa del
mercato o delle aree di attivita' interessate non siano in grado di
soddisfare uno dei requisiti di cui al comma 2-bis. Si e' in presenza
di situazioni eccezionalmente avverse nel caso in cui la situazione
finanziaria di talune di dette imprese sia gravemente o negativamente
colpita da almeno una delle seguenti circostanze:
a) un crollo dei mercati finanziari che sia imprevisto, brusco e
drastico;
b) un contesto caratterizzato in maniera persistente da tassi di
interesse bassi;
c) un evento catastrofico ad alto impatto.
2-septies. L'IVASS collabora con l'AEAP nella valutazione sulla
persistenza delle condizioni di cui ai commi 2-quinquies e 2-sexies.
La cessazione della situazione eccezionalmente avversa e' dichiarata
dall'AEAP, previa consultazione dell'IVASS.
2-octies. L'impresa di assicurazione o di riassicurazione
interessata presenta ogni tre mesi all'IVASS una relazione
concernente le misure adottate e i progressi realizzati in relazione
al ripristino del livello di fondi propri ammissibili a copertura del
requisito patrimoniale di solvibilita' o alla riduzione del suo
profilo di rischio al fine di garantire la conformita' al requisito
stesso.
2-novies. L'estensione di cui al comma 2-quater e' revocata se
dalla suddetta relazione si evince che non si sono registrati
progressi significativi in relazione al ripristino del livello di
fondi propri ammissibili a copertura del requisito patrimoniale di
solvibilita' o alla riduzione del profilo di rischio al fine di
garantire la conformita' al requisito stesso tra la data di
rilevamento dell'inosservanza del requisito patrimoniale di
solvibilita' e la data di presentazione della relazione sui progressi
realizzati.
3. L'IVASS, in casi eccezionali se ritiene che la situazione
finanziaria dell'impresa rischi di subire ulteriori deterioramenti,
puo' vietare all'impresa di compiere atti di disposizione sui beni
esistenti nel territorio della Repubblica e successivamente puo'
consentirne, con specifiche autorizzazioni, una disponibilita'
limitata, comunque informando preventivamente le autorita' di
vigilanza degli altri Stati membri nei quali l'impresa opera. L'IVASS
puo' inoltre chiedere alle autorita' di vigilanza degli altri Stati
membri, nei quali l'impresa possiede beni, di adottare analogo
provvedimento, indicando i beni da assoggettare a tale misura.
4. L'IVASS puo' anche disporre il vincolo sui singoli attivi
iscritti nel registro a copertura delle riserve tecniche con le
modalita' previste dall'articolo 224.
5. Qualora il piano di risanamento o il piano di finanziamento
riguardino una societa' cooperativa e prevedano un aumento di
capitale sociale, il limite individuale di sottoscrizione del
capitale sociale e' elevato sino al triplo. In tal caso, ai fini
dell'iscrizione nel registro delle imprese della deliberazione
assembleare di aumento del capitale sociale, la societa' cooperativa
e' tenuta ad esibire il provvedimento adottato dall'IVASS.».
161. L'articolo 223 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, e' abrogato.
162. Dopo l'articolo 222 del decreto legislativo 7 settembre 2005,
n. 209, sono inseriti i seguenti:
«Art. 222-bis
(Violazione delle norme sul Requisito Patrimoniale Minimo)
1. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione informano
immediatamente l'autorita' di vigilanza qualora rilevino che il
Requisito Patrimoniale Minimo non e' piu' rispettato o quando vi e'
il rischio che non sia rispettato nei successivi tre mesi.
2. Entro un mese dalla rilevazione dell'inosservanza del Requisito
Patrimoniale Minimo, ovvero, in mancanza di comunicazione
dell'impresa, su richiesta dell'IVASS, l'impresa di assicurazione o
di riassicurazione presenta all'IVASS, ai fini dell'approvazione, un
piano di finanziamento a breve termine fondato su basi realistiche
per riportare, entro tre mesi da tale rilevazione, i fondi propri di
base ammissibili almeno al livello del Requisito Patrimoniale Minimo
o per ridurre il profilo di rischio al fine di garantire l'osservanza
del Requisito Patrimoniale Minimo.
3. L'IVASS puo' vietare all'impresa di compiere atti di
disposizione sui beni esistenti nel territorio della Repubblica e
successivamente puo' consentirne, con specifiche autorizzazioni, una
disponibilita' limitata, comunque informando preventivamente le
autorita' di vigilanza degli altri Stati membri nei quali l'impresa
opera. L'IVASS puo' inoltre chiedere alle autorita' di vigilanza
degli altri Stati membri, nei quali l'impresa possiede beni, di
adottare analogo provvedimento, indicando i beni da assoggettare a
tale misura.
4. L'IVASS puo' anche disporre il vincolo sui singoli attivi
iscritti nel registro a copertura delle riserve tecniche con le
modalita' previste dall'articolo 224.
Art. 222-ter
(Limitazioni alla distribuzione di elementi dei fondi propri)
1. Fatte salve le deroghe previste dalle disposizioni dell'Unione
Europea direttamente applicabili, in caso di inosservanza del
requisito patrimoniale di solvibilita' o del requisito minimo di
solvibilita' o se la distribuzione comporta detta inosservanza,
l'impresa non opera distribuzioni in relazione ad elementi di fondi
propri, incluse distribuzioni di utili, fino al momento in cui non
sia ripristinato il rispetto del requisito e la distribuzione non
determini la sua inosservanza.
2. Il divieto di cui al comma 1 si applica anche nel caso in cui
l'inosservanza del requisito patrimoniale emerga solo dopo la
delibera di distribuzione ma prima che alla stessa sia stata data
esecuzione.
Art. 223-bis
(Misure di intervento in caso di deterioramento delle condizioni
finanziarie dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione)
1. Fatti salvi gli articoli 222 e 222-bis, se la solvibilita'
dell'impresa continua a deteriorarsi, l'IVASS puo' adottare tutte le
misure necessarie per salvaguardare gli interessi dei contraenti in
caso di contratti di assicurazione o il rispetto degli obblighi
derivanti da contratti di riassicurazione. Tali misure sono
proporzionate e riflettono il livello e la durata del deterioramento
della solvibilita' dell'impresa di assicurazione o di
riassicurazione.
Art. 223-ter
(Piano di risanamento e piano di finanziamento)
1. L'IVASS stabilisce, con regolamento, le norme di attuazione che
riguardano, in particolare, i dati e le informazioni da indicare nel
piano di risanamento di cui all'articolo 222 e nel piano di
finanziamento di cui all'articolo 222-bis i quali devono includere,
in ogni caso, almeno le seguenti indicazioni:
a) le previsioni relative alle spese di gestione, in particolare
le spese generali correnti e le provvigioni;
b) le previsioni di entrata e di spesa, sia per le operazioni
dirette e per le operazioni di riassicurazione attiva sia per le
operazioni di riassicurazione passiva;
c) le previsioni di bilancio;
d) le previsioni relative ai mezzi finanziari destinati alla
copertura delle riserve tecniche, del requisito patrimoniale di
solvibilita' e del requisito patrimoniale minimo;
e) la politica di riassicurazione nel suo complesso.
2. L'IVASS, valutata la situazione dell'impresa di assicurazione o
di riassicurazione, puo' ridurre il valore di tutti gli elementi che
rientrano nel Requisito Patrimoniale di Solvibilita' e cio' anche nel
caso in cui abbiano subito una significativa diminuzione del valore
di mercato nel periodo successivo alla fine del precedente esercizio.
3. L'IVASS non rilascia attestazioni di solvibilita' dell'impresa
di assicurazione o di riassicurazione, alla quale ha richiesto ai
sensi del comma 1 il piano di risanamento finanziario di cui
all'articolo 222, comma 2, o un piano di finanziamento di cui
all'articolo 222-bis, comma 2, fino a quando ritenga che i diritti
degli assicurati e degli altri aventi diritto a prestazioni
assicurative o gli impegni contrattuali dell'impresa di
riassicurazione siano a rischio.».
163. All'articolo 225, comma 1, del decreto legislativo 7 settembre
2005, n. 209, le parole: «per il caso di violazione delle norme sulle
riserve tecniche, sulle attivita' a copertura, sul margine di
solvibilita' richiesto o sulla quota di garanzia» sono sostituite
dalle seguenti: «ai sensi degli articoli 221, 222, 222-bis».
164. L'articolo 226 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, e' sostituito dal seguente:
«Art. 226.
(Imprese con sede legale in altri Stati membri e in Stati terzi)
1. Se le autorita' di vigilanza dei rispettivi Stati membri
d'origine hanno adottato le misure corrispondenti a quelle previste
dagli articoli 221, 222, 222-bis, 225, 240 e 242 l'IVASS vieta alle
imprese di assicurazione e di riassicurazione, che hanno sede legale
in altri Stati membri e che operano nel territorio della Repubblica
in regime di stabilimento e di prestazione di servizi, di compiere
atti di disposizione sui beni esistenti nel territorio della
Repubblica, quando cio' sia richiesto dalle autorita' di vigilanza
dei rispettivi Stati membri d'origine e siano indicati gli attivi che
devono costituire oggetto di tale misura. A richiesta delle medesime
autorita', l'IVASS adotta altresi' i provvedimenti di vincolo delle
singole attivita' patrimoniali a copertura delle riserve tecniche con
le modalita' di cui all'articolo 224.
2. L'IVASS applica le disposizioni di cui al presente capo nei
confronti delle imprese di assicurazione e di riassicurazione, che
hanno sede legale in Stati terzi in caso di violazione posta in
essere dalla sede secondaria stabilita nel territorio della
Repubblica.
