Provvedimento recante disposizioni attuative in materia di adeguata
verifica della clientela, ai sensi dell'art. 7, comma 2, del Decreto
Legislativo 21 novembre 2007, n. 231
INDICE
Fonti normative ......
Destinatari ......
Glossario ......
PARTE PRIMA: IL RISCHIO DI RICICLAGGIO E DI FINANZIAMENTO DEL
TERRORISMO ......
Sezione I. Il principio dell'approccio basato sul rischio. ......
Sezione II. Elementi per la valutazione del rischio di
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo (art. 20 del
decreto antiriciclaggio). ......
Sezione III. La profilatura della clientela ......
PARTE SECONDA: OBBLIGHI DI ADEGUATA VERIFICA ......
Sezione I. Contenuto degli obblighi di adeguata verifica della
clientela ......
Sezione II. Ambito di applicazione ......
Sezione III. L'identificazione del cliente e dell'esecutore
......
Sezione IV. L'identificazione del titolare effettivo. ......
Sezione V. La verifica dei dati relativi al cliente,
all'esecutore e al titolare effettivo. ......
Sezione VI. L'acquisizione delle informazioni sullo scopo e la
natura prevista del rapporto continuativo e delle operazioni
occasionali. ......
Sezione VII. Il controllo costante nel corso del rapporto
continuativo. ......
Sezione VIII. Gli obblighi di conservazione ......
Sezione IX. Impossibilita' di effettuare l'adeguata verifica:
l'obbligo di astensione. ......
PARTE TERZA: MISURE SEMPLIFICATE DI ADEGUATA VERIFICA ......
Sezione I. Intermediari e altri soggetti. ......
Sezione II. Prodotti e transazioni. ......
PARTE QUARTA: OBBLIGHI RAFFORZATI DI ADEGUATA VERIFICA ......
Sezione I. Principi generali e casi tipici. ......
Sezione II. Operativita' a distanza. ......
Sezione III. Persone politicamente esposte (PEPs) e persone
residenti nel territorio nazionale che occupano o hanno occupato
importanti cariche pubbliche. ......
Sezione IV. Operazioni di versamento di contanti o valori
provenienti da altri Stati. ......
Sezione V. Operativita' con banconote di grosso taglio. ......
PARTE QUINTA: ESECUZIONE DA PARTE DI TERZI DEGLI OBBLIGHI DI ADEGUATA
VERIFICA ......
Sezione I. Ambito di applicazione e responsabilita'. ......
Sezione II. Contenuto e modalita' di esecuzione degli obblighi.
......
PARTE SESTA: RAPPORTI E OPERAZIONI TRA INTERMEDIARI. FATTISPECIE
PARTICOLARI ......
Sezione I. Adeguata verifica nei confronti di intermediari
extracomunitari. ......
Sezione II. Rapporti di clientela con destinatari intermediati da
altri destinatari. ......
PARTE SETTIMA: DISPOSIZIONI TRANSITORIE E FINALI ......
ALLEGATO 1 ......
Individuazione del titolare effettivo sub 2) (cfr. art. 2
dell'allegato tecnico al decreto antiriciclaggio). ......
Fonti normative
Le presenti istruzioni sono adottate ai sensi dell'art. 7, comma 2,
del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231.
La violazione delle presenti istruzioni e' sanzionata ai sensi
dell'art. 56 del medesimo decreto legislativo.
Destinatari
Le presenti istruzioni sono rivolte a:
a) banche;
b) Poste italiane S.p.A.;
c) istituti di moneta elettronica;
d) istituti di pagamento;
e) societa' di intermediazione mobiliare (SIM);
f) societa' di gestione del risparmio (SGR);
g) societa' di investimento a capitale variabile (SICAV);
h) agenti di cambio;
i) intermediari finanziari iscritti nell'albo previsto
dall'articolo 106 del TUB;
j) societa' fiduciarie di cui all'art. 199, comma 2, del TUF;
k) succursali insediate in Italia dei soggetti indicati alle
lettere precedenti aventi sede legale in uno Stato estero;
l) Cassa depositi e prestiti S.p.A.;
m) societa' fiduciarie di cui alla legge 23 novembre 1939, n. 1966,
ad eccezione di quelle di cui all'art. 199, comma 2, del TUF;
n) soggetti disciplinati dagli articoli 111 e 112 del TUB;
o) mediatori creditizi iscritti nell'elenco previsto dall'articolo
128-sexies, comma 2 del TUB;
p) agenti in attivita' finanziaria iscritti nell'elenco previsto
dall'articolo 128-quater, comma 2, del TUB e gli agenti indicati
nell'articolo 128-quater, commi 6 e 7, del medesimo testo unico.
