DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE
-------------------------------------------------------------------
Parte Prima - Recepimento in Italia della CRD IV
Titolo IV - Governo societario, controlli interni, gestione dei
rischi
Capitolo 2 - Politiche e prassi di remunerazione e incentivazione
Allegato A - Informazioni da trasmettere per l'esclusione del
personale dal novero dei risk taker
-------------------------------------------------------------------
Allegato A
INFORMAZIONI DA TRASMETTERE PER L'ESCLUSIONE DEL PERSONALE DAL NOVERO
DEI RISK-TAKER (CFR. SEZIONE I, PAR. 6.1)
La notifica di cui all'articolo 4, par. 4, e l'istanza di
autorizzazione preventiva di cui all'articolo 4, par. 5, del
Regolamento delegato (UE) n. 604/2014 (di seguito "Regolamento")
contengono le informazioni di seguito elencate, oltre alla relazione
annuale di valutazione da parte dell'audit, interno o esterno, sul
processo di individuazione del personale piu' rilevante e sui suoi
risultati, anche in relazione alle esclusioni richieste.
Le informazioni riguardanti la banca si riferiscono all'esercizio
finanziario precedente e a quello in corso, rispetto al momento in
cui la notifica o l'istanza di preventiva autorizzazione sono
presentate.
La Banca Centrale Europea o la Banca d'Italia possono richiedere
alla banca di fornire ulteriori informazioni.
1. Informazioni riguardanti la banca.
a. La data di riferimento;
b. il codice identificativo [del soggetto giuridico (legal entity
identifier, LEI)];
c. il numero dei membri del personale, espressi in full time
equivalent (FTE);
d. il numero dei membri del personale piu' rilevante, con evidenza:
i. del numero di quelli identificati in base ai criteri
qualitativi di cui all'articolo 3 del Regolamento, suddiviso in
relazione a ciascuna delle categorie in ragione delle quali i membri
del personale piu' rilevante sono stati individuati;
ii. del numero di quelli identificati in base ai criteri
quantitativi stabiliti nell'articolo 4 del Regolamento, con
indicazione della categoria alla quale appartiene ciascun membro del
personale piu' rilevante (alternativamente, lett. a, b, c del
richiamato articolo 4, par. 1);
iii. del numero di quelli identificati in base a criteri
ulteriori eventualmente stabiliti dalla banca, con indicazione di
tali criteri.
2. Informazioni riguardanti il membro del personale per cui si
notifica o richiede l'esclusione.
a. Nome, societa' del gruppo di appartenenza, unita'
operativa/aziendale, dipartimento, funzione e linea gerarchica,
nonche' numero di dipendenti (espressi in FTE) sottoposti alla
direzione del membro del personale;
b. appartenenza o meno a una funzione di gestione/controllo dei
rischi o a funzioni che assumono rischi per la banca e, in caso
affermativo, la soglia (espressa in milioni di euro) di posizioni di
rischio che tali funzioni possono assumere;
c. appartenenza o meno a comitati e, in caso affermativo, il nome
del comitato, il suo livello nella linea gerarchica e il suo potere
di assumere decisioni di rischio, espresso in termini di percentuale
del capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1, CET1);
d. l'ammontare totale della remunerazione (espressa in euro) e il
rapporto tra la componente variabile e la componente fissa della
remunerazione riconosciuta al membro del personale nel precedente
esercizio finanziario;
e. i principali indicatori di performance relativi alla componente
variabile della remunerazione del membro del personale;
f. i criteri quantitativi in base ai quali il membro del personale
e' stato valutato come personale piu' rilevante (art. 4, par. 1,
lett. a) oppure b) oppure c), del Regolamento);
g. i criteri in base ai quali l'esclusione del membro del personale
e' richiesta (art. 4, par. 2, lett. a) oppure b), del Regolamento).
