Allegato
NOTA ILLUSTRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE PER L'ESERCIZIO
FINANZIARIO 2018 E PROGRAMMATICA PER IL TRIENNIO 2018-2020.
A) Quadro normativo di riferimento.
Con la legge 12 luglio 2011, n. 112, approvata dal Parlamento
all'unanimita', la Repubblica italiana ha istituito l'Autorita'
garante per l'infanzia e l'adolescenza, dando attuazione, da un lato,
all'art. 31, secondo comma, della Costituzione («La Repubblica
protegge la maternita', l'infanzia e la gioventu', favorendo gli
istituti necessari a tale scopo»), dall'altro alla normativa
sovranazionale vigente in materia di infanzia e adolescenza.
In particolare, gli articoli 12 e 18 della Convenzione
internazionale sui diritti del fanciullo, approvata dall'Assemblea
generale delle nazioni unite il 20 novembre 1989 e resa esecutiva in
Italia dalla legge 27 maggio 1991, n. 176, prevedono espressamente
l'istituzione, da parte degli Stati aderenti, di organismi
istituzionalmente preposti alla promozione e alla tutela dei diritti
dei bambini e degli adolescenti.
Anche sul piano europeo, l'art. 12 della Convenzione
sull'esercizio dei diritti dei fanciulli, sottoscritta a Strasburgo
il 25 gennaio 1996 e resa esecutiva in Italia dalla legge 20 marzo
2003, n. 77, ha sollecitato gli Stati a promuovere, in concreto,
l'esercizio dei diritti dei fanciulli, attraverso la costituzione di
organi aventi, tra l'altro, funzioni propositive e consultive su
progetti legislativi in materia di infanzia.
Con la citata legge l'Italia - che pur negli anni ha dimostrato
grande attenzione e sensibilita' alle problematiche minorili
istituendo numerosi organismi dotati di specifiche attribuzioni in
materia - ha colmato una lacuna legislativa dell'ordinamento che solo
parzialmente talune regioni e province autonome avevano coperto fino
ad oggi, nei limiti delle loro competenze, istituendo figure preposte
a tutelare i diritti dell'infanzia a livello locale.
Nel contempo, con l'istituzione di questa nuova Autorita' di
garanzia, preposta in modo esclusivo alla promozione e alla tutela
dei diritti delle persone di minore eta', il nostro Paese ha dato
attuazione ad obblighi internazionali ed europei derivanti
dall'appartenenza ad istituzioni ed organismi sovranazionali.
La legge n. 112/2011 definisce, agli articoli 2 e 3, le modalita'
di nomina, i requisiti, le incompatibilita' e l'indennita' di carica
spettante al titolare dell'Autorita' garante per l'infanzia e
l'adolescenza - che e' organo monocratico - nonche' le sue competenze
specifiche, con particolare riferimento alla promozione
dell'attuazione della Convenzione internazionale sui diritti del
fanciullo in Italia, alla collaborazione continuativa e permanente
con i Garanti dell'infanzia e dell'adolescenza delle regioni e delle
province autonome e con tutte le Istituzioni competenti in materia di
infanzia e adolescenza, alla consultazione delle associazioni ed
organizzazioni di settore, ai poteri consultivi, di indirizzo e
controllo.
Tali competenze si inquadrano nel sistema generale di tutela
dell'infanzia e dell'adolescenza, all'interno del quale operano, come
e' noto, una pluralita' di soggetti, pubblici e privati, che a
diverso titolo si impegnano per la promozione e la tutela dei diritti
e degli interessi dei bambini e degli adolescenti che vivono nel
nostro Paese.
In tale contesto, il ruolo dell'Autorita' garante, quale emerge
dal dettato normativo, e' quello di mettere a fattor comune le
diverse esperienze, creando sinergie e idonee forme di cooperazione e
raccordo non solo con le Istituzioni e gli altri organismi pubblici
preposti alla cura dell'infanzia e dell'adolescenza, ma anche con le
associazioni ed organizzazioni del cd. terzo settore, nonche' con gli
operatori professionali e con le loro associazioni rappresentative
(magistrati, avvocati, assistenti sociali, psicologi, medici ecc.).
L'art. 5 della citata legge disciplina, invece, l'organizzazione
dell'Autorita', istituendo l'Ufficio dell'Autorita' garante per
l'infanzia e l'adolescenza.