I destinatari sono stati indicati sulla base delle modifiche
apportate al d.lgs. n. 231/07 dall'art. 27 del d.lgs. 13 agosto 2010,
n. 141. In relazione al regime transitorio, le presenti disposizioni
si applicano ai soggetti iscritti negli elenchi di cui all'art. 10,
commi 1 e 2, e all'art. 26, comma 1, del d.lgs. n. 141/10, fino
all'iscrizione nell'albo o negli elenchi previsti dai Titoli III e IV
del citato decreto n. 141/10.
Glossario
Ai fini delle presenti istruzioni si intendono per:
a) "archivio unico informatico": un archivio, formato e gestito a
mezzo di sistemi informatici, nel quale sono conservati in modo
accentrato i dati e le informazioni acquisite nell'adempimento degli
obblighi di identificazione e registrazione, secondo i principi e le
modalita' previsti nel decreto antiriciclaggio e nelle disposizioni
emanate dalla Banca d'Italia;
b) "attivita' istituzionale": l'attivita' per la quale i
destinatari hanno ottenuto l'iscrizione ovvero l'autorizzazione da
parte dell'Autorita' Pubblica;
c) "cliente": il soggetto che instaura rapporti continuativi o
compie operazioni con i destinatari; in caso di rapporti o operazioni
cointestati a piu' soggetti, si considera cliente ciascuno dei
cointestatari;
d) "conti correnti di corrispondenza": conti tenuti dalle banche
per il regolamento dei servizi interbancari (rimesse di effetti,
assegni circolari e bancari, ordini di versamento, giri di fondi,
rimesse documentate e altre operazioni);
e) "rapporti assimilabili a conti di corrispondenza": i rapporti
comunque denominati intrattenuti tra enti creditizi e finanziari
utilizzati per il regolamento di transazioni per conto dei clienti
degli enti corrispondenti (ad esempio, cassette di sicurezza,
deposito di titoli, servizi di investimento, operazioni in cambi,
servizi di incasso di documenti, emissione o gestione di carte di
debito o di credito);
f) "conti di passaggio": rapporti bancari di corrispondenza
transfrontalieri, intrattenuti tra intermediari finanziari,
utilizzati per effettuare operazioni in nome proprio e per conto
della clientela;
g) "rapporti assimilabili ai conti di passaggio": i rapporti
comunque denominati intrattenuti tra enti creditizi e finanziari sui
quali al cliente dell'ente corrispondente e' attribuita la facolta'
di eseguire direttamente anche solo parte delle operazioni di sua
pertinenza;
h) "dati identificativi": il nome e il cognome, il luogo e la data
di nascita, l'indirizzo, gli estremi del documento di identificazione
e il codice fiscale (1 ), o, nel caso di soggetti diversi da persona
fisica, la denominazione, la sede legale e il codice fiscale (2 );
--------------
1 Ai fini delle presenti istruzioni, nel caso di soggeti esteri,
rientra tra i dati identificativi il codice fiscale attribuito
dall'Autorita' italiana, ove rilasciato.
2 Vale quanto precisato nella nota 1.
i) "decreto antiriciclaggio": il decreto legislativo 21 novembre
2007 n. 231 e successive modifiche e integrazioni, recante
l'attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione
dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi
di attivita' criminose e di finanziamento del terrorismo nonche'
della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione;
j) "destinatari": i soggetti indicati nel paragrafo "destinatari";
k) "enti creditizi e finanziari comunitari": i soggetti di cui
all'art. 3, paragrafi 1 e 2 della terza direttiva antiriciclaggio;
l) "esecutore": il soggetto delegato ad operare in nome e per conto
del cliente o a cui siano comunque conferiti poteri di rappresentanza
che gli consentano di operare in nome e per conto del cliente (3 );
--------------
3 I soggeti incaricati da un'autorita' pubblica
dell'amministrazione dei beni e dei rapporti del cliente o della sua
rappresentanza (quali, ad esempio, i curatori fallimentari) sono
considerati esecutori.