3. Se la violazione riguarda le disposizioni sul requisito
patrimoniale di solvibilita' ed e' posta in essere da un'impresa di
assicurazione o di riassicurazione di un Paese terzo che sia
stabilita, oltre che nel territorio della Repubblica, anche in altri
Stati membri e che sia vigilata dall'IVASS anche per le attivita'
effettuate dalle sedi secondarie stabilite negli altri Stati membri,
l'adozione dei provvedimenti di cui agli articoli 221, 222, 222-bis,
224 e 225 spetta all'IVASS, ad eccezione dei casi in cui il controllo
di solvibilita' venga demandato ad altra Autorita' ai sensi
dell'articolo 51, comma 3. Dei provvedimenti adottati e' data
comunicazione alle autorita' di vigilanza degli altri Stati membri
nei quali l'impresa opera o possiede beni. Alle stesse autorita' puo'
essere richiesto di adottare misure analoghe, cooperando
nell'adozione di ogni provvedimento idoneo a salvaguardare gli
interessi degli assicurati e degli altri aventi diritto a prestazioni
assicurative.
4. Nel caso di cui al comma 3, se lo stato di solvibilita' per il
complesso delle attivita' esercitate dalle sedi secondarie
dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione di un Paese terzo
e' sottoposto al controllo esclusivo dell'autorita' di vigilanza di
un altro Stato membro, per l'adozione dei provvedimenti di cui
all'articolo 224 sui beni posseduti dall'impresa nel territorio della
Repubblica la medesima autorita' puo' avvalersi della cooperazione
dell'IVASS.».
165. Dopo l'articolo 226 del decreto legislativo 7 settembre 2005,
n. 209, e' inserito il seguente:
«Art. 226-bis
(Rilevazione e comunicazione del deterioramento delle condizioni
finanziarie di gruppo)
1. L'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 2, si dota di procedure per individuare il deterioramento delle
condizioni del gruppo finanziarie e comunica immediatamente all'IVASS
il deterioramento individuato.».
166. L'articolo 227 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, e' sostituito dal seguente:
«Art. 227.
(Misure in caso di verifica della situazione di solvibilita' di
gruppo)
1. L'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 2, informa immediatamente l'IVASS non appena rileva che il
Requisito Patrimoniale di Solvibilita' di gruppo non e' piu'
rispettato o quando vi e' il rischio che non sia rispettato nei
successivi tre mesi.
2. Entro due mesi dalla rilevazione dell'inosservanza del Requisito
Patrimoniale di Solvibilita' di gruppo ovvero, in mancanza di
comunicazione della societa', su richiesta dell'IVASS, la societa' di
cui al comma 1 presenta all'IVASS, ai fini dell'approvazione, un
piano di risanamento fondato su basi realistiche.
3. L'IVASS impone alla societa' di cui al comma 1 di adottare i
provvedimenti necessari per ristabilire, entro sei mesi dalla
rilevazione dell'inosservanza del requisito patrimoniale di
solvibilita' di gruppo, il livello di fondi propri ammissibili in
misura tale da coprire il requisito patrimoniale di solvibilita' di
gruppo o per ridurre il profilo di rischio al fine di garantire
l'osservanza del requisito patrimoniale di solvibilita' di gruppo.
4. L'IVASS, qualora lo ritenga opportuno, puo' concedere una
proroga di tre mesi.
5. In presenza delle situazioni eccezionalmente avverse aventi
ripercussioni, riconosciute dall'AEAP ai sensi dell'articolo 222,
comma 2-quater, su imprese di assicurazione e riassicurazione che
rappresentano una quota significativa del mercato o delle aree di
attivita' interessate, l'IVASS puo' estendere per il gruppo
coinvolto, se del caso anche in consultazione con il CERS, il periodo
fissato al comma 4 per un periodo di tempo massimo di sette anni,
tenendo conto di tutti i fattori pertinenti, ivi inclusa la durata
media relativa delle riserve tecniche. Si applica l'articolo 222,
commi 2-octies e 2-novies.».
167. L'articolo 228 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, e' abrogato.
168. All'articolo 229 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, al comma 2, le parole: «, in ogni caso e' preceduto dalla
contestazione delle violazioni accertate e», sono soppresse.
169. All'articolo 231 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, il comma 2 e' soppresso.
170. All'articolo 233 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, il comma 4 e' sostituito dal seguente: «4. Agli organi della
procedura si applicano i requisiti di professionalita', onorabilita'
e indipendenza stabiliti in attuazione dell'articolo 76.».
171. All'articolo 234 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, il comma 6 e' sostituito dal seguente:
«6. I commissari, sentito il comitato di sorveglianza, previa
autorizzazione dell'IVASS, possono, nell'interesse della procedura,
sostituire la societa' di revisione. Ai medesimi soggetti compete
soltanto il corrispettivo per la durata residua dell'incarico e,
comunque, per un periodo non superiore a tre mesi. Il nuovo incarico
puo' avere durata massima fino al termine dell'amministrazione
straordinaria.».
172. All'articolo 240 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) il comma 3 e' sostituito dal seguente: «3. L'IVASS accerta,
con provvedimento pubblicato nel Bollettino, la decadenza
dall'autorizzazione e, nel caso riguardi il complesso dei rami
esercitati, dispone la cancellazione dall'albo delle imprese di
assicurazione e di riassicurazione. Il provvedimento e' comunicato
dall'IVASS alle autorita' di vigilanza degli altri Stati membri, per
l'adozione da parte di tali Autorita' di misure idonee a impedire
all'impresa di assicurazione di esercitare l'attivita' sul loro
territorio.»;
b) dopo il comma 3 e' inserito il seguente: «3-bis L'IVASS
comunica all'AEAP ogni caso in cui un'impresa di assicurazione e
riassicurazione decada dall'autorizzazione rilasciata ai fini della
pubblicazione nell'elenco dalla stessa tenuto.».
173. All'articolo 241 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, il comma 2 e' sostituito dal seguente:
«2. I liquidatori devono possedere i requisiti di onorabilita',
professionalita' e indipendenza stabiliti in attuazione dell'articolo
76. Qualora perdano i relativi requisiti, i liquidatori decadono
dalla carica. Se l'assemblea non provvede alla loro sostituzione
entro trenta giorni dalla conoscenza del sopravvenuto difetto dei
requisiti, l'IVASS propone al Ministro dello sviluppo economico
l'adozione del provvedimento di liquidazione coatta amministrativa.».
174. All'articolo 242 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 1, la lettera d) e' sostituita dalla seguente: «d)
non rispetta il Requisito Patrimoniale Minimo ed ha presentato, a
giudizio dell'IVASS, un piano di finanziamento manifestamente
inadeguato ovvero non ha rispettato il piano approvato entro tre mesi
dalla rilevazione dell'inosservanza del Requisito Patrimoniale Minimo
ovvero, nel caso in cui sia soggetta a vigilanza di gruppo, non ha
realizzato entro i termini stabiliti le misure previste dall'articolo
227;»;
b) il comma 6 e' sostituito dal seguente: «6. I decreti del
Ministro dello sviluppo economico sono pubblicati nella Gazzetta
Ufficiale, sono riprodotti nel Bollettino e sono comunicati
dall'IVASS alle autorita' di vigilanza degli altri Stati membri per
l'adozione da parte di tali Autorita' di misure idonee a impedire
all'impresa di assicurazione di esercitare l'attivita' sul loro
territorio.»;
c) dopo il comma 6 e' aggiunto il seguente: «6-bis. L'IVASS
comunica all'AEAP ogni caso di revoca di autorizzazione ai fini della
pubblicazione nell'elenco dalla stessa tenuto.».
175. All'articolo 243 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, al comma 2, le parole: «margine di solvibilita' e della quota di
garanzia» sono sostituite dalle seguenti: «Requisito Patrimoniale di
Solvibilita' e del Requisito Patrimoniale Minimo».
176. All'articolo 244 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, al comma 1, dopo le parole: «di cui agli articoli 240, commi 2,
3,» sono aggiunte le seguenti: «3-bis,» e al comma 2, le parole: «di
cui all'articolo 242, commi 3, 4, 5 e 6» sono sostituite dalle
seguenti: «di cui all'articolo 242, commi 3, 4, 5, 6 e 7».
177. All'articolo 246 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, il comma 4 e' sostituito dal seguente: «4. Agli organi della
procedura si applicano i requisiti di professionalita' e di
onorabilita' ed indipendenza stabiliti in attuazione dell'articolo
76.».
178. All'articolo 250 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, al comma 5, le parole: «e l'attuario revisore» sono soppresse.
179. All'articolo 254 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, il comma 2 e' sostituito dal seguente: «2. L'opposizione e'
disciplinata dagli articoli 98 e 99 della legge fallimentare.».
180. All'articolo 256 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, al comma 1, le parole: «dagli articoli 98, 99 e 100» sono
sostituite dalle seguenti: «dagli articoli 98 e 99».
181. All'articolo 258 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, dopo il comma 4 e' inserito il seguente: «4-bis. Gli impegni
risultanti dalla partecipazione ad un contratto di coassicurazione
comunitaria sono soddisfatti alla stessa stregua degli impegni
risultanti dagli altri contratti di assicurazione senza distinzione
di nazionalita' per quanto riguarda gli aventi diritto alle
prestazione assicurative.».
182. All'articolo 264 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, al comma 2, dopo le parole: «ha sede legale» sono inserite le
seguenti: «in uno Stato Membro o».
183. Il Capo VII del Titolo XVI del decreto legislativo 7 settembre
2005, n. 209, e' sostituito dal seguente:
«Capo VII
DISPOSIZIONI SUL RISANAMENTO
E SULLA LIQUIDAZIONE NEL GRUPPO ASSICURATIVO
Art. 275.
(Amministrazione straordinaria dell'ultima societa' controllante
italiana)
1. Salvo quanto previsto dal presente articolo, alla ultima
societa' controllante italiana di cui all'articolo 210, comma 2, si
applicano le norme del capo II del presente titolo.
2. L'amministrazione straordinaria della societa' di cui al comma
1, oltre che nei casi previsti dall'articolo 231, puo' essere
disposta quando:
a) risultino gravi inadempienze nell'esercizio dell'attivita' di
direzione e di coordinamento per l'esecuzione delle istruzioni di
vigilanza impartite dall'IVASS;
b) una delle societa' del gruppo di cui all'articolo 210-ter,
comma 2, sia stata sottoposta alla procedura del fallimento, del
concordato preventivo, della liquidazione coatta amministrativa,
dell'amministrazione straordinaria ovvero ad altra analoga procedura
prevista da leggi speciali o dalla legislazione di altri Stati
membri, nonche' quando sia stato nominato l'amministratore
giudiziario secondo le disposizioni del codice civile in materia di
denuncia al tribunale di gravi irregolarita' nella gestione e possa
essere alterato in modo grave l'equilibrio finanziario o gestionale
del gruppo.