Tale Ufficio costituisce la struttura organizzativa, posta alle
dirette dipendenze dell'Autorita' garante, attraverso la quale
l'Autorita' medesima esercita le funzioni e i compiti ad essa
attribuiti dal citato art. 3 della legge istitutiva.
Il comma 1 dell'art. 5 stabilisce la composizione dell'Ufficio,
precisando che esso debba essere composto, ai sensi del l'art. 9,
comma 5-ter, del decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 303,
esclusivamente da «dipendenti del comparto Ministeri o appartenenti
ad altre amministrazioni pubbliche, in posizione di comando
obbligatorio, nel numero massimo di dieci unita' ... di cui una di
livello dirigenziale non generale, in possesso delle competenze e dei
requisiti di professionalita' necessari in relazione alle funzioni e
alle caratteristiche di indipendenza e imparzialita' dell'Autorita'
Garante».
Il comma 2 del citato art. 5 stabilisce, invece, che «le norme
concernenti l'organizzazione dell'Ufficio dell'Autorita' garante e il
luogo dove ha sede l'Ufficio, nonche' quelle dirette a disciplinare
la gestione delle spese, sono adottate, entro novanta giorni dalla
data di entrata in vigore della presente legge, con decreto del
Presidente del Consiglio dei ministri, su proposta dell'Autorita'
garante».
La predetta disposizione aggiunge anche che «ferme restando
l'autonomia organizzativa e l'indipendenza amministrativa
dell'Autorita' garante, la sede e i locali destinati all'Ufficio
dell'Autorita' medesima sono messi a disposizione dalla Presidenza
del Consiglio dei ministri senza nuovi o maggiori oneri a carico
della finanza pubblica».
In attuazione di tale disposizione normativa, e' stato emanato,
su proposta dell'Autorita' garante, il decreto del Presidente del
Consiglio dei ministri 20 luglio 2012, n. 168 diretto a disciplinare
l'organizzazione ed il luogo ove ha sede l'Ufficio, nonche' la
gestione delle spese («Regolamento recante l'organizzazione
dell'Ufficio dell'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza,
la sede e la gestione delle spese, a norma dell'art. 5, comma 2,
della legge 12 luglio 2011, n. 112»), di seguito denominato
«Regolamento».
Sul piano finanziario, il citato art. 5 precisa al comma 3 che le
spese per l'espletamento delle competenze dell'Autorita' e per le
attivita' connesse e strumentali, nonche' per il funzionamento
dell'Ufficio «sono poste a carico di un fondo stanziato a tale scopo
nel bilancio della Presidenza del Consiglio dei ministri ed iscritto
in apposita unita' previsionale di base dello stesso bilancio della
Presidenza del Consiglio dei ministri».
La medesima disposizione precisa, al comma 4, che l'Autorita'
garante dispone del suddetto fondo - pertanto ha piena autonomia
finanziaria - ed e' soggetta agli ordinari controlli contabili.
B) Criteri di formazione del bilancio di previsione 2018 e adozione
del piano dei conti integrato.
Il bilancio di previsione 2018, come previsto dall'art. 12 del
Regolamento, si compone degli schemi di bilancio, redatti sulla base
degli obiettivi e dei programmi da realizzare nell'anno di
riferimento, cosi' come individuati nel documento programmatico
adottato dal Garante, e della nota illustrativa che riporta i criteri
seguiti nella predisposizione del bilancio, nonche' ogni altra
informazione utile sulla gestione.
Al bilancio annuale di previsione e' allegata la tabella
dimostrativa del presunto risultato di amministrazione al 31 dicembre
dell'esercizio precedente quello cui il bilancio si riferisce. La
tabella e' formulata in base alla situazione dei conti alla data di
elaborazione del bilancio di previsione.
Il risultato di amministrazione e' costituito dalla somma
algebrica delle disponibilita' non impegnate e dei maggiori o minori
accertamenti di entrata (cfr. art. 15 del Regolamento).
In aggiunta, ai sensi del l'art. 14 del Regolamento, al bilancio
annuale di previsione e' allegato il bilancio pluriennale, elaborato
solo in termini di competenza e riferito ad un arco temporale
triennale. Il bilancio pluriennale e' aggiornato annualmente in
ragione di eventuali variazioni e/o di introduzione di norme
applicabili all'Autorita'.
Come previsto dall'art. 13 del Regolamento, il bilancio di
previsione e' costituito per le entrate e per le spese da un unico
Centro di responsabilita' amministrativa.