m) "finanziamento del terrorismo": in conformita' con l'art. 1,
comma 1, lettera a) del decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109,
"qualsiasi attivita' diretta, con qualsiasi mezzo, alla raccolta,
alla provvista, all'intermediazione, al deposito, alla custodia o
all'erogazione di fondi o di risorse economiche, in qualunque modo
realizzati, destinati a essere, in tutto o in parte, utilizzati al
fine di compiere uno o piu' delitti con finalita' di terrorismo o in
ogni caso diretti a favorire il compimento di uno o piu' delitti con
finalita' di terrorismo previsti dal codice penale, e cio'
indipendentemente dall'effettivo utilizzo dei fondi e delle risorse
economiche per la commissione dei delitti anzidetti";
n) "GAFI": Gruppo di Azione Finanziaria Internazionale, organismo
istituito presso l'OCSE e specializzato nel settore della prevenzione
e del contrasto al riciclaggio, al finanziamento del terrorismo e
della proliferazione delle armi di distruzione di massa;
o) "gruppo": il gruppo bancario di cui all'articolo 60 del TUB e
disposizioni applicative, il gruppo finanziario di cui all'articolo
109 del TUB e disposizioni applicative, il gruppo di cui all'articolo
11 del TUF e disposizioni applicative, il gruppo individuato ai sensi
dell'art. 82 del decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209,
nonche' le societa' di cui all'art. 2359 del Codice Civile;
p) "mezzi di pagamento": il denaro contante, gli assegni bancari e
postali, gli assegni circolari e gli altri assegni a essi
assimilabili o equiparabili quali gli assegni di traenza, i vaglia
postali, gli ordini di accreditamento o di pagamento, le carte di
credito e le altre carte di pagamento, le polizze assicurative
trasferibili, le polizze di pegno e ogni altro strumento che permetta
di trasferire, movimentare o acquisire, anche per via telematica,
fondi, valori o disponibilita' finanziarie;
q) "MoneyVal": Comitato costituito in seno al Consiglio d'Europa,
che agisce nella veste di organismo regionale del GAFI per l'area
euro-asiatica;
r) "operazione": la trasmissione o movimentazione di mezzi di
pagamento, indipendentemente dalla riconducibilita' o meno a un
rapporto continuativo in essere;
s) "operazione frazionata": un'operazione unitaria sotto il profilo
economico di importo pari o superiore a 15.000 euro, posta in essere
attraverso piu' operazioni singolarmente di importo inferiore al
predetto limite, effettuate in momenti diversi e in un circoscritto
periodo di tempo fissato in sette giorni, ferma restando la
sussistenza dell'operazione frazionata quando ricorrano elementi per
ritenerla tale;
t) "operazione occasionale": un'operazione non riconducibile a un
rapporto continuativo in essere;
u) "paesi terzi equivalenti": Stati extracomunitari il cui regime
di contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo e'
ritenuto equivalente a quello previsto dalla terza direttiva
antiriciclaggio, cosi' come indicati nel Decreto del Ministero
dell'Economia e Finanze previsto dall'art. 25, comma 2, del decreto
antiriciclaggio (4 );
---------------
4 D.M. del 28/09/2011.
v) "persone politicamente esposte (PEPs)": le persone fisiche
residenti in altri Stati comunitari o in Stati extracomunitari, che
occupano o hanno occupato importanti cariche pubbliche, nonche' i
loro familiari diretti o coloro con i quali tali persone
intrattengono notoriamente stretti legami, individuati sulla base dei
criteri di cui all'allegato tecnico del decreto antiriciclaggio;
w) "pubblica amministrazione": tutte le amministrazioni dello
Stato, ivi compresi gli istituti e le scuole di ogni ordine e grado,
le istituzioni educative, le aziende e le amministrazioni dello Stato
a ordinamento autonomo, le regioni, le province, i comuni, le
comunita' montane e loro consorzi e associazioni, le istituzioni
universitarie, le amministrazioni, le aziende e gli enti del servizio
sanitario nazionale e le agenzie di cui al decreto legislativo 30
luglio 1999, n. 300 e successive modificazioni;
x) "rapporto continuativo": un rapporto contrattuale di durata
rientrante nell'esercizio dell'attivita' istituzionale dei
destinatari che possa dare luogo a piu' operazioni di trasferimento o
movimentazione di mezzi di pagamento e che non si esaurisce in una
sola operazione; ai fini della qualificazione come rapporto
continuativo, si richiama l'art. 3, commi 2 e 4, del Provvedimento
recante disposizioni attuative per la tenuta dell'archivio unico
informatico e per le modalita' semplificate di registrazione di cui
all'articolo 37, commi 7 e 8, del decreto antiriciclaggio;
y) "riciclaggio": ai sensi dell'art. 2, comma 1, del decreto
antiriciclaggio, "le seguenti azioni, se commesse intenzionalmente,
costituiscono riciclaggio:
a. la conversione o il trasferimento di beni, effettuati essendo a
conoscenza che essi provengono da un'attivita' criminosa o da una
partecipazione a tale attivita', allo scopo di occultare o