3. L'amministrazione straordinaria della societa' di cui al comma 1
dura un anno dalla data di emanazione del decreto del Ministro dello
sviluppo economico, salvo che sia prescritto un termine piu' breve
dal provvedimento medesimo o che ne sia disposta la chiusura
anticipata. In casi eccezionali la procedura puo' essere prorogata
per un periodo non superiore ad un anno.
4. I commissari straordinari, sentito il comitato di sorveglianza,
previa autorizzazione dell'IVASS, possono revocare o sostituire,
anche in parte, gli amministratori delle societa' del gruppo di cui
all'articolo 210-ter, comma 2, al fine di realizzare i mutamenti
degli indirizzi gestionali che si rendano necessari. I nuovi
amministratori restano in carica al massimo sino al termine
dell'amministrazione straordinaria della societa' di cui al comma 1.
Gli amministratori revocati hanno titolo esclusivamente ad un
indennizzo corrispondente ai compensi ordinari ad essi spettanti per
la durata residua del mandato ma, comunque, per un periodo non
superiore a sei mesi.
5. I commissari straordinari possono richiedere, previa
autorizzazione dell'IVASS sentiti i cessati amministratori della
societa', l'accertamento giudiziale dello stato di insolvenza delle
societa' del gruppo, di cui all'articolo 210-ter, comma 2.
6. I commissari straordinari possono richiedere alle societa' del
gruppo di cui all'articolo 210-ter, comma 2, i dati, le informazioni
e ogni altro elemento utile per adempiere al proprio mandato.
Art. 276.
(Liquidazione coatta amministrativa dell'ultima societa' controllante
italiana)
1. Salvo quanto previsto dal presente articolo, all'ultima societa'
controllante italiana di cui all'articolo 210, comma 2, si applicano
le norme del capo IV del presente titolo.
2. La liquidazione coatta amministrativa della societa' di cui al
comma 1, oltre che nei casi previsti dall'articolo 245, puo' essere
disposta quando le inadempienze nell'esercizio dell'attivita' di
direzione e di coordinamento per l'esecuzione delle istruzioni di
vigilanza impartite dall'IVASS siano di eccezionale gravita'.
3. I commissari liquidatori depositano annualmente nel registro
delle imprese una relazione sulla situazione contabile e
sull'andamento della liquidazione, corredata da notizie sia sullo
svolgimento delle procedure cui sono sottoposte altre societa' del
gruppo controllate italiane, di cui all'articolo 210-ter, comma 2,
sia sugli eventuali interventi a tutela degli assicurati e degli
altri aventi diritto a prestazioni assicurative. La relazione e'
accompagnata da un rapporto del comitato di sorveglianza. L'IVASS
puo' prescrivere speciali forme di pubblicita' per rendere noto
l'avvenuto deposito della relazione.
4. Si applicano le disposizioni dell'articolo 275, commi 5 e 6.
5. Quando sia accertato giudizialmente lo stato di insolvenza,
compete ai commissari l'esperimento dell'azione revocatoria prevista
dall'articolo 67 della legge fallimentare nei confronti delle altre
societa' del gruppo di cui all'articolo 210-ter, comma 2. L'azione
puo' essere esperita per gli atti indicati ai numeri 1), 2) e 3) del
primo comma dell'articolo 67 della legge fallimentare, che siano
stati posti in essere nei cinque anni anteriori al provvedimento di
liquidazione coatta, e per gli atti indicati al numero 4) del primo
comma e dal secondo comma del medesimo articolo 67, che siano stati
posti in essere nei tre anni anteriori.
Art. 277.
(Amministrazione straordinaria delle societa' del gruppo
assicurativo)
1. Salvo quanto previsto nel presente articolo, quando l'ultima
societa' controllante italiana di cui all'articolo 210, comma 2, sia
sottoposta ad amministrazione straordinaria o a liquidazione coatta
amministrativa, alle societa' del gruppo di cui all'articolo 210-ter,
comma 2, si applicano, ove ne ricorrono i presupposti, le norme del
capo II del presente titolo. L'amministrazione straordinaria puo'
essere richiesta all'IVASS anche dai commissari straordinari e dai
commissari liquidatori della ultima societa' controllante italiana di
cui all'articolo 210, comma 2.
2. Quando presso societa' del gruppo di cui all'articolo 210-ter,
comma 2, sia stato nominato l'amministratore giudiziario secondo le
disposizioni del codice civile in materia di denuncia al tribunale di
gravi irregolarita' nella gestione, la procedura si converte in
amministrazione straordinaria. Il tribunale competente, anche
d'ufficio, dichiara con sentenza in camera di consiglio che la
societa' e' soggetta alla procedura di amministrazione straordinaria
e ordina la trasmissione degli atti all'IVASS. Gli organi della
cessata procedura e quelli dell'amministrazione straordinaria
provvedono con urgenza al passaggio delle consegne, dandone notizia
con le forme di pubblicita' stabilite dall'IVASS. Restano salvi gli
effetti degli atti legalmente compiuti.
3. Quando le societa' del gruppo da sottoporre all'amministrazione
straordinaria siano soggette a vigilanza, il relativo provvedimento
e' adottato sentita l'autorita' che esercita la vigilanza, alla
quale, in caso di urgenza, potra' essere fissato un termine per la
formulazione del parere.
4. La durata dell'amministrazione straordinaria delle societa' del
gruppo e' indipendente da quella della procedura cui e' sottoposta la
ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210, comma
2.
Art. 278.
(Liquidazione coatta amministrativa delle societa' del gruppo
assicurativo)
1. Salvo quanto previsto nel presente articolo, quando l'ultima
societa' controllante italiana di cui all'articolo 210, comma 2, sia
sottoposta ad amministrazione straordinaria o a liquidazione coatta
amministrativa, alle societa' di cui all'articolo 210-ter, comma 2,
del gruppo si applicano, qualora ne sia stato accertato
giudizialmente lo stato di insolvenza, le norme del capo IV del
presente titolo. Per le imprese di assicurazione e di riassicurazione
resta ferma comunque la disciplina del capo IV. La liquidazione
coatta puo' essere richiesta all'IVASS anche dai commissari
straordinari e dai commissari liquidatori dell'ultima societa'
controllante.
2. Quando presso societa' del gruppo di cui all'articolo 210-ter,
comma 2, siano in corso il fallimento, la liquidazione coatta o altre
procedure concorsuali, queste si convertono nella liquidazione coatta
disciplinata dal presente articolo. Fermo restando l'accertamento
dello stato di insolvenza gia' operato, il tribunale competente,
anche d'ufficio, dichiara con sentenza in camera di consiglio che la
societa' e' soggetta alla procedura di liquidazione prevista dal
presente articolo e ordina la trasmissione degli atti all'IVASS. Gli
organi della cessata procedura e quelli della liquidazione provvedono
con urgenza al passaggio delle consegne, dandone notizia con le forme
di pubblicita' stabilite dall'IVASS. Restano salvi gli effetti degli
atti legalmente compiuti.
3. Ai commissari liquidatori sono attribuiti i poteri previsti
dall'articolo 276, comma 5.
Art. 279.
(Procedure proprie delle singole societa' del gruppo assicurativo)
1. Quando l'ultima societa' controllante italiana di cui
all'articolo 210, comma 2, non sia sottoposta ad amministrazione
straordinaria o a liquidazione coatta amministrativa, le societa' del
gruppo di cui all'articolo 210-ter, comma 2, sono soggette alle
procedure previste dalle norme di legge a esse applicabili. Dei
relativi provvedimenti viene data comunicazione all'IVASS a cura
dell'autorita' amministrativa o giudiziaria che li ha emessi. Le
autorita' amministrative o giudiziarie che vigilano sulle procedure
informano l'IVASS di ogni circostanza, emersa nello svolgimento delle
medesime, rilevante ai fini della vigilanza sul gruppo assicurativo.
2. In deroga al comma 1, la societa' del gruppo di cui all'articolo
210-ter, comma 2, non e' soggetta alla procedura ad essa altrimenti
applicabile e, se avviata, viene convertita in amministrazione
straordinaria o liquidazione coatta, se essa svolge funzioni
strumentali essenziali per conto dell'ultima societa' controllante
italiana di cui all'articolo 210, comma 2. Si applicano, in quanto
compatibili, gli articoli 277 e 278.
Art. 280.
(Disposizioni comuni agli organi delle procedure)
1. Fermo quanto disposto dagli articoli 233 e 246, le medesime
persone possono essere nominate negli organi dell'amministrazione
straordinaria e della liquidazione coatta amministrativa di societa'
del gruppo di cui all'articolo 210-ter, comma 2, quando cio' sia
ritenuto utile per agevolare lo svolgimento delle procedure.
2. Il commissario che in una determinata operazione ha un interesse
in conflitto con quello della societa', a cagione della qualita' di
commissario di altra societa' del gruppo, ne da' notizia agli altri
commissari, ove esistano, nonche' al comitato di sorveglianza e
all'IVASS. In caso di omissione, a detta comunicazione sono tenuti i
membri del comitato di sorveglianza che siano a conoscenza della
situazione di conflitto. Il comitato di sorveglianza puo' prescrivere
speciali cautele e formulare indicazioni in merito all'operazione,
dell'inosservanza delle quali i commissari sono personalmente
responsabili. Ferma la facolta' di revocare e sostituire i componenti
gli organi delle procedure, l'IVASS puo' impartire direttive o
disporre, ove del caso, la nomina di un commissario per compiere
determinati atti.
3. Le indennita' spettanti ai commissari e ai componenti del
comitato di sorveglianza sono determinate dall'IVASS in base ai
criteri dallo stesso stabiliti e sono a carico delle societa'. Le
indennita' sono determinate valutando in modo complessivo le
prestazioni connesse alle cariche eventualmente ricoperte in altre
procedure nel gruppo.