Per quanto riguarda le entrate dell'Autorita', come disposto dal
comma 2 del citato art. 13, esse sono costituite da:
a) contributo finanziario ordinario dello Stato;
b) assegnazioni e contributi da parte di pubbliche
amministrazioni ed enti privati senza finalita' di lucro, per
l'esecuzione di specifiche iniziative;
c) contributi dell'Unione europea o di altri organismi
internazionali per la partecipazione a programmi o progetti;
d) attivita' di assistenza e di formazione commissionate da
istituzioni pubbliche e private, nazionali ed estere, nonche' da
organismi internazionali;
e) ogni altra eventuale entrata connessa all'attivita' del
Garante o prevista dall'ordinamento;
f) avanzo presunto;
g) entrate per partite di giro.
Per quanto riguarda le spese dell'Autorita', come disposto dal
comma 5 del citato art. 13, esse sono articolate funzionalmente in
macroaggregati e, ai fini della gestione e della rendicontazione,
sono ripartite in capitolo secondo l'oggetto della spesa.
Nel bilancio di previsione e' iscritto un fondo di riserva, come
disposto dall'art. 16 del Regolamento, da utilizzare nel corso
dell'esercizio finanziario per esigenze di nuove o maggiori spese. I
prelevamenti dal fondo di riserva sono disposti dal Garante, mediante
corrispondente incremento degli stanziamenti di altri capitoli di
spesa, ovvero la costituzione delle dotazioni finanziarie di capitoli
di nuova istituzione. Sul fondo di riserva non sono emessi mandati di
pagamento.
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 2, comma 1, lettera b) del
Regolamento, nella formazione del bilancio di previsione per l'anno
2018 sono stati presi a riferimento gli obiettivi strategici
definiti, per l'anno 2018, nel Documento programmatico adottato dal
Garante con decreto Rep. 139/2016 prot. n. 2398 del 4 novembre 2016.
Il bilancio di previsione per l'anno 2018 dell'Autorita' tiene
conto delle disposizioni del decreto del Presidente della Repubblica
4 ottobre 2013, n. 123, in cui e' definito che le amministrazioni
pubbliche in contabilita' finanziaria adottino un piano dei conti
integrato comune, costituito dall'elenco delle voci del bilancio
gestionale finanziario e dei conti economici e patrimoniali, in modo
da consentire la rilevazione unitaria dei fatti gestionali per tutte
le amministrazioni pubbliche.
L'adozione del piano dei conti integrato, strutturato
gerarchicamente secondo vari livelli di dettaglio, nel rispondere
all'obiettivo di garantire l'armonizzazione dei sistemi contabili e
degli schemi di bilancio delle amministrazioni pubbliche in
contabilita' finanziaria, realizza uno schema classificatorio comune
a tutte le amministrazioni pubbliche, rilevando le entrate e le spese
sulla base di comuni criteri di contabilizzazione.
In linea con le citate disposizioni, l'Autorita' ha adottato il
piano dei conti integrato. A tal fine si e' provveduto a ricondurre i
singoli capitoli di entrata e di spesa del bilancio dell'Autorita'
alle singole voci dei livelli di classificazione contenuti nel piano
dei conti integrato, al fine di uniformare il documento contabile
alla struttura di riferimento. Per ogni capitolo del bilancio 2017
sono stati quantificati, in via preliminare, gli importi dei residui
presunti al 31 dicembre 2017 e le previsioni definitive per l'anno
2017. Sulla base dei singoli oggetti di entrata o di spesa di ogni
singolo capitolo si e' poi individuata la corrispondente voce di
entrata o di spesa del piano dei conti integrato. In alcuni casi il
rapporto e' stato univoco, in altri e' stato necessario scorporare i
capitoli deliberati in piu' voci del piano integrato.
L'Autorita', per mantenere il livello informativo preesistente
all'adozione del piano dei conti integrato, ha previsto
un'articolazione gerarchica fino al V livello. In particolare, in
fase di previsione, il livello minimo di articolazione e' il IV;
mentre in fase di gestione e rendicontazione il livello minimo di
articolazione e' rappresentato dal V.
In ragione di cio', e' stato allegato il documento riportante le
previsioni per l'esercizio finanziario 2018 e per il triennio
2018-2020 secondo la struttura del piano dei conti.