dissimulare l'origine illecita dei beni medesimi o di aiutare
chiunque sia coinvolto in tale attivita' a sottrarsi alle conseguenze
giuridiche delle proprie azioni;
b. l'occultamento o la dissimulazione della reale natura,
provenienza, ubicazione, disposizione, movimento, proprieta' dei beni
o dei diritti sugli stessi, effettuati essendo a conoscenza che tali
beni provengono da un'attivita' criminosa o da una partecipazione a
tale attivita';
c. l'acquisto, la detenzione o l'utilizzazione di beni essendo a
conoscenza, al momento della loro ricezione, che tali beni provengono
da un'attivita' criminosa o da una partecipazione a tale attivita';
d. la partecipazione a uno degli atti di cui alle lettere
precedenti, l'associazione per commettere tale atto, il tentativo di
perpetrarlo, il fatto di aiutare, istigare o consigliare qualcuno a
commetterlo o il fatto di agevolarne l'esecuzione";
z) "terza direttiva antiriciclaggio": la direttiva 2005/60/CE del
Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 ottobre 2005, relativa
alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di
riciclaggio dei proventi di attivita' criminose e di finanziamento
del terrorismo;
aa) "titolare effettivo": 1) la persona fisica o le persone fisiche
per conto delle quali il cliente realizza un'operazione (in breve,
"titolare effettivo sub 1"); 2) nel caso in cui il cliente e/o il
soggetto per conto del quale il cliente realizza un'operazione siano
entita' diverse da una persona fisica, la persona fisica o le persone
fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano l'entita'
ovvero ne risultano beneficiari secondo i criteri di cui all'Allegato
tecnico del decreto antiriciclaggio (5 ) (in breve, "titolare
effettivo sub 2");
--------------
5 Si fa rinvio all'allegato 1, nel quale si indicano anche i casi
in cui non si rende necessaria l'individuazione del titolare
effettivo sub 2).
bb) "TUB": il decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385,
recante il testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia;
cc) "TUF": il decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, recante
il testo unico delle disposizioni in materia di intermediazione
finanziaria;
dd) "UIF": l'Unita' di Informazione Finanziaria istituita presso la
Banca d'Italia ai sensi dell'art. 6 del decreto antiriciclaggio.
PARTE PRIMA: IL RISCHIO DI RICICLAGGIO E DI FINANZIAMENTO DEL
TERRORISMO
Sezione I. Il principio dell'approccio basato sul rischio.
In base al principio dell'approccio basato sul rischio,
l'intensita' e l'estensione degli obblighi di adeguata verifica della
clientela vanno modulati secondo il grado di rischio di riciclaggio e
di finanziamento del terrorismo.
Tale approccio costituisce un'applicazione del piu' ampio principio
di proporzionalita'; mira a massimizzare l'efficacia dei presidi
aziendali, razionalizzare l'uso delle risorse, ridurre gli oneri a
carico dei destinatari.
Questi sono chiamati a esercitare responsabilmente la propria
autonomia, considerando tutti i fattori di rischio suscettibili di
incidere sull'esposizione a fenomeni di riciclaggio e/o di
finanziamento del terrorismo.
I destinatari adottano sistemi valutativi e processi decisionali
chiari, oggettivi, periodicamente verificati e aggiornati.
I sistemi valutativi e i processi decisionali adottati devono
assicurare coerenza di comportamento all'interno dell'intera
struttura aziendale e la tracciabilita' delle verifiche svolte e
delle valutazioni effettuate, anche al fine di dimostrare alle
autorita' competenti che le specifiche misure assunte sono adeguate
rispetto ai rischi rilevati in concreto.
L'approccio basato sul rischio non puo' comunque condurre a non
adempiere gli obblighi che le norme di legge o le presenti istruzioni
stabiliscono in modo puntuale e preciso a carico dei destinatari,
senza riservare a questi ultimi uno spazio di valutazione della
situazione concreta.
Tale e' il caso in cui obblighi di congelamento siano previsti nei
confronti di soggetti inseriti nelle liste comunitarie emanate anche
in attuazione delle Risoluzioni dell'Organizzazione delle Nazioni
Unite per il contrasto al finanziamento del terrorismo e
all'attivita' dei Paesi che minacciano la pace e la sicurezza
internazionale. Ne consegue che non sara' possibile instaurare o
mantenere un rapporto d'affari con soggetti inclusi nelle citate
liste, se non nei limiti e alle condizioni tassativamente previste.
Sezione II. Elementi per la valutazione del rischio di riciclaggio
e di finanziamento del terrorismo (art. 20 del decreto
antiriciclaggio).
L'art. 20 del decreto antiriciclaggio indica i fattori da
considerare per la valutazione del rischio di riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo. Essi fanno riferimento al cliente, al
rapporto, all'operazione. Al fine di agevolare i destinatari
nell'applicazione dell'art. 20, si forniscono di seguito i criteri di
valutazione da considerare per ciascuno dei fattori stessi.