Art. 281.
(Disposizioni comuni sulla competenza giurisdizionale)
1. Quando l'ultima societa' controllante italiana di cui
all'articolo 210, comma 2, sia sottoposta ad amministrazione
straordinaria o a liquidazione coatta amministrativa, per l'azione
revocatoria prevista dall'articolo 276, comma 5, nonche' per tutte le
controversie fra le societa' del gruppo e' competente il tribunale
nella cui circoscrizione ha sede legale tale societa' controllante.
2. Quando l'ultima societa' controllante italiana di cui
all'articolo 210, comma 2, sia sottoposta ad amministrazione
straordinaria o a liquidazione coatta amministrativa, per i ricorsi
avverso i provvedimenti amministrativi concernenti o comunque
connessi alle procedure di amministrazione straordinaria e di
liquidazione coatta amministrativa di tale societa' controllante e
delle societa' del gruppo, di cui all'articolo 210-ter, comma 2, e'
competente il tribunale amministrativo regionale del Lazio con sede a
Roma.
Art. 282.
(Gruppi e societa' non iscritte all'albo)
1. Le disposizioni degli articoli di cui al presente capo si
applicano anche nei confronti delle societa' per le quali, pur non
essendo intervenuta l'iscrizione, ricorrano le condizioni per
l'inserimento nell'albo di cui all'articolo 210-ter.».
184. All'articolo 309 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) dopo il comma 1 e' inserito il seguente:«1-bis Le imprese
locali di cui al Titolo IV, Capo I, che esercitano l'attivita'
assicurativa oltre i limiti di cui all'articolo 51-ter, comma 1, in
violazione dell'articolo 51-quater, sono punite con la sanzione
amministrativa pecuniaria da euro diecimila ad euro centomila.»;
b) al comma 2 le parole: «Le mutue assicuratrici» sono sostituite
dalle seguenti: «Le particolari mutue assicuratrici»;
c) al comma 3, dopo le parole: «di cui ai commi 1» sono inserite
le seguenti: «, 1-bis».
185. L'articolo 310 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, e' sostituito con il seguente:
«Art. 310.
(Condizioni di esercizio)
1. L'inosservanza delle disposizioni di cui agli articoli 30,
30-bis, 30-ter, 30-quater, 30-quinquies, 30-sexies, 30-septies,
30-octies, 30-novies, 32, 33, 35-bis, 35-ter, 35-quater, 36-bis,
36-ter, 36-quater, 36-quinquies, 36-sexies, 36-septies, 36-octies,
36-novies, 36-decies, 36-undecies, 36-duodecies, 36-terdecies,
37-bis, 37-ter, 38, 41, 42, 42-bis, 43, 44-ter, 44-quater,
44-quinquies, 44-sexies, 44-septies, 44-octies, 44-novies, 44-decies,
47-quater, comma 1, 47-septies, 47-octies, 47-novies, 47-decies, 48,
49, 56, 57-bis, 62, 63, 64, 65, 65-bis, 66-sexies.1, 66-septies, 67,
76, comma 2, 90, comma 1, lettere c) e d), 119, comma 2, ultimo
periodo, 188, 189, comma 1, 190, commi 1, 1-bis, 1-ter e 5-bis,
190-bis, comma 1, 191, 196, comma 2, 197, 210, 210-ter, comma 8,
214-bis, 215-bis, 216-ter, e 216-sexies, 216-octies, 216-novies,
220-novies, comma 1, 348 e 349, comma 1, o delle relative norme di
attuazione e' punita con la sanzione amministrativa pecuniaria da
euro cinquemila ad euro cinquantamila.
2. L'inosservanza delle disposizioni di cui agli articoli 48-bis,
67, comma 1, 88, 89, 90, comma 1, lettere a) e b), commi 2, 3 e 4,
92, 93, 94, 95, 96, 98, 99, 100 e 101 o delle relative norme di
attuazione e' punita con la sanzione amministrativa pecuniaria da
euro duemila ad euro ventimila.
3. In caso di violazione degli obblighi di cui al Titolo XV, le
sanzioni amministrative di cui al presente Titolo sono adottate nei
confronti dell'ultima societa' controllante italiana come determinata
dall'articolo 210, comma 2.».
186. All'articolo 311 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, il comma 1 e' sostituito dal seguente: «1. L'omissione delle
comunicazioni prescritte dagli articoli 69, 71 e 79, compresa anche
l'intenzione di assumere la partecipazione di controllo, o delle
relative norme di attuazione e' punita con la sanzione amministrativa
pecuniaria da euro diecimila ad euro centomila.».
187. L'articolo 312 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, e' sostituito dal seguente:
«Art. 312.
(Comunicazioni per la vigilanza di gruppo)
1. L'omissione delle comunicazioni di cui all'articolo 213 o delle
relative norme di attuazione e' punita con la sanzione amministrativa
pecuniaria da euro cinquemila ad euro cinquantamila. L'incompletezza
o l'erroneita' della comunicazione sono punite con la sanzione
amministrativa pecuniaria da euro duemila ad euro ventimila.
2. L'omissione delle comunicazioni di cui all'articolo 216, comma
2, o delle relative norme di attuazione e' punita con la sanzione
amministrativa pecuniaria da euro duemila ad euro ventimila. Se
l'omissione riguarda un'operazione da cui puo' derivare pregiudizio
per gli interessi degli assicurati si applica la sanzione
amministrativa pecuniaria da euro cinquemila ad euro cinquantamila.
L'incompletezza o l'erroneita' della comunicazione preventiva sono
punite con la sanzione amministrativa pecuniaria da euro mille ad
euro diecimila.
3. L'omissione della comunicazione periodica di cui all'articolo
216, comma 1, o delle relative norme di attuazione e' punita con la
sanzione amministrativa pecuniaria da euro millecinquecento ad euro
quindicimila. L'incompletezza o l'erroneita' delle comunicazioni
periodiche successive sono punite con la sanzione amministrativa
pecuniaria da euro cinquecento ad euro cinquemila.».
188. L'articolo 323 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, e' abrogato.
189. All'articolo 326 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, il comma 8 e' sostituito dal seguente: «8. I provvedimenti
dell'IVASS, che infliggono le sanzioni pecuniarie, e le sentenze dei
giudici amministrativi che decidono i ricorsi sono pubblicati nel
Bollettino dell'IVASS. Il Ministero dello sviluppo economico, su
richiesta dell'IIVASS, tenuto conto della violazione e degli
interessi coinvolti, puo' stabilire modalita' ulteriori per dare
pubblicita' al provvedimento, ponendo le relative spese a carico
dell'autore della violazione.».
190. L'articolo 331 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, e' sostituito dal seguente:
«Art. 331.
(Procedura di applicazione delle sanzioni disciplinari)
1. Ai fini dell'irrogazione delle sanzioni disciplinari di cui
all'articolo 330, l'IVASS, nel termine di centoventi giorni
dall'accertamento dell'infrazione, ovvero nel termine di centottanta
per i soggetti residenti all'estero, provvede alla contestazione
degli addebiti nei confronti dei soggetti iscritti nel registro degli
intermediari, compresi i collaboratori e gli altri soggetti ausiliari
dell'intermediario di assicurazione o di riassicurazione, possibili
responsabili della violazione e trasmette i relativi atti al Collegio
di garanzia sui procedimenti disciplinari.
1-bis. Ai fini dell'irrogazione delle sanzioni disciplinari di cui
all'articolo 330, la CONSAP, nel termine di centoventi giorni
dall'accertamento dell'infrazione, ovvero nel termine di centottanta
per i soggetti residenti all'estero, provvede alla contestazione
degli addebiti nei confronti dei periti di assicurazione, possibili
responsabili della violazione.
2. I destinatari di cui ai commi 1 e 1-bis possono proporre, nel
termine di sessanta giorni, reclamo avverso la contestazione degli
addebiti e chiedere l'audizione dinnanzi al Collegio di garanzia sui
procedimenti disciplinari.
3. Il Collegio di garanzia e' istituito presso l'IVASS ed e'
composto da un magistrato con qualifica non inferiore a consigliere
della Corte di cassazione o equiparato, anche a riposo, con funzioni
di presidente ovvero da un docente universitario di ruolo, e da due
componenti esperti in materia assicurativa, questi ultimi designati
sentite le associazioni maggiormente rappresentative. Il mandato ha
durata quadriennale ed e' rinnovabile una sola volta. Il Collegio di
garanzia puo' essere costituito in piu' sezioni, con corrispondente
incremento del numero dei suoi componenti, qualora l'IVASS lo ritenga
necessario per garantire condizioni di efficienza e tempestivita'
nella definizione dei procedimenti disciplinari. L'IVASS nomina il
Collegio di garanzia, stabilisce le norme sulla procedura dinnanzi al
Collegio nel rispetto dei principi del giusto procedimento e
determina il regime delle incompatibilita' ed il compenso dei
componenti, che e' posto a carico dell'Istituto.
4. A seguito dell'esercizio della facolta' di reclamo di cui al
comma 2 ovvero decorso inutilmente il relativo termine, il Collegio
di garanzia acquisisce le risultanze istruttorie, esamina gli scritti
difensivi e dispone l'audizione, alla quale le parti possono
partecipare anche con l'assistenza di avvocati ed esperti di fiducia.
Se non ritiene provata la violazione, il Collegio di garanzia puo'
disporre l'archiviazione della contestazione o chiedere
l'integrazione delle risultanze istruttorie. Se, invece, ritiene
provata la violazione, trasmette per competenza all'IVASS o alla
CONSAP la proposta motivata di determinazione della sanzione
disciplinare.
5. L'IVASS o la CONSAP, ricevuta la proposta formulata dal Collegio
di garanzia, decide la sanzione disciplinare con decreto, che viene
successivamente comunicato alle parti del procedimento.
6. Le controversie relative ai ricorsi avverso i provvedimenti che
applicano la sanzione disciplinare sono devolute alla giurisdizione
esclusiva del giudice amministrativo. L'IVASS o la CONSAP provvede
alla difesa in giudizio con propri legali.