Da un punto di vista metodologico la presente relazione al
bilancio di previsione espone e analizza i dati finanziari piu'
significativi dell'attivita' dell'ente. L'analisi si sviluppera'
seguendo una sequenza logica ed espositiva che consente di rilevare
le entrate e le uscite per tipologia di spesa.
C) Dati contabili.
Premessa.
La legge n. 112/2011 ed il decreto del Presidente del Consiglio
dei ministri 20 luglio 2012, n. 168 costituiscono lo specifico
fondamento normativo dell'autonomia organizzativa e contabile
dell'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza, peraltro
declinata nel rispetto dei principi generali che regolano la
contabilita' pubblica.
In tale ambito e' redatto il bilancio di previsione per
l'esercizio finanziario 2018 dell'Autorita'. Il documento evidenzia
le fonti di finanziamento a livello di missione e di programma
consentendo la completa tracciabilita' dei flussi finanziari ed
espone le entrate e le spese relative al funzionamento della
struttura.
Le risorse che alimentano il bilancio dell'Autorita' attengono
alla Missione 24 «Diritti sociali, politiche sociali e famiglia» -
Programma 7 «Sostegno alla famiglia». Sono iscritte nel bilancio
dello Stato, nello stato di previsione del Ministero dell'economia e
delle finanze, sui capitoli di spesa nn. 2118 e 2119 da cui, a norma
dell'art. 5, comma 3, della legge n. 112/2011, affluiscono nel
bilancio della Presidenza del Consiglio dei ministri, ove sono
appostate in entrata sui capitoli numeri 841 ed 842 e nella spesa nel
Centro di responsabilita' 15 «Politiche per la famiglia» sui capitoli
numeri 523 e 524, per essere conseguentemente assegnate al bilancio
autonomo dell'Autorita'.
Analisi delle entrate correnti
Contributo finanziario ordinario dello Stato.
Gli stanziamenti assegnati al bilancio di previsione
dell'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza per il 2018, a
legislazione vigente, risultano complessivamente definiti in euro
1.045.838 di cui euro 200.000 destinati agli oneri di natura
obbligatoria ed euro 845.838 alle spese rimodulabili per il
funzionamento della struttura.
Rispetto all'assestato dell'anno 2017, pari ad euro 1.683.589 di
cui euro 1.483.589 per le spese di funzionamento della struttura, si
registra un sostanziale decremento di risorse dovuto dal venir meno
dell'integrazione pari a euro 60.000 per il triennio 2015-2016-2017
introdotta dall'art. 1, comma 168, della legge 23 dicembre 2014, n.
190 (legge di stabilita' 2015).
La minor stima degli stanziamenti e' stata effettuata sulla base
dei trasferimenti a favore dell'Autorita' stanziati nel bilancio di
previsione 2017-2019 della Presidenza del Consiglio dei ministri con
riferimento all'annualita' 2018.
Con la nuova previsione per l'anno 2018 e per il triennio
2018-2020 della Presidenza del Consiglio dei ministri, ai sensi
dell'art. 3 comma 2 del decreto del Presidente del Consiglio dei
ministri 22 novembre 2010, saranno effettuate le eventuali variazioni
in aumento o in diminuzione della relativa voce del bilancio annuale
di previsione e del bilancio pluriennale dell'Autorita'.
Analisi delle spese correnti
Spese per indennita' di carica del garante.
Gli stanziamenti dedicati all'indennita' di carica del Garante,
compresi i relativi oneri riflessi, sono definiti in coerenza con
l'art. 2, comma 4, della legge n. 112/2011 che autorizza la spesa di
200.000 euro interamente finanziata dall'apposito stanziamento di
entrata (cap. 501 «Fondo per le spese di natura obbligatoria
dell'ufficio dell'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza).
A tal ragione, lo stanziamento per l'anno 2018, comprensivo degli
oneri previdenziali e fiscali, e' pari ad euro 200.000, ai quali e'
stata sottratta la somma pari alla differenza tra il trattamento
economico accessorio spettante per l'incarico di Garante dell'Ufficio
dell'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza ed il limite
retributivo massimo attribuibile ai sensi dell'art. 23-ter, comma 2,
decreto-legge n. 201/2011, cosi' come previsto dai vincoli di finanza
pubblica per finalita' di contenimento della spesa delle pubbliche
amministrazioni.
Spese per attivita' strumentali all'esercizio delle funzioni
istituzionali del garante.