I destinatari sono invitati a ricorrere anche ad altri elementi di
valutazione, quando essi siano rilevanti ai fini dell'individuazione
del rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Tali
ulteriori elementi di valutazione riguardano criteri di valutazione
ulteriori rispetto a quelli indicati di seguito ovvero fattori di
valutazione ulteriori rispetto al cliente, al rapporto o
all'operazione.
I complessivi elementi di valutazione indicati dal decreto
antiriciclaggio, dalle presenti istruzioni e quelli individuati dai
destinatari sono utilizzati per la profilatura della clientela (cfr.
Sezione III) e nei casi in cui la definizione del livello di rischio
sia rilevante per individuare gli adempimenti da porre in essere (6
).
-----------
6 Tali casi, indicati nelle pertinenti parti delle presenti
istruzioni, riguardano: la frequenza ordinaria di aggiornamento della
profilatura del cliente (cfr. Parte Prima, Sezione III, quarto
capoverso); le modalita' di verifica dei dati identificativi del
cliente, dell'esecutore e del titolare effettivo, ulteriori rispetto
a quelle minimali prescritte (cfr. Parte Seconda, Sezione V); le
informazioni su scopo e natura del rapporto continuativo, ulteriori
rispetto a quelle minimali prescritte (cfr. Parte Seconda, Sezione
VI, par. 1); la verifica delle informazioni su scopo e natura del
rapporto continuativo (cfr. Parte Seconda, Sezione VI, par. 2);
l'acquisizione di informazioni su scopo e natura delle operazioni
occasionali (cfr. Parte Seconda, Sezione VI, par. 3); le modalita' e
la frequenza del controllo costante nel corso del rapporto
continuativo (cfr. Parte Seconda, Sezione VII); le modalita' e la
frequenza della verifica delle condizioni per l'applicazione del
regime semplificato (cfr. Parte Terza, Sezione I, par. 4); la
valutazione in ordine al venire meno delle condizioni per
l'applicazione del regime semplificato (cfr. Parte Terza, Sezione I,
par. 5, secondo trattino); l'applicazione di misure di adeguata
verifica rafforzata, nei casi diversi da quelli previsti da
specifiche previsioni normative, e l'individuazione di tali misure
(cfr. Parte Quarta, Sezione I, parr. 1 e 3); la valutazione dei casi
in cui, in presenza di una segnalazione effettuata alla UIF, il
destinatario ritenga di escludere un elevato rischio di riciclaggio e
quindi di non applicare il regime rafforzato (cfr. Parte Quarta,
Sezione I, par. 2, lett. e); l'intensita' e l'estensione delle
verifiche in caso di PEPs (cfr. Parte Quarta, Sezione III).
Nell'ambito dei propri processi di analisi, i destinatari assegnano
agli elementi di valutazione il rilievo che essi ritengono
appropriato per la definizione del rischio.
A) Criteri di valutazione concernenti il cliente:
1) la natura giuridica e le caratteristiche del cliente: rileva la
sussistenza di eventuali procedimenti penali o procedimenti per danno
erariale, per responsabilita' amministrativa ai sensi del decreto
legislativo 8 giugno 2001, n. 231, per irrogazione di sanzioni
amministrative a seguito di violazione delle disposizioni
antiriciclaggio a carico del cliente - quando tale informazione sia
notoria o comunque nota al destinatario e non coperta da obblighi di
segretezza che ne impediscano l'utilizzazione da parte del
destinatario stesso ai sensi del codice di procedura penale - o di
precedenti segnalazioni inoltrate alla UIF; tali informazioni
rilevano anche con riguardo a soggetti notoriamente legati al cliente
(ad esempio in virtu' di rapporti familiari o d'affari).
In caso di cliente-persona fisica, assumono rilievo le cariche
ricoperte in ambito politico-istituzionale, societario, in
associazioni o fondazioni, soprattutto se si tratta di entita'
residenti in Stati extracomunitari diversi dai paesi terzi
equivalenti (vi rientrano i casi delle persone indicate nella Parte
Quarta, Sezione III, nonche' dei soggetti che rivestono funzioni
apicali nella pubblica amministrazione ovvero in enti che gestiscono
erogazioni di fondi pubblici).
Nel caso di cliente-non persona fisica, va posta attenzione alle
finalita' della sua costituzione, agli scopi che persegue, alle
modalita' attraverso cui opera per raggiungerli, nonche' alla forma
giuridica adottata, soprattutto la' dove essa presenti particolari
elementi di complessita' od opacita' che possano impedire o
ostacolare l'individuazione del titolare effettivo o dell'effettivo
oggetto sociale o ancora di eventuali collegamenti azionari o
finanziari.
Assume altresi' rilievo la connessione del cliente-non persona
fisica con entita' residenti in ordinamenti non equivalenti sotto il
profilo della lotta al riciclaggio o al finanziamento del terrorismo.