7. I provvedimenti che infliggono la sanzione disciplinare della
radiazione, le sentenze dei giudici amministrativi che decidono i
ricorsi e i decreti che decidono i ricorsi straordinari al Presidente
della Repubblica sono pubblicati nel Bollettino dell'IVASS o da
CONSAP nel suo sito internet.».
191. All'articolo 335 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 1, la lettera c) e' sostituita dalla seguente: «c) le
imprese locali di cui all'articolo 51-bis, comma 1, lettera a),
iscritte nella sezione dell'albo delle imprese di assicurazione
rubricata «Imprese locali di cui al Titolo IV, Capo II, del Codice
delle Assicurazioni private» e le particolari mutue assicuratrici di
cui all'articolo 51-bis, comma 1, lettera b), ed iscritte nella
sezione dell'albo rubricata «Particolari mutue assicuratrici di cui
al Titolo IV, Capo III, del Codice delle Assicurazioni private»;»;
b) il comma 5 e' sostituito dal seguente: «5. Il contributo,
calcolato al netto dell'aliquota per oneri di gestione, e' versato
direttamente all'IVASS in due rate rispettivamente entro il 31
gennaio e entro il 31 luglio di ogni anno e viene iscritto in
apposita voce del bilancio di previsione. L'eventuale residuo
confluisce nell'avanzo di amministrazione e viene considerato
nell'ambito del fabbisogno per l'esercizio successivo.».
192. L'articolo 337 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, e' sostituito dal seguente:
«Art. 337.
(Periti assicurativi)
1. Gli iscritti nel ruolo dei periti assicurativi sono tenuti al
pagamento alla CONSAP di un contributo annuale, denominato contributo
di gestione del ruolo dei periti assicurativi, nella misura massima
di euro cento.
2. Il contributo di gestione e' determinato entro il 30 maggio con
decreto del Ministro dell'economia e delle finanze adottato, sentita
la CONSAP, in modo da assicurare la copertura finanziaria degli oneri
di gestione del ruolo dei periti assicurativi. Il decreto e'
pubblicato entro il 30 giugno nella Gazzetta Ufficiale e sul sito
internet della CONSAP.
3. Il contributo di cui al presente articolo viene versato
direttamente alla CONSAP entro il 31 luglio di ogni anno e viene
iscritto in apposita voce del bilancio di previsione della stessa
CONSAP. L'eventuale residuo confluisce nell'avanzo di amministrazione
e viene considerato nell'ambito del fabbisogno per l'esercizio
successivo.
4. L'attestazione relativa al pagamento e' comunicata alla CONSAP
nelle forme e con i termini stabiliti con il decreto di cui al comma
2. In caso di mancato pagamento si applica la disposizione di cui
all'articolo 335, comma 6.».
193. L'articolo 339 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, e' abrogato.
194. Dopo l'articolo 344 del decreto legislativo 7 settembre 2005,
n. 209, e' inserito il seguente capo:
«Capo III-bis
Disposizioni transitorie relative all'entrata in vigore del regime
solvibilita' II
Sezione I
REGIME DI APPLICAZIONE IMMEDIATA
Art. 344-bis
(Regime di applicazione immediata)
1. A decorrere dal 1° aprile 2015 l'IVASS decide sulle
autorizzazioni relative a:
a) fondi propri accessori ai sensi dell'articolo 44-quinquies,
commi 5, 6, 7 e 8;
b) classificazione degli elementi dei fondi propri di cui
all'articolo 44-octies, commi 1, 6 e 7;
c) parametri specifici dell'impresa ai sensi dell'articolo
45-sexies, comma 7;
d) modello interno completo o parziale ai sensi degli articoli
46-bis e 46-ter;
e) stabilimento sul territorio italiano di societa' veicolo di
cui all'articolo 57-bis;
f) fondi propri accessori di una societa' di partecipazione
assicurativa intermedia conformemente all'articolo 216-sexies, comma
1, lettera e);
g) applicazione del modello interno di gruppo di cui agli
articoli 207-octies, 216-sexies, comma 1, lettere a) e b);
h) applicazione del sottomodulo del rischio azionario basato
sulla durata di cui all'articolo 45-novies;
i) applicazione dell'aggiustamento di congruita' alla pertinente
struttura per scadenza dei tassi d'interesse privi di rischio
conformemente agli articoli 36-quinquies e 36-sexies;
l) applicazione della misura transitoria sui tassi d'interesse
privi di rischio conformemente all'articolo 344-novies;
m) applicazione nella misura transitoria sulle riserve tecniche
conformemente all'articolo 344-undecies.
2. Con riferimento alla vigilanza sul gruppo, a partire dal 1°
aprile 2015, l'IVASS puo':
a) disporre in merito all'applicazione delle disposizioni di
vigilanza sul gruppo di cui ai Capi I, IV-bis e IV-ter del Titolo XV;
b) essere qualificata autorita' di vigilanza sul gruppo, ai sensi
degli articoli 207-sexies;
c) procedere all'istituzione di un Collegio delle Autorita' di
vigilanza, ai sensi dell'articolo 206-bis.
3. Con riferimento alla vigilanza sul gruppo, a partire dal 1°
luglio 2015, l'IVASS puo':
a) dedurre eventuali partecipazioni di cui all'articolo
216-sexies, comma 1, lettera d);
b) determinare la scelta del metodo di calcolo della solvibilita'
di gruppo, ai sensi dell'articolo 216-sexies, comma 1, lettera a);
c) effettuare la verifica in merito alla sussistenza di un regime
di vigilanza equivalente, ai sensi degli articoli 216-sexies, comma
1, lettera e), e 220-septies;
d) prevedere l'applicazione delle disposizioni sulla vigilanza
sul gruppo con gestione centralizzata dei rischi di cui agli articoli
217-quater e 217-quinquies, conformemente all'articolo 217-bis;
e) effettuare gli accertamenti di cui agli articoli 220-octies e
220-sexies;
4. A partire dal 1° luglio 2015, l'IVASS puo' prevedere
l'applicazione di misure transitorie ai sensi della Sezione II del
presente Capo.
5. Le autorizzazioni e le decisioni assunte dall'IVASS ai sensi dei
commi 1, e dei commi 2 e 3, sono applicabili a partire dal 1° gennaio
2016.
Sezione II
MISURE TRANSITORIE
Art. 344-ter
(Misure transitorie inerenti particolari tipi di imprese di
assicurazione o di riassicurazione)
1. Fino alle date di cui al comma 2, lettere a) e b), i Titoli I,
II, III, IV, V, VI, VII, XIV, XV, XVI, XVIII del presente Codice non
si applicano alle imprese di assicurazione o riassicurazione che al
1° gennaio 2016 abbiano cessato di stipulare nuovi contratti di
assicurazione o di riassicurazione e si limitino ad amministrare il
portafoglio esistente nella prospettiva di cessare l'attivita' se:
a) l'impresa ha dimostrato all'IVASS l'intenzione di cessare
l'attivita' prima del 1° gennaio 2019; o
b) l'impresa e' sottoposta a provvedimenti di risanamento di cui
al Titolo XVI, Capo II, ed e' stato nominato un commissario.
2. L'impresa di cui:
a) al comma 1, lettera a), e' soggetta ai Titoli I, II, III, IV,
V, VI, VII, XIV, XV, XVI, XVIII a decorrere dal 1° gennaio 2019 o da
una data precedente qualora l'IVASS non sia soddisfatto dei progressi
compiuti per la cessazione dell'attivita';
b) al comma 1, lettera b), e' soggetta ai Titoli I, II, III, IV,
V, VI, VII, XIV, XV, XVI, XVIII a decorrere dal 1° gennaio 2021 o da
una data precedente qualora l'IVASS non sia soddisfatto dei progressi
compiuti per la cessazione dell'attivita'.
3. Le disposizioni di cui ai commi 1 e 2 si applicano se l'impresa
di cui al comma 1 soddisfa le seguenti condizioni:
a) l'impresa non appartiene a un gruppo oppure, in caso
contrario, tutte le imprese del gruppo cessano di stipulare nuovi
contratti di assicurazione o di riassicurazione;
b) l'impresa presenta all'IVASS una relazione annuale che
illustri i progressi compiuti verso la cessazione della sua
attivita';
c) l'impresa ha comunicato all'IVASS di applicare le misure
transitorie. I commi 1 e 2 non ostano a che un'impresa operi in
conformita' dei titoli I, II, III, IV, V, VI, VII, XIV, XV, XVI,
XVIII.
4. L'IVASS predispone un elenco delle imprese di assicurazione e di
riassicurazione di cui al comma 1 e lo comunica a tutti gli altri
Stati membri.
5. Ai fini e nei limiti dell'applicazione del comma 1, continuano
ad applicarsi le disposizioni di cui ai Titoli I, II, III, IV, V, VI,
VII, XIV, XV, XVI, XVIII nella formulazione vigente anteriormente al
1° gennaio 2016.
Art. 344-quater
(Misure transitorie inerenti l'informativa e il processo di controllo
prudenziale)
1. Fino al 31 dicembre 2019, il termine per la presentazione da
parte dell'impresa dell'informativa annuale all'IVASS ai fini della
verifica delle condizioni di esercizio di cui all'articolo 47-quater,
diminuisce di due settimane per ogni esercizio finanziario, a
cominciare da 20 settimane dopo la chiusura di esercizio dell'impresa
in relazione all'esercizio avente fine il 31 dicembre 2016 fino al
piu' tardi a 14 settimane dopo la chiusura di esercizio dell'impresa
in relazione all'esercizio finanziario avente fine il 31 dicembre
2019.
2. Fino al 31 dicembre 2019, il termine per la presentazione da
parte dell'impresa della relazione sulla solvibilita' e sulla
condizione finanziaria: di cui all'articolo 47-septies diminuisce di
due settimane per ogni esercizio finanziario, a cominciare al piu'
tardi da 20 settimane dopo la chiusura di esercizio dell'impresa in
relazione all'esercizio avente fine il 31 dicembre 2016, fino al piu'
tardi a 14 settimane dopo la chiusura dell'esercizio avente fine il
31 dicembre 2019.