La voce in esame, per la quale e' stata stimata una somma pari ad
euro 15.000 accoglie i rimborsi per le spese di missione sul
territorio nazionale ed estero, strettamente correlati e funzionali
all'espletamento dell'attivita' istituzionale del garante.
Spese per il personale.
Come richiamato sub A), il comma 1 dell'art. 5 stabilisce che
l'Ufficio dell'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza debba
essere composto, ai sensi dell'art. 9, comma 5-ter, del decreto
legislativo 30 luglio 1999, n. 303, esclusivamente da dipendenti del
comparto ministeri o appartenenti ad altre amministrazioni pubbliche,
in posizione di comando obbligatorio, nel numero massimo di dieci
unita', di cui una di livello dirigenziale non generale, in possesso
delle competenze e dei requisiti di professionalita' necessari in rel
azione alle funzioni e alle caratteristiche di indipendenza e
imparzialita' dell'Autorita' garante.
Alla data dell'elaborazione del presente bilancio di previsione,
l'Ufficio dell'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza e'
composto da nove unita' di personale, delle quali quattro provenienti
dai ruoli del Ministero della giustizia (una con la qualifica di
dirigente coordinatrice), due dai ruoli del Ministero del lavoro e
delle politiche sociali, una dal ruoli del Ministero della difesa,
una dai ruoli del Ministero dell'ambiente e della tutela del
territorio e del mare e una dai ruoli della Regione Lazio.
Le spese per il personale in esame ammontano a complessivi euro
333.240 ed attengono agli emolumenti accessori, comprensivi degli
oneri diretti e riflessi, per tutte le dieci unita' di personale
previste dalla legge, compreso il dirigente.
Le previsioni 2018 sono state determinate sulla base del numero
massimo di persone in posizione di comando, in ragione del
reclutamento futuro previsto per un'unita' di personale del comparto
regioni ed autonomie locali, per la quale sono stati stanziati
complessivi euro 29.820.
La voce in esame include le spese per buoni pasto al personale
nella quale sono state stanziate le somme relative all'erogazione del
servizio sostitutivo di mensa attraverso l'emissione di buoni pasto.
La consistenza dello stanziamento e' stata determinata in euro
13.000.
In considerazione dell'equiparazione giuridico - economica del
personale dell'Ufficio al personale della Presidenza del Consiglio
dei ministri (art. 6, comma 2, del Regolamento), la stessa Presidenza
supporta l'Autorita' nella gestione del trattamento economico
accessorio del personale, anticipando il pagamento degli emolumenti
accessori spettanti, da rimborsare a carico dei pertinenti
stanziamenti del bilancio dell'Autorita'. Parimenti, la Presidenza
del Consiglio dei ministri anticipa, a rimborso, il pagamento degli
emolumenti accessori al dirigente dell'Ufficio, corrisposti per la
retribuzione di posizione variabile.
Spese per consumi intermedi.
La voce di spesa in esame, per la quale e' stata stimata una
somma pari ad euro 308.935,25, accoglie le somme finalizzate alla
dotazione dei beni e dei servizi necessari all'Ufficio per consentire
il pieno esercizio delle funzioni istituzionali conferite al Garante
dall'art. 3 della legge n. 112/2011.
Rispetto agli stanziamenti del 2017, pari ad euro 780.189, le
previsioni di spesa stimate nel 2018 registrano un sostanziale
decremento pari al 60,4%, dovuto alla riduzione delle fonti di
finanziamento da parte della Presidenza del Consiglio dei ministri.
In aggiunta, in applicazione delle recenti disposizioni di legge
di contenimento della spesa pubblica (con particolare riferimento al
decreto-legge n. 101/2013, al decreto-legge n. 66/2014 e al
decreto-legge n. 90/2014), a decorrere dall'anno 2015 l'Autorita' ha
previsto significative riduzioni della spesa complessiva per consumi
intermedi che, in aggiunta all'esiguita' dello stanziamento di
bilancio e alla sua progressiva riduzione per effetto della misure di
spending review, hanno avuto un impatto davvero considerevole sul
funzionamento generale della struttura.
In ragione della riduzione delle fonti di finanziamento da parte
della Presidenza del Consiglio dei ministri, l'Autorita' ha dovuto
effettuare un efficientamento e riduzione della spesa, cui
risentiranno le attivita' istituzionali che si intendono realizzare
nell'annualita' 2018.