A titolo esemplificativo, possono assumere rilievo le connessioni
commerciali,operative, finanziarie, partecipative; puo' altresi'
rilevare la comunanza di componenti degli organi societari del
cliente-non persona fisica e di tali entita'.
Vanno inoltre valutate situazioni di difficolta' o debolezza
economica e finanziaria del cliente, che possono esporre al rischio
di infiltrazioni criminali (7 ).
------------------
7 Si richiamano, a titolo esemplificativo, gli schemi
rappresentativi di comportamenti anomali ai sensi dell'art. 6, comma
7, lett. b), del decreto antiriciclaggio, emanati dalla UIF il 24
settembre 2009 e il 9 agosto 2011, denominati rispettivamente
"imprese in crisi e usura" e "operativita' riconducibile all'usura".
Assumono rilievo le informazioni circa le caratteristiche
dell'esecutore e dell'eventuale titolare effettivo, quando tali
informazioni siano notorie o comunque note al destinatario e non
coperte da obblighi di segretezza che ne impediscano l'utilizzazione
da parte del destinatario stesso;
2) le attivita' svolte e gli interessi economici: rileva la
riconducibilita' delle attivita' economiche a quelle tipologie che
per loro natura presentano particolari rischi di riciclaggio e che,
per questo, impongono specifiche cautele (ad esempio, attivita'
economiche caratterizzate dalla movimentazione di elevati flussi
finanziari, da un uso elevato di contante). Rileva inoltre
l'operativita' in settori economici interessati dall'erogazione di
fondi pubblici, anche di fonte comunitaria (ad esempio, appalti,
sanita', raccolta e smaltimento dei rifiuti, produzione di energie
rinnovabili);
3) il comportamento tenuto in occasione del compimento
dell'operazione o dell'instaurazione del rapporto continuativo:
vengono in considerazione comportamenti di natura dissimulatoria. A
titolo esemplificativo, rilevano la riluttanza del cliente o
dell'eventuale esecutore nel fornire le informazioni richieste ovvero
l'incompletezza o l'erroneita' delle stesse (ad esempio, le
informazioni necessarie per la sua identificazione o per
l'individuazione dell'eventuale titolare effettivo oppure relative a
natura e scopo del rapporto o dell'operazione);
4) area geografica di interesse del cliente o della controparte:
rilevano la residenza o sede, il luogo di localizzazione
dell'attivita' svolta o comunque degli affari, specie se
ingiustificatamente distanti dalla sede/filiale del destinatario;
assume rilievo la presenza nel territorio di fenomeni di illiceita'
suscettibili di alimentare condotte di riciclaggio o di finanziamento
del terrorismo. Sono considerati, per quanto noti o conoscibili, il
grado di infiltrazione della criminalita' economica, i fattori di
debolezza socio-economica o istituzionale, i fenomeni di "economia
sommersa" e, in generale, le informazioni utili a definire il profilo
di rischio del territorio. A tal fine, gli intermediari possono
avvalersi di fonti pubbliche quali le relazioni di inaugurazione
dell'anno giudiziario, quelle della Direzione Nazionale Antimafia,
quelle del Ministero dell'Interno sull'attivita' della Direzione
Investigativa Antimafia e sull'attivita' delle Forze di Polizia, lo
stato dell'ordine e della sicurezza pubblica e la criminalita'
organizzata. Particolare attenzione va posta quando l'area di
interesse e' all'estero; in tal caso assumono rilievo gli elementi di
rischio insiti nella situazione politico-economica e nel quadro
giuridico e istituzionale del paese di riferimento (soprattutto se si
tratta di uno Stato extracomunitario diverso da un paese terzo
equivalente ovvero di uno Stato destinatario di rilievi da parte
degli organismi internazionali competenti in materia di contrasto al
riciclaggio e al finanziamento del terrorismo - come, ad esempio, il
GAFI e MoneyVal - ovvero di condanna da parte della Corte di
Giustizia dell'Unione europea per mancata, incompleta o incorretta
attuazione della terza direttiva antiriciclaggio (8 ));
------------------
8 I testi delle sentenze di condanna sono disponibili sotto il
titolo "Atto interessato dalla pronuncia" alla pagina
http://eurlex.europa.eu/Notice.do?val=417758:cs & lang=it &
list=433533:cs,425613:cs,417758:cs, & pos=3 & page=1 & nbl =3 &
pgs=10 & hwords=.