3. Ulteriori informazioni da trasmettere in caso di notifiche o
richieste di esclusione in forza dell'art. 4, par. 2, lett. a), del
Regolamento
Al fine di dimostrare che un membro del personale, o la categoria
di personale cui questo appartiene, esercitano esclusivamente
attivita' professionali in unita' operative/aziendali che non sono
rilevanti ai sensi dell'articolo 4, par. 2, lettera a), del
Regolamento, le banche trasmettono altresi' la seguente
documentazione:
a. una descrizione dettagliata ed esauriente dei compiti e delle
responsabilita' del membro del personale interessato o della
categoria di personale cui questo appartiene;
b. un organigramma dell'unita' operativa/aziendale rilevante che
illustri la struttura gerarchica e le linee di riporto gerarchico,
incluso il membro del personale interessato o la categoria di
personale cui appartiene. Qualora la definizione delle unita'
operative/aziendali all'interno della banca sia cambiata
nell'esercizio finanziario corrente o nei due esercizi precedenti, la
banca fornisce le ragioni di tale modifica;
c. una descrizione dettagliata dell'allocazione del capitale
interno all'unita' operativa/aziendale interessata ai sensi
dell'articolo 73 della direttiva 2013/36/UE per l'esercizio
finanziario corrente e per i due esercizi finanziari precedenti;
d. un quadro generale dell'allocazione del capitale interno a tutte
le unita' operative/aziendali, in conformita' all'articolo 73 della
direttiva 2013/36/UE, per l'esercizio finanziario corrente e per i
due esercizi finanziari precedenti;
e. una dichiarazione esplicativa delle ragioni per cui la banca
abbia riconosciuto al membro del personale, o alla categoria di
personale cui questo appartiene, una remunerazione che soddisfa i
criteri stabiliti nell'articolo 4, par. 1, del Regolamento, sebbene
il membro del personale eserciti attivita' professionali in un'unita'
operativa/aziendale non rilevante;
f. una dichiarazione motivata, esplicativa delle ragioni per cui il
membro del personale, o la categoria di personale cui questo
appartiene, non soddisfa i criteri qualitativi di cui all'articolo 3
del Regolamento;
Le banche intermedie e le banche di minori dimensioni o
complessita' operativa possono omettere la documentazione di cui alle
lettere c) e d).
4. Ulteriori informazioni da trasmettere in caso di notifiche o
richieste di esclusione in forza dell'art. 4, par. 2, lett. b), del
Regolamento
Al fine di dimostrare che le attivita' professionali di un membro
del personale, o di una categoria di personale, non hanno alcun
impatto sostanziale sul profilo di rischio di un'unita'
operativa/aziendale rilevante ai sensi dell'articolo 4, par. 2,
lettera b), del Regolamento, le banche trasmettono altresi' la
seguente documentazione:
a. una descrizione dettagliata ed esauriente dei compiti e delle
responsabilita' del membro del personale interessato o della
categoria di personale cui questo appartiene;
b. un organigramma dell'unita' operativa/aziendale rilevante che
illustri la struttura gerarchica e le linee gerarchiche, incluso il
membro del personale interessato o la categoria di personale cui
appartiene;
c. una descrizione dettagliata dei criteri oggettivi stabiliti
nell'articolo 4, par. 3, del Regolamento che sono stati utilizzati
per valutare che le attivita' professionali del membro del personale
interessato, o della categoria di personale cui questo appartiene,
non hanno alcun impatto sostanziale sul profilo di rischio di
un'unita' operativa/aziendale rilevante, specificando come tali
criteri siano stati applicati e in che modo siano stati presi in
considerazione tutti i pertinenti indicatori di rischio e di
performance utilizzati ai fini della misurazione interna del rischio;
d. una dichiarazione esplicativa delle ragioni per cui la banca
abbia riconosciuto al membro del personale, o alla categoria di
personale cui questo appartiene, una remunerazione che risponde ai
criteri stabiliti nell'articolo 4, par. 1, del Regolamento, sebbene
il membro del personale non abbia alcun impatto sostanziale sul
profilo di rischio di un'unita' operativa/aziendale rilevante;
e. una dichiarazione motivata, esplicativa delle ragioni per cui il
membro del personale interessato, o la categoria del personale cui
questo appartiene, non soddisfa i criteri qualitativi di cui
all'articolo 3 del Regolamento.
Le banche intermedie e le banche di minori dimensioni o
complessita' operativa possono omettere la documentazione di cui alla
lettera c).
5. Ulteriori informazioni da trasmettere in caso di richieste di
esclusione in forza dell'art. 4, par. 5, del Regolamento per membri
del personale cui sia stata riconosciuta una remunerazione
complessiva pari o superiore a ? 1.000.000
In aggiunta a quanto precede, nel presentare un'istanza di
autorizzazione preventiva ai sensi dell'articolo 4, par. 5, del
Regolamento per un membro del personale cui sia stata riconosciuta
una remunerazione complessiva pari o superiore a 1.000.000 di euro
nel precedente esercizio finanziario, le banche trasmettono la
seguente documentazione, al fine di dimostrare, tra l'altro,
l'esistenza di circostanze eccezionali che potrebbero giustificare
l'esclusione:
a. una descrizione dettagliata delle circostanze eccezionali legate
all'attivita' professionale del membro del personale interessato e il
loro impatto sul profilo di rischio della banca. Una situazione
altamente competitiva non puo' essere considerata come una
circostanza eccezionale;
b. una descrizione dettagliata di qualsiasi circostanza eccezionale
legata alla remunerazione del membro del personale interessato che
spieghi la ragione per cui la banca abbia riconosciuto al membro del
personale una remunerazione pari o superiore a 1.000.000 di euro,
sebbene, secondo quanto affermato, il membro del personale non abbia
alcun impatto sostanziale sul profilo di rischio della banca.