Si evidenziano di seguito le principali variazioni rispetto alle
previsioni definitive 2017 intervenute sui seguenti capitoli di
spesa:
acquisto di beni di consumo e di servizi strumentali al
funzionamento dell'ufficio (cap. 131), per il quale e' stata
stanziata una somma parti ad euro 9.000, con un decremento di 15.000;
spesa per l'attivita' di comunicazione istituzionale (cap. 132),
pari ad euro 30.000, con una variazione in diminuzione dello
stanziamento della voce del 82,35%, rispetto allo scorso anno (pari
ad euro 170.000);
spesa per l'organizzazione e la partecipazione a iniziative
istituzionale anche di rilevanza internazionale (cap. 134), pari a €
28.000, con un decremento del 68.88% rispetto allo stanziamento del
2017 (pari a euro 90.000);
spese per attuazione delle convenzioni ex art. 4, comma 2, del
decreto del Presidente del Consiglio dei ministri 20 luglio 2012 n.
168 (cap. 141), in misura pari ad euro 30.000, con un decremento del
79,31% rispetto al 2017; nonostante il decremento, si evidenzia
l'importanza delle convenzioni anche in considerazione della
mancanza, nel ridotto organico dell'Ufficio, di risorse umane dotate
di requisiti professionali necessari a supportare l'Autorita'
nell'esercizio delle funzioni istituzionali attribuite dalla legge;
spese per attivita' formative e di accrescimento professionale
(cap. 144), per il quale e' stata stimata una somma pari ad euro
15.000, con una variazione in diminuzione del 72,72%, rispetto allo
scorso anno.
Inoltre, in applicazione dell'art. 14, comma 2, del decreto-legge
n. 66/2014, si evidenzia che le spese per consulenti ed esperti (cap.
140), pari ad euro 5.835,25, sono state determinate in linea con
quanto previsto dalle disposizioni normative, ovvero nella misura del
4,2% della spesa complessiva sostenuta per il personale
dell'Autorita', come risultante dal conto annuale del 2012.
Spese per interventi.
In coerenza con le finalita' istituzionali attribuite
all'Autorita' dall'art. 3 della legge n. 112/2011, nonche' con gli
obiettivi e i programmi definiti dal Garante nel citato Documento
programmatico per l'anno 2017, sono stati previsti interventi per
complessivi euro 276.479,98.
Rispetto all'anno precedente, la variazione complessiva dello
stanziamento subisce un decremento del 64,64% pari ad euro
505.503,86.
La minore stima degli stanziamenti derivante dalla riduzione dei
trasferimenti determinera' un impatto significativo sulla strategia
generale che l'Autorita' intende perseguire nell'annualita' 2018,
ovvero sulle iniziative e sui progetti che si intendera' porre in
essere, cosi' come delineati nel documento di programmazione adottato
dal garante.
Gli stanziamenti delle voci in esame tengono conto della
realizzazione dei seguenti progetti ed iniziative future:
realizzazione di progetti ed iniziative per la sensibilizzazione
e la diffusione della cultura dell'infanzia e dell'adolescenza, anche
in collaborazione con associazioni e soggetti privati comunque
interessati al raggiungimento delle finalita' di tutela dei diritti e
degli interessi delle persone di minore eta' (cap. 170, 176, 177 e
178);
realizzazione di iniziative connesse con la Giornata mondiale per
i diritti dell'infanzia e dell'adolescenza (cap. 172);
concessione di contributi a progetti/iniziative promossi da
associazioni, organizzazioni o enti senza scopo di lucro, secondo le
disposizioni del decreto del garante rep. n. 43/2014 prot. n. 2011
del 17 giugno 2014 e successive modificazioni e integrazioni (cap.
173 e 175);
Analisi delle spese in conto capitale
Spese in conto capitale.
Le spese in conto capitale sono previste in euro 27.500, in
riduzione rispetto allo scorso anno del 69,1% (pari ad euro
89.000,62).
La consistenza dello stanziamento relativo alle spese in conto
capitale e' destinata prevalentemente all'acquisto di attrezzature
informatiche (cap. 201) e per la realizzazione e lo sviluppo di
sistemi informativi (cap. 204), nonche' il potenziamento del sito web
dell'Autorita', al fine di accrescere la visibilita' e ottimizzare la
fruizione delle informazioni da parte degli utenti esterni.