3. Fino al 31 dicembre 2019, il termine per la presentazione da
parte dell'impresa dell'informativa trimestrale all'IVASS ai fini
della verifica delle condizioni di esercizio di cui all'articolo
47-quater, su base trimestrale, diminuisce di una settimana per ogni
esercizio finanziario, a cominciare al piu' tardi da otto settimane
per ogni trimestre a partire dalla chiusura del primo trimestre 2016
fino al piu' tardi a cinque settimane dopo la chiusura del primo
trimestre 2019.
4. I termini previsti dai commi 1 e 3, aumentati di ulteriori sei
settimane, si applicano all'ultima societa' controllante italiana di
cui all'articolo 210, comma 2, con riferimento agli obblighi di
informativa all'IVASS ai fini della verifica degli adempimenti sulla
vigilanza sul gruppo di cui all'articolo 216-octies.
5. I termini previsti dal comma 2, aumentati di ulteriori sei
settimane, si applicano all'ultima societa' controllante italiana di
cui all'articolo 210, comma 2, con riferimento alla relazione
relativa alla solvibilita' di gruppo e alla condizione finanziaria di
cui all'articolo 216-novies.
Art. 344-quinquies
(Misure transitorie in materia di fondi propri e investimenti)
1. In deroga all'articolo 44-octies, commi 2, 3, 4 e 5, in materia
di criteri per la classificazione in livelli, gli elementi dei fondi
propri di base sono inseriti nei fondi propri di base di livello 1
per un periodo massimo di 10 anni a partire dal 1° gennaio 2016, se:
a) sono stati emessi entro il 1° gennaio 2016 o alla data di
entrata in vigore dell'atto delegato di cui all'articolo 97 della
direttiva 2009/138/CE, ove quest'ultima sia anteriore;
b) al 31 dicembre 2015 possono essere utilizzati per soddisfare
il margine di solvibilita' disponibile fino al 50 per cento del
margine di solvibilita' secondo le disposizioni legislative e
regolamentari in materia di margine di solvibilita' applicabili in
tale data;
c) non sarebbero altrimenti classificati nel livello 1 o nel
livello 2 conformemente all'articolo 44-octies, commi 2, 3, 4 e 5.
2. In deroga all'articolo 44-octies, commi 2, 3, 4 e 5, in materia
di criteri per la classificazione in livelli, gli elementi dei fondi
propri di base sono inseriti nei fondi propri di base di livello 2
per un periodo massimo di 10 anni a partire dal 1° gennaio 2016, se
sono soddisfatte entrambe le seguenti condizioni:
a) sono stati emessi entro il 1° gennaio 2016 o alla data di
entrata in vigore dell'atto delegato di cui all'articolo 97 della
direttiva 2009/138/CE, ove quest'ultima sia anteriore;
b) al 31 dicembre 2015 possono essere utilizzati per soddisfare
il margine di solvibilita' disponibile fino al 25 per cento del
margine di solvibilita' legislative e regolamentari in materia di
margine di solvibilita' applicabili in tale data.
3. Per l'impresa che investe in titoli negoziabili e altri
strumenti finanziari basati su prestiti «confezionati» emessi prima
del 1° gennaio 2011, i requisiti che devono essere soddisfatti dalle
imprese che «confezionano» i prestiti in titoli negoziabili e altri
strumenti finanziari si applicano soltanto nell'eventualita' in cui
dopo il 31 dicembre 2014 siano state aggiunte o sostituite nuove
esposizioni sottostanti.
Art. 344-sexies
(Misure transitorie in materia di Requisito Patrimoniale di
Solvibilita')
1. In deroga agli articoli 45-bis, 45-ter, comma 3, e 45-sexies, il
calcolo del Requisito Patrimoniale di Solvibilita' e' effettuato
secondo le disposizioni seguenti:
a) fino al 31 dicembre 2017 i parametri standard da utilizzare
per il calcolo del sottomodulo per le concentrazioni del rischio di
mercato e del sottomodulo di rischio di spread secondo la formula
standard per le esposizioni verso le amministrazioni o le banche
centrali degli Stati membri denominate e finanziate nella valuta
nazionale di uno Stato membro sono gli stessi rispetto a quelli che
sarebbero applicati alle esposizioni denominate e finanziate nella
loro valuta nazionale;
b) nel 2018 i parametri standard da utilizzare per il calcolo del
sottomodulo per le concentrazioni del rischio di mercato e del
sottomodulo di rischio di spread secondo la formula standard sono
ridotti dell'80 per cento in relazione alle esposizioni verso le
amministrazioni o le banche centrali degli Stati membri denominate e
finanziate nella valuta nazionale di un altro Stato membro;
c) nel 2019 i parametri standard da utilizzare per il calcolo del
sottomodulo per le concentrazioni del rischio di mercato e del
sottomodulo di rischio di spread secondo la formula standard sono
ridotti del 50 per cento in relazione alle esposizioni verso le
amministrazioni o le banche centrali degli Stati membri denominate e
finanziate nella valuta nazionale di un altro Stato membro;
d) a decorrere dal 1° gennaio 2020 i parametri standard da
utilizzare per il calcolo del sottomodulo per le concentrazioni del
rischio di mercato e del sottomodulo di rischio di spread secondo la
formula standard non sono ridotti in relazione alle esposizioni verso
le amministrazioni o le banche centrali degli Stati membri denominate
e finanziate nella valuta nazionale di un altro Stato membro.
2. In deroga agli articoli 45-bis, 45-ter, comma 3, e 45-sexies, in
materia di calcolo del Requisito Patrimoniale di Solvibilita', i
parametri standard da utilizzare per le azioni acquistate
dall'impresa entro il 1° gennaio 2016, in sede di calcolo del
sottomodulo del rischio azionario secondo la formula standard senza
l'opzione prevista all'articolo 45-novies sono calcolati come media
ponderata tra:
a) il parametro standard da utilizzare in sede di calcolo del
sottomodulo del rischio azionario conformemente all'articolo
45-novies; nonche'
b) il parametro standard da utilizzare in sede di calcolo del
sottomodulo del rischio azionario secondo la formula standard senza
l'opzione di cui all'articolo 45-novies.
3. La ponderazione relativa al parametro di cui al comma 2, lettera
b), aumenta almeno linearmente alla fine di ogni anno, partendo dallo
0 per cento nell'anno avente inizio il 1° gennaio 2016 fino al 100
per cento al 1° gennaio 2023.
Art. 344-septies
(Misure transitorie in materia di misure di salvaguardia)
1. In deroga all'articolo 222, commi 2-bis e 2-ter, in materia di
violazione del Requisito Patrimoniale di Solvibilita' e fatto salvo
il comma 2-quater della medesima disposizione, se l'impresa rispetta
il margine di solvibilita' richiesto dalle disposizioni legislative e
regolamentari in materia di margine di solvibilita' applicabili al 31
dicembre 2015, ma, nel corso dell'anno 2016, non rispetta il
Requisito Patrimoniale di Solvibilita' di cui al Titolo III, capo IV
bis, l'IVASS impone all'impresa di adottare i provvedimenti necessari
per raggiungere il livello di fondi propri ammissibili a copertura
del requisito patrimoniale di solvibilita' o per ridurre il profilo
di rischio dell'impresa al fine di garantire l'osservanza del
requisito patrimoniale di solvibilita' entro il 31 dicembre 2017.
2. Nei casi di cui al comma 1 l'impresa presenta all'IVASS, ogni
tre mesi, una relazione concernente le misure adottate e i progressi
realizzati per raggiungere il livello di fondi propri ammissibili a
copertura del requisito patrimoniale di solvibilita' o per ridurre il
proprio profilo di rischio al fine di garantire l'osservanza del
requisito patrimoniale di solvibilita'.
3. L'estensione di cui al comma 1 e' revocata dall'IVASS se dalla
relazione sui progressi realizzati, di cui al comma 2, si evince che
non vi sono stati progressi significativi nel ristabilire il livello
di fondi propri ammissibili a copertura del requisito patrimoniale di
solvibilita' o nel ridurre il profilo di rischio al fine di garantire
l'osservanza del requisito patrimoniale di solvibilita' tra la data
di rilevamento dell'inosservanza del Requisito Patrimoniale di
Solvibilita' e la data di presentazione della relazione sui progressi
realizzati.
Art. 344-octies
(Disposizioni transitorie in materia di vigilanza sul gruppo)
1. L'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 2, fino al 31 marzo 2022, puo' presentare all'IVASS la domanda
per l'autorizzazione all'utilizzo di un modello interno di gruppo
applicabile ad una parte del gruppo se l'impresa, cui si applica il
modello interno di gruppo, ha sede nel territorio della Repubblica e
se presenta un profilo di rischio sensibilmente diverso da quello del
resto del gruppo.
2. Il regolamento IVASS di cui all'articolo 216-ter, comma 1,
stabilisce le disposizioni transitorie, applicabili a livello di
gruppo in deroga al Titolo XV, Capo III, in coerenza con le
disposizioni transitorie di cui agli articoli 344-quinquies in
materia di fondi propri, 344-sexies in materia di Requisito
Patrimoniale di Solvibilita', 344-novies in materia di tassi
d'interesse privi di rischio, 344-decies in materia di riserve
tecniche.
3. In deroga alle previsioni di cui all'articolo 227 in materia di
verifica della situazione di solvibilita' di gruppo, nel caso in cui
l'ultima societa' controllante italiana di cui all'articolo 210,
comma 2, soddisfi il requisito di solvibilita' corretta calcolato
secondo le disposizioni legislative e regolamentari applicabili al 31
dicembre 2015 ma non soddisfi il requisito di solvibilita' di gruppo
di cui agli articoli 216-sexies e 216-septies (requisito patrimoniale
di solvibilita' di gruppo), l'IVASS impone alla societa' controllante
di adottare i provvedimenti necessari per raggiungere il livello di
fondi propri ammissibili a copertura del requisito patrimoniale di
solvibilita' di gruppo o per ridurre il profilo di rischio del gruppo
al fine di garantire l'osservanza del requisito patrimoniale di
solvibilita' di gruppo entro il 31 dicembre 2017. Si applica
l'articolo 344-septies, commi 2 e 3.