B) Criteri di valutazione concernenti i rapporti continuativi e le
operazioni occasionali:
1) la tipologia del rapporto continuativo o dell'operazione: rileva
la maggiore o minore possibilita' di utilizzare il rapporto o
l'operazione per fini illeciti (es. operazioni per cassa; bonifici,
specie se da o verso Stati extracomunitari diversi dai paesi terzi
equivalenti). Su altro piano, la tipologia dei rapporti e delle
operazioni richieste costituisce un elemento da considerare per
definire l'attivita' e gli interessi economici del cliente;
2) le modalita' di instaurazione e svolgimento del rapporto
continuativo o dell'operazione: in via esemplificativa, rilevano
modalita' di instaurazione e svolgimento del rapporto che non
richiedono la presenza fisica del cliente o non consentono la sua
identificazione diretta da parte del destinatario. Particolare
attenzione va rivolta nei confronti di rapporti instaurati e gestiti
esclusivamente mediante l'interposizione di collaboratori esterni.
Assume inoltre rilievo l'operativita' realizzata in contanti e/o con
risorse provenienti da o destinate verso l'estero - specie se la
movimentazione avviene con modalita' o mezzi di pagamento inusuali -
o caratterizzata da un'ingiustificata complessita';
3) l'ammontare: richiedono attenta valutazione i rapporti connessi
all'offerta di servizi di private banking per la gestione
personalizzata di un ingente patrimonio del cliente, nonche', piu' in
generale, le operazioni di cospicuo ammontare, in particolare se
incoerenti rispetto al profilo economico-patrimoniale del cliente, e
le operazioni che possano essere ricondotte a un'ipotesi di
frazionamento volto a eludere gli obblighi antiriciclaggio;
4) la frequenza delle operazioni e la durata del rapporto
continuativo: frequenza e durata vanno valutate in relazione ai
bisogni economico-finanziari del cliente e alla luce dello scopo e
della natura del rapporto;
5) la ragionevolezza del rapporto continuativo o dell'operazione in
rapporto all'attivita' svolta dal cliente: la valutazione va
effettuata con riferimento al complessivo profilo economico del
cliente, elaborato sulla base di tutte le informazioni disponibili
(rilevano, ad esempio, il fabbisogno di servizi finanziari e la
capacita' reddituale e patrimoniale). Possono essere utili
valutazioni comparative con l'operativita' di soggetti con similari
caratteristiche dimensionali, di settore economico, di area
geografica;
6) l'area geografica di destinazione dei fondi o degli strumenti
finanziari oggetto del rapporto continuativo o dell'operazione: si
richiama quanto indicato con riferimento ai clienti (cfr. precedente
punto A.4);
7) l'effettuazione dell'operazione in contanti, quando non vi siano
ragioni giustificative alla luce della natura e delle caratteristiche
del cliente e anche in relazione all'utilizzo di banconote di taglio
elevato (200 e 500 euro).
Sezione III. La profilatura della clientela.
I destinatari provvedono a definire il profilo di rischio di
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo attribuibile a ogni
cliente, sulla base delle informazioni acquisite e delle analisi
effettuate, in applicazione delle precedenti Sezioni I e II e, in
particolare, con riferimento agli elementi di valutazione ivi
indicati e a quelli ulteriori che i destinatari ritengano di
adottare.
In esito alla profilatura, ciascun cliente e' incluso in una delle
classi di rischio predefinite dai destinatari.
A ciascuna classe di rischio e' associato un coerente livello di
profondita' ed estensione degli adempimenti agli obblighi previsti
dalla normativa di contrasto del riciclaggio e del finanziamento del
terrorismo (adeguata verifica e valutazione delle operazioni
sospette).
Nel caso dei rapporti continuativi, i destinatari definiscono la
frequenza ordinaria di aggiornamento della profilatura del cliente,
sulla base del relativo livello di rischio, e i casi in cui occorre
verificare la congruita' della classe di rischio assegnata (ad
esempio nel caso di cambiamenti rilevanti dell'operativita' del
cliente o della compagine societaria). Tale verifica deve essere
effettuata quando constino ai destinatari eventi o circostanze che
sono suscettibili di modificare il profilo di rischio (ad esempio,
nel caso di assunzione della qualifica di PEPs o di cambio del
titolare effettivo).
La segmentazione della clientela si avvale di procedure strutturate
di raccolta e di elaborazione dei dati e delle informazioni. La
raccolta delle notizie puo' avvenire attraverso percorsi guidati o
questionari. L'elaborazione del profilo di rischio puo' essere
effettuata anche avvalendosi di algoritmi predefiniti e procedure
informatiche, in grado di assegnare in automatico la classe di
rischio. In tutti i casi di modalita' automatiche, gli operatori
devono applicare classi di rischio piu' elevate ove le ritengano
appropriate. Se la modifica dell'operatore abbassa il livello di
rischio o dei controlli, essa va motivata per iscritto.