Fondo di riserva
Il Fondo di riserva, destinato a coprire eventuali spese
impreviste e non preventivabili che dovessero insorgere
nell'esercizio 2018, e' stato determinato in euro 88.133,7, in linea
con lo stanziamento effettuato nel 2017.
L'entita' del Fondo di riserva e' stata calcolata, in via
prudenziale, nella misura del 6% circa del totale delle previsioni di
spesa.
In sede di approvazione del rendiconto 2017 si valutera' la
possibilita' di adeguare il fondo di riserva anche sulla base di
quanto emerso dalla gestione 2017.
Vincoli di finanza pubblica
Per quanto riguarda i limiti di spesa fissati dalle leggi
vigenti, per finalita' di contenimento della spesa delle pubbliche
amministrazioni (con particolare riferimento alla spesa per consumi
intermedi), si precisa che i limiti previsti dal decreto-legge n.
112/2008, dal decreto-legge n. 78/2010 e dalla legge n. 244/2007 come
modificata dalla legge n. 122/2010 non sono applicabili all'Autorita'
garante per l'infanzia l'adolescenza in quanto le relative norme sono
entrate in vigore in data antecedente all'entrata in vigore della
legge istitutiva dell'Autorita' medesima (legge 12 luglio 2011, n.
112).
In applicazione della circolare del Ministero dell'economia e
delle finanze - Dipartimento della ragioneria generale dello Stato 23
dicembre 2015, n. 32, i limiti previsti dal decreto-legge n. 95/2012
(art. 8, comma 3) e dal decreto-legge n. 201/2011 (art. 23-ter, comma
2) si applicano invece all'Autorita' con riferimento ai dati
contabili risultanti dal bilancio 2013 quale primo bilancio approvato
dall'Ente relativo all'intero anno.
Ne consegue che, in applicazione della citata disposizione e in
conformita' alle istruzioni dell'ultima circolare del Ministero
dell'economia e delle finanze - Dipartimento della ragioneria
generale dello Stato 2 febbraio 2015, n. 8, a decorrere dall'anno
2014 l'Autorita' e' tenuta a versare annualmente al bilancio dello
Stato i seguenti risparmi di spesa:
art. 8, comma 3, decreto-legge n. 95/2012: euro 107.783,51 pari
al 10% della spesa sostenuta per consumi intermedi nell'anno 2013
(euro 1.077.835,11, come da conto finanziario 2013).
art. 23-ter., comma 2, decreto-legge n. 201/2011: euro 30.099,97
pari alla differenza tra il trattamento economico accessorio
spettante per l'incarico di garante dell'Ufficio dell'Autorita'
garante per l'infanzia e l'adolescenza (euro 61.786,18), ed il limite
retributivo massimo attribuibile ai sensi dell'art. 23-ter., comma 2,
decreto-legge n. 201/2011 (euro 31.686,22);
art 50, comma 3, decreto-legge n. 66/2014: euro 53.891,75 pari ad
un ulteriore 5% della spesa sostenuta per consumi intermedi nell'anno
2013, come gia' ridotta si sensi del citato art. 8, comma 3,
decreto-legge n. 95/2012 (euro 107.783,51),
per un importo complessivo di euro 191.775,23.
Detto importo e' specificamente evidenziato, nel bilancio
dell'Autorita', nell'apposito capitolo n. 302 denominato «Versamenti
all'entrata dello Stato», ai fini del successivo versamento ai
pertinenti capitoli di previsione dell'entrata dello Stato.
Ai suddetti limiti di spesa si aggiungono gli ulteriori limiti
stabiliti dalle leggi successive (decreto-legge n. 101/2013,
decreto-legge n. 66/2014), con particolare riferimento al
contenimento della spesa per consulenze ed autovetture.
Le previsioni di bilancio per l'anno 2018 tengono conto del
quadro complessivo dei limiti di spesa fissati dalle leggi vigenti.
Situazione amministrativa presunta
Per realizzare il complesso degli obiettivi e dei programmi
individuati dal garante nel Documento programmatico richiamato sub
B), il decreto del Presidente del Consiglio dei ministri n. 168/2012
prevede l'utilizzo dell'avanzo di esercizio presunto alla data di
elaborazione del bilancio di previsione cosi' come risultante dal
prospetto allegato allo stesso bilancio per un importo pari ad euro
365.126,20.