4. Nelle ipotesi di cui al comma 3, l'IVASS, in qualita' di
autorita' di vigilanza sul gruppo, adotta le misure di cui
all'articolo 344-septies, comma 1, nei confronti dell'impresa
italiana al vertice del gruppo che non sia ultima societa'
controllante italiana, ai sensi dell'articolo 210, comma 2. Si
applicano i commi 2 e 3 dell'articolo 344-septies.
Art. 344-novies
(Misura transitoria sui tassi d'interesse privi di rischio)
1. L'impresa di assicurazione o riassicurazione puo' applicare un
adeguamento transitorio alla pertinente struttura per scadenza dei
tassi d'interesse privi di rischio riguardo agli impegni di
assicurazione e di riassicurazione ammissibili.
2. L'applicazione dell'adeguamento transitorio di cui al comma 1 e'
soggetto all'autorizzazione dell'IVASS.
3. Per ciascuna valuta l'adeguamento e' calcolato come parte della
differenza tra:
a) il tasso d'interesse quale determinato dall'impresa
conformemente alle disposizioni legislative e regolamentari in
materia di riserve tecniche applicabili al 31 dicembre 2015;
b) il tasso effettivo annuo, calcolato come tasso di
attualizzazione unico che, laddove applicato ai flussi di cassa del
portafoglio di impegni di assicurazione o riassicurazione
ammissibili, ha come risultato un valore equivalente a quello della
migliore stima del portafoglio di impegni di assicurazione o
riassicurazione ammissibili, tenuto conto del valore temporale del
denaro mediante utilizzo della pertinente struttura per scadenza dei
tassi d'interesse privi di rischio di cui all'articolo 36-quater.
4. La parte di cui alla lettera a) della differenza di cui al comma
3 diminuisce linearmente alla fine di ogni anno, partendo dal 100 per
cento al 1° gennaio 2016 fino allo 0 per cento al 1° gennaio 2032.
5. Se l'impresa applica l'aggiustamento per la volatilita' di cui
all'articolo 36-septies, la pertinente struttura per scadenza dei
tassi d'interesse privi di rischio di cui alla lettera b) del comma 3
corrisponde alla pertinente struttura per scadenza dei tassi
d'interesse privi di rischio rettificata di cui allo stesso articolo
36-septies.
6. Gli impegni di assicurazione e di riassicurazione ammissibili
comprendono unicamente gli impegni di assicurazione o di
riassicurazione che soddisfano i seguenti requisiti:
a) sono originati da contratti conclusi precedentemente al 31
dicembre 2015, esclusi i rinnovi contrattuali in tale data o in una
successiva;
b) le relative riserve tecniche sono state stabilite in
conformita' alle disposizioni legislative e regolamentari in materia
di riserve tecniche applicabili al 31 dicembre 2015;
c) a detti impegni non si applica l'aggiustamento per la
congruita' di cui all'articolo 36-quinquies.
7. L'impresa di assicurazione o di riassicurazione che applica il
comma 1:
a) non include gli impegni di assicurazione e di riassicurazione
ammissibili nel calcolo dell'aggiustamento per la volatilita' di cui
all'articolo 36-septies;
b) non applica l'articolo 344-decies;
c) nell'ambito della relazione sulla solvibilita' e sulla
condizione finanziaria di cui all'articolo 47-septies, rende pubblico
il fatto che applica la struttura per scadenza dei tassi d'interesse
privi di rischio transitoria e quantifica l'impatto che la mancata
applicazione di tale misura transitoria avrebbe sulla posizione
finanziaria dell'impresa.
Art. 344-decies
(Misura transitoria sulle riserve tecniche)
1. L'impresa di assicurazione o di riassicurazione puo' applicare
una deduzione transitoria alle riserve tecniche. La deduzione puo'
essere applicata a livello dei gruppi di rischi omogenei di cui
all'articolo 36-novies, comma 1.
2. L'applicazione della deduzione transitoria di cui al comma 1 e'
soggetta all'autorizzazione dell'IVASS.
3. La deduzione transitoria corrisponde a una parte della
differenza tra i due importi seguenti:
a) le riserve tecniche, previa deduzione degli importi
recuperabili da contratti di riassicurazione e societa' veicolo,
calcolate secondo l'articolo 36-bis alla data del 1° gennaio 2016;
b) le riserve tecniche, previa deduzione degli importi
recuperabili da contratti di riassicurazione, calcolate secondo le
disposizioni legislative e regolamentari in materia di riserve
tecniche in vigore al 31 dicembre 2015.
4. La deduzione transitoria massima diminuisce linearmente alla
fine di ogni anno, partendo dal 100 per cento a partire dal 1°
gennaio 2016 fino allo 0 per cento al 1° gennaio 2032.
5. Se l'impresa, al 1° gennaio 2016, applica l'aggiustamento per la
volatilita' di cui all'articolo 37-septies, l'importo di cui al comma
3, lettera a), e' calcolato con l'aggiustamento per la volatilita' al
1° gennaio 2016.
6. Gli importi delle riserve tecniche, compreso, se applicabile,
l'importo dell'aggiustamento per la volatilita', utilizzati per
calcolare la deduzione transitoria di cui al comma 3, possono essere
ricalcolati ogni 24 mesi o con una frequenza maggiore in caso di
rilevante variazione del profilo di rischio dell'impresa. Il
ricalcolo e' effettuato su autorizzazione o richiesta dell'IVASS.
7. La deduzione di cui al comma 3 puo' essere limitata dall'IVASS
qualora la sua applicazione possa comportare una riduzione dei
requisiti sulle risorse finanziarie applicati all'impresa rispetto a
quelli calcolati secondo le disposizioni legislative e regolamentari
in materia di riserve tecniche applicabili al 31 dicembre 2015.
8. L'impresa che applica il comma 1:
a) non applica l'articolo 244-decies;
b) se non puo' soddisfare il Requisito Patrimoniale di
Solvibilita' senza applicare la deduzione transitoria, presenta una
relazione annuale all'IVASS concernente le misure adottate e i
progressi realizzati per ristabilire, alla fine del periodo di
transizione di cui al comma 4, un livello di fondi propri ammissibili
a copertura del Requisito Patrimoniale di Solvibilita' o per ridurre
il profilo di rischio dell'impresa al fine di ripristinare
l'osservanza del Requisito Patrimoniale di Solvibilita';
c) nell'ambito della relazione sulla solvibilita' e sulla
condizione finanziaria di cui all'articolo 47-septies, rende pubblico
il fatto che applica la deduzione transitoria alle riserve tecniche e
quantifica l'impatto che la mancata applicazione di tale deduzione
avrebbe sulla posizione finanziaria dell'impresa.
Art. 344-undecies
(Piano di transizione sulle misure transitorie relative ai tassi
d'interesse privi di rischio e sulle riserve tecniche)
1. L'impresa che applica le misure transitorie di cui agli articoli
344-novies e 344-decies e rileva che senza l'applicazione di tali
misure non potrebbe rispettare il Requisito Patrimoniale di
Solvibilita', ne informa immediatamente l'IVASS.
2. Nei casi di cui al comma 1, l'IVASS impone all'impresa di
adottare i provvedimenti necessari a garantire l'osservanza del
requisito patrimoniale di solvibilita' alla fine del periodo di
transizione.
3. Entro due mesi dal rilevamento dell'inosservanza del Requisito
Patrimoniale di Solvibilita' che deriverebbe dalla mancata
applicazione di tali misure transitorie, l'impresa presenta all'IVASS
un piano di transizione contenente le misure previste per raggiungere
il livello di fondi propri ammissibili a copertura del Requisito
Patrimoniale di Solvibilita' o per ridurre il profilo di rischio al
fine di garantire l'osservanza del requisito patrimoniale di
solvibilita' alla fine del periodo di transizione.
4. Durante il periodo di transizione l'impresa interessata puo'
aggiornare il piano di transizione.
5. L'impresa interessata presenta all'IVASS una relazione annuale
concernente le misure adottate e i progressi realizzati per garantire
l'osservanza del Requisito Patrimoniale di Solvibilita' alla fine del
periodo di transizione.
6. L'IVASS revoca l'approvazione ad applicare le misure transitorie
di cui agli articoli 344-novies e 344-decies se dalla relazione sulle
misure adottate e i progressi realizzati di cui al comma 5 si evince
che l'osservanza del Requisito Patrimoniale di Solvibilita' alla fine
del periodo di transizione non e' realisticamente conseguibile.
Art. 344-duodecies
(Comunicazione di informazioni all'AEAP)
1. Fino al 1° gennaio 2021 l'IVASS fornisce all'AEAP informazioni
sui seguenti aspetti, in coerenza con le disposizioni dell'Unione
europea:
a) disponibilita' di garanzie a lungo termine nei prodotti
assicurativi sul mercato italiano e comportamento delle imprese di
assicurazione e di riassicurazione in quanto investitori a lungo
termine;
b) il numero di imprese di assicurazione e di riassicurazione che
applicano l'aggiustamento di congruita', l'aggiustamento per la
volatilita', l'estensione del periodo ammesso per il risanamento ai
sensi dell'articolo 222, comma 2-ter, il sottomodulo del rischio
azionario basato sulla durata e le misure transitorie di cui agli
articoli 344-novies e 344-decies;
c) l'impatto dell'aggiustamento di congruita', dell'aggiustamento
per la volatilita', del meccanismo di aggiustamento simmetrico del
fabbisogno standard del rischio azionario (equity risk charge), del
sottomodulo del rischio azionario basato sulla durata relativa
(duration) nonche' delle misure transitorie di cui agli articoli
344-novies e 344-decies sulla posizione finanziaria delle imprese di
assicurazione e di riassicurazione, a livello nazionale e in forma
anonima per ciascuna impresa;
d) gli effetti, sul comportamento delle imprese di assicurazione
e di riassicurazione in materia di investimenti, dell'aggiustamento
di congruita', dell'aggiustamento per la volatilita', del meccanismo
di aggiustamento simmetrico del fabbisogno standard del rischio
azionario (equity risk charge), e del sottomodulo del rischio
azionario basato sulla durata, nonche' l'eventuale indebito
alleggerimento dei requisiti patrimoniali;
e) gli effetti di eventuali estensioni del periodo ammesso per il
risanamento ai sensi dell'articolo 222, comma 2-ter, sugli sforzi
profusi dalle imprese di assicurazione e di riassicurazione per
ripristinare il livello di fondi propri ammissibili destinati alla
copertura del Requisito Patrimoniale di Solvibilita' oppure per
ridurre il profilo di rischio al fine di garantire la conformita' al
requisito stesso;
f) per le imprese di assicurazione e di riassicurazione che
applicano le misure transitorie di cui agli articoli 344-novies e
344-decies, l'effettivo rispetto dei piani di transizione di cui
all'articolo 344-undecies e le prospettive di riduzione della
dipendenza dalle misure transitorie stesse, anche per quanto concerne
quelle adottate o che si prevede che siano adottate dalle imprese e
dall'IVASS, tenendo conto del contesto normativo dello Stato
Italiano.