Modalita' di elaborazione in automatico e in tempo reale possono
risultare particolarmente adatte nel caso di singole operazioni non
riconducibili a un rapporto continuativo (operazione occasionale), di
importo tale per cui la normativa richiede l'adeguata verifica.
Nei gruppi in cui la profilatura del cliente non e' accentrata,
essa viene effettuata dalle singole societa' anche sulla base delle
informazioni utilizzate dalle altre societa' per l'assegnazione della
classe di rischio al cliente stesso.
Ciascuna societa' assume, per uno stesso cliente, il profilo di
rischio piu' elevato tra quelli assegnati da tutte le societa' del
gruppo. Se una societa' assegna un profilo di rischio piu' basso di
quello assegnato dalle altre societa' del gruppo, le ragioni di tale
scelta vanno specificamente motivate per iscritto. Quando una
societa' varia la classe di rischio di un cliente, ne da'
comunicazione alle altre societa' interessate.
PARTE SECONDA: OBBLIGHI DI ADEGUATA VERIFICA
Sezione I. Contenuto degli obblighi di adeguata verifica della
clientela.
L'adeguata verifica della clientela consiste nelle seguenti
attivita':
a) identificazione del cliente e dell'eventuale esecutore;
b) identificazione dell'eventuale titolare effettivo;
c) verifica dell'identita' del cliente, dell'eventuale esecutore e
dell'eventuale titolare effettivo sulla base di documenti, dati o
informazioni ottenuti da una fonte affidabile e indipendente;
d) acquisizione di informazioni sullo scopo e sulla natura prevista
del rapporto continuativo e, quando rilevi secondo un approccio
basato sul rischio, dell'operazione occasionale;
e) esercizio di un controllo costante nel corso del rapporto
continuativo.
Sezione II. Ambito di applicazione.
I destinatari procedono all'adeguata verifica della clientela in
relazione ai rapporti e alle operazioni che rientrano nella propria
attivita' istituzionale, come definita dalla normativa di settore.
Sono escluse dal campo di applicazione le attivita' finalizzate o
connesse all'organizzazione, al funzionamento e all'amministrazione
dei destinatari, tenuto conto che esse non rientrano nelle attivita'
istituzionali proprie dei destinatari e che, nello svolgimento delle
stesse, le controparti dei destinatari si configurano come prestatori
di beni o servizi su iniziativa dei destinatari stessi, piuttosto che
come clienti che richiedono di instaurare un rapporto continuativo o
di effettuare un'operazione occasionale (ad esempio: forniture per
l'acquisizione di materiali o beni strumentali propri, acquisizione e
manutenzione degli immobili ove viene esercitata l'attivita'
istituzionale, prestazioni acquisite da liberi professionisti per
consulenze (9 )).
------------
9 Sono altresi' esclusi i rapporti e le operazioni posti in essere
su iniziativa del gestore nella prestazione dei servizi di gestione
collettiva del risparmio di cui all'art. 1, comma 1), lettera n),
numero 2) del TUF nonche' di gestione di portafogli di cui all'art.
1, comma 5-quinquies del TUF. Si fa riferimento ai rapporti e alle
operazioni relativi alla compravendita e all'amministrazione dei beni
nei quali le risorse della clientela sono investite.
Le attivita' di adeguata verifica di cui alle lettere da a) a d)
della precedente Sezione vanno effettuate, comunque e quantomeno, nei
momenti e nei casi di seguito indicati:
a) quando si instaura un rapporto continuativo;
b) quando venga eseguita un'operazione occasionale, disposta dal
cliente che comporti la trasmissione o la movimentazione di mezzi di
pagamento di importo pari o superiore a 15.000 euro,
indipendentemente dal fatto che sia effettuata con un'operazione
unica o con piu' operazioni frazionate.
Rientrano in tale fattispecie i casi in cui le banche, gli istituti
di moneta elettronica, gli istituti di pagamento o le Poste Italiane
SpA agiscano da tramite o siano comunque parte nei trasferimenti di
denaro contante o titoli al portatore effettuati a qualsiasi titolo
tra soggetti diversi, laddove l'importo complessivo sia pari o
superiore a 15.000 euro.
Gli agenti in attivita' finanziaria iscritti nell'elenco previsto
dall'articolo 128-quater, comma 2, del TUB e gli agenti indicati
nell'articolo 128-quater, commi 6 e 7, del medesimo testo unico
osservano gli obblighi di adeguata verifica della clientela anche per
le operazioni di importo inferiore a 15.000 euro.
c) quando vi e' sospetto di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo, indipendentemente da qualsiasi deroga, esenzione o soglia
applicabile: a tal fine, i destinatari delle presenti istruzioni si
avvalgono degli indicatori di anomalia di cui all'art. 41 del decreto
antiriciclaggio, emanati con provvedimento della Banca d'Italia su