In particolare, tale avanzo presunto deriva dalle minori spese
presunte impegnate rispetto alle entrate accertate nell'esercizio e
dall'avanzo proveniente dall'esercizio precedente.
In sede di approvazione del rendiconto 2017, saranno effettuate
le eventuali variazioni in aumento o in diminuzione dell'utilizzo
dell'avanzo di amministrazione all'interno del bilancio 2018:
Le previsioni di cassa
Le previsioni di cassa sono state formulate in coerenza con le
esigenze di pagamento previste nell'esercizio 2018 in relazione agli
incassi previsti dai trasferimenti da parte della Presidenza del
Consiglio dei ministri; si e' tenuto conto dell'effettiva capacita'
di spesa in relazione agli stanziamenti di competenza e della
necessita' di smaltimento dei residui passivi.
Di seguito, si riporta un riepilogo delle previsioni di cassa per
l'esercizio 2018:
+-------------------+-------------------------+
|Fondo di cassa | |
|presunto al 1° | |
|gennaio 2018 | 586.402,51|
+-------------------+-------------------------+
|Incassi previsti | |
|nel 2018 | 1.101.138,00|
+-------------------+-------------------------+
|Pagamenti previsti | |
|nel 2018 | 1.687.540,51|
+-------------------+-------------------------+
|Saldo | 0,00|
+-------------------+-------------------------+
Bilancio pluriennale 2018 - 2020
Al bilancio 2018 risulta allegato, ai sensi dell'art. 14 del
decreto del Presidente del Consiglio dei ministri n. 168/2012, il
bilancio pluriennale per il triennio 2018-2020, anche secondo il
piano dei conti integrato.
Il bilancio pluriennale definisce il quadro di risorse
finanziarie che si prevede di impegnare nel triennio considerato,
evidenziando la correlazione esistente tra i flussi di entrata e
quelli di uscita.
Il bilancio di previsione pluriennale presenta un'articolazione
delle poste coincidente con quella del bilancio annuale di
previsione. Gli stanziamenti previsti nel bilancio di previsione
pluriennale per il primo anno di riferimento corrispondono a quelli
contenuti nel bilancio annuale di previsione del medesimo esercizio.
Le risorse previste per le annualita' 2018 e 2019 sono state
stanziate sulla base dei trasferimenti previsti nel bilancio di
previsione 2017-2019 della Presidenza del Consiglio dei ministri
destinati al funzionamento dell'Autorita' con riferimento alle
medesime annualita'.
Al contrario, le risorse previste per l'annualita' 2020 sono
state stanziate sulla base dei medesimi trasferimenti previsti per
l'annualita' 2019, in ragione della mancanza, ad oggi,
dell'approvazione del bilancio di previsione 2018-2020 della
Presidenza del Consiglio dei ministri.
Con la nuova previsione per l'anno 2018 e per il triennio
2018-2020 della Presidenza del Consiglio dei ministri, l'Autorita'
provvedera' ad aggiornare ed apportare le eventuali variazioni alle
previsioni di entrata e di spesa del bilancio pluriennale, in
coerenza con gli obiettivi e i programmi da realizzare in ciascun
anno di riferimento, come individuati nel documento programmatico.
Di seguito si espongono le previsioni di entrata per gli anni
2018-2020:
euro 1.466.264,20 per l'esercizio 2018;
euro 1.102.343 per l'esercizio 2019;
euro 1.102.343 per l'esercizio 2020.
Con riguardo allo stanziamento per l'annualita' 2019, e
conseguentemente per l'annualita' 2020, si evidenzia che, venuta meno
l'integrazione pari a euro 600.000 netti introdotta dalla legge di
stabilita' 2015 per il solo triennio 2015-2016-2017, lo stanziamento
risulta drasticamente ridotto e ben al di sotto della dotazione
finanziaria dell'Autorita' determinata ex lege dall'art. 7, comma 1,
della legge n. 112/2011 in euro 1.500.000 «a decorrere dall'anno
2012».
La significativa riduzione di trasferimenti da parte della
Presidenza del Consiglio dei ministri, puo' compromettere
drasticamente l'attivita' e i compiti attributi all'Autorita' dalla
legge istitutiva della stessa, in ragione di cio', al fine di
consentire a tale Autorita' di perseguire con efficacia i fini
istituzionali, risulta essenziale ed imminente una rimodulazione
degli stessi da parte della Presidenza del Consiglio dei ministri.
Parte di provvedimento in formato grafico