Art. 344-terdecies
(Disposizioni transitorie riguardanti il rispetto del Requisito
Patrimoniale Minimo)
1. In deroga all'articolo 222-bis, le imprese di assicurazione e di
riassicurazione che, al 31 dicembre 2015, rispettano il margine di
solvibilita' richiesto dalle disposizioni legislative e regolamentari
in vigore a tale data ma non detengono fondi propri di base
ammissibili sufficienti per coprire il Requisito Patrimoniale Minimo,
si conformano alle disposizioni sul Requisito Patrimoniale Minimo di
cui alla Sezione IV, Capo IV-bis, Titolo III, entro il 31 dicembre
2016.
2. L'autorizzazione all'esercizio dell'attivita' di assicurazione o
riassicurazione e' revocata, ai sensi dell'articolo 242, all'impresa
di cui al comma 1 che non si e' conformata alle disposizioni sul
Requisito Patrimoniale Minimo di cui alla Sezione IV, Capo IV-bis,
Titolo III, entro il 31 dicembre 2016.
Art. 344-quaterdecies
(Obblighi di informativa sulle maggiorazioni di capitale)
1. Fermi restando gli obblighi di informativa previsti da altre
disposizioni di legge o regolamentari, l'impresa, sebbene siano stati
comunicati i Requisiti Patrimoniali di Solvibilita' ai sensi
dell'articolo 47-septies, comma 2, lettera e), punto 2), sino al 31
dicembre 2020, pubblica senza separata evidenza la maggiorazione di
capitale o l'impatto dei parametri specifici cui l'impresa deve
ricorrere ai sensi dell'articolo 45-terdecies.».
195. All'articolo 345 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, al comma 1, la lettera b), e' soppressa.
196. All'articolo 347 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, al comma 3, le parole: «e dei periti di assicurazione» sono
soppresse.
197. L'articolo 348 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, e' sostituito dal seguente:
«Art. 348.
(Esercizio congiunto dei rami vita e danni)
1. In deroga all'obbligo di limitazione dell'oggetto sociale
all'esercizio dei rami vita o dei rami danni, della relativa
riassicurazione e delle operazioni connesse a tali attivita', di cui
all'articolo 11, comma 2, e' consentito l'esercizio congiunto dei
rami vita e danni alle imprese a cio' autorizzate alla data del 15
marzo 1979.
2. L'impresa che, ai sensi del comma 1, esercita congiuntamente i
rami vita e danni ha l'obbligo di tenere, per ciascuna delle due
attivita', una gestione distinta. L'IVASS stabilisce, con
regolamento, i criteri e le modalita' di rappresentazione della
gestione separata, prevedendo l'obbligo di:
a) indicare nello statuto quale parte del capitale, o del fondo
di garanzia se mutua di assicurazione, e delle riserve patrimoniali
e' attribuita a ciascuna gestione;
b) tenere le scritture contabili in modo che, per ciascuna
gestione, siano evidenziati i relativi risultati. A tal fine tutte le
entrate, in particolare i premi, le somme corrisposte dai
riassicuratori, i redditi finanziari, e tutte le spese, in
particolare le prestazioni di assicurazione, gli incrementi delle
riserve tecniche, i premi di riassicurazione e le spese di gestione
delle operazioni di assicurazione, sono ripartite in base alla loro
origine;
c) imputare ai conti gli elementi comuni alle due gestioni
secondo un criterio di ripartizione approvato dall'IVASS.
2-bis. Fatte salve le disposizioni in materia di requisiti
patrimoniali di cui agli articoli 45-bis e 47-bis, l'impresa che
esercita congiuntamente i rami vita e danni, calcola:
a) un Requisito Patrimoniale Minimo nozionale vita rispetto
all'attivita' di assicurazione o di riassicurazione vita, calcolato
come se l'impresa esercitasse soltanto tale attivita', sulla base
delle scritture contabili separate di cui al comma 2, lettera b); e
b) un Requisito Patrimoniale Minimo nozionale danni rispetto
all'attivita' di assicurazione o riassicurazione danni, calcolato
come se l'impresa esercitasse soltanto tale attivita', sulla base
delle scritture contabili separate di cui al comma 2, lettera b).
2-ter. L'impresa che esercita congiuntamente i rami vita e danni,
copre i requisiti seguenti con un importo equivalente di elementi di
fondi propri di base ammissibili:
a) il Requisito Patrimoniale Minimo nozionale vita rispetto
all'attivita' della gestione vita;
b) il Requisito Patrimoniale Minimo nozionale danni rispetto
all'attivita' della gestione danni.
2-quater. I requisiti minimi di cui al comma 2-ter che sono a
carico della gestione vita e della gestione danni non sono sostenuti
dall'altra gestione.
2-quinquies. L'impresa in possesso dei requisiti minimi di cui ai
commi 2-ter e 2-quater puo', previa comunicazione all'IVASS,
utilizzare gli elementi espliciti dei fondi propri ammissibili ancora
disponibili per l'una o l'altra gestione per coprire il requisito
patrimoniale di solvibilita' di cui all'articolo 45-bis.
2-sexies. L'IVASS, mediante l'analisi dei risultati delle attivita'
di assicurazione delle gestioni vita e danni, verifica che siano
rispettati i requisiti di cui ai commi 2, 2-bis, 2-ter, 2-quater e
2-quinquies.
2-septies. L'impresa che esercita congiuntamente i rami vita e
danni elabora, in base alle scritture contabili, un documento da cui
risultano in modo distinto gli elementi dei fondi propri di base
ammissibili portati a copertura di ciascun requisito patrimoniale
minimo nozionale di cui al comma 2-bis in conformita' all'articolo
44-decies, comma 4.
2-octies. Se l'importo degli elementi dei fondi propri di base
ammissibili corrispondenti ad una delle due gestioni e' insufficiente
a coprire i requisiti minimi di cui al comma 2-ter, l'IVASS applica
alla gestione in cui si riscontra tale insufficienza le misure
previste dal presente codice, a prescindere dai risultati ottenuti
nell'altra gestione.
2-novies. In tali casi, in deroga al comma 2-quater, l'IVASS puo'
autorizzare il trasferimento di elementi espliciti dei fondi propri
di base ammissibili da una gestione all'altra.
3. Le imprese di assicurazione con sede legale in altri Stati
membri, che alla data di entrata in vigore del presente codice
operano in regime di stabilimento o di prestazione di servizi e che
sono autorizzate nei rispettivi Stati ad esercitare, congiuntamente
uno o piu' rami vita e danni, possono continuare ad esercitare i
medesimi rami nel territorio della Repubblica sia in regime di
stabilimento che in regime di liberta' di prestazione di servizi.
4. Le disposizioni del presente articolo si applicano anche alle
imprese che successivamente alla data di cui al comma 1 vengono
autorizzate ad esercitare congiuntamente i rami vita e i rami
infortuni e malattia, con obbligo di osservare le disposizioni di cui
ai commi 2, lettera b), 2-bis, 2-ter, 2-quater, 2-quinquies,
2-sexies, 2-septies, 2-octies e 2-novies con il bilancio in corso
alla data del rilascio dell'autorizzazione.».
198. All'articolo 349 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 2 le parole: «margine di solvibilita'» sono
sostituite dalle seguenti: «Requisito Patrimoniale di Solvibilita'»;
b) il comma 3 e' sostituito dal seguente: «3. Ai fini di cui al
Titolo XV, le imprese di cui al comma 1 possono attribuire alla sede
secondaria stabilita nel territorio della Repubblica le funzioni di
direzione e coordinamento delle societa' del gruppo con sede legale
in Italia. In tale caso la sede secondaria e' considerata ultima
societa' controllante italiana ai sensi dell'articolo 210, comma 2,
ed e' iscritta all'albo come impresa capogruppo ai sensi
dell'articolo 210-ter, comma 1.».
199. All'articolo 350 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, al comma 2, le parole: «dall'ISVAP» sono sostituite dalle
seguenti: «dalla CONSAP».
200. All'articolo 352 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, dopo il comma 8, sono inseriti aggiunti, in fine, i seguenti:
«8-bis. Nell'articolo 13, comma 1, lettera a), del decreto
legislativo 30 maggio 2005, n. 142, dopo l'espressione: «all'articolo
188», le parole: «, comma 1,» sono soppresse.
8-ter. Nell'articolo 13, comma 1, del decreto legislativo 30
maggio 2005, n. 142, dopo la lettera c), e' aggiunta la seguente: «d)
le misure previste dall'articolo 220-novies del CAP.».
8-quater. Nell'articolo 13, comma 2, del decreto legislativo 30
maggio 2005, n. 142, le parole «lettere da a-bis) a c)» sono
sostituite con le parole «lettere da a-bis) a d)».
8-quinquies. Nell'articolo 31, comma 2, del decreto legislativo
26 maggio 1997, n. 173, le parole: «di cui all'articolo 36» sono
sostituite dalle seguenti:" di cui al regolamento previsto
dall'articolo 90, comma 1,».
8-sexies. Nell'articolo 31, comma 3, del decreto legislativo 26
maggio 1997, n. 173, le parole: «all'articolo 37» sono sostituite
dalle seguenti: «dal regolamento di cui all'articolo 90, comma 1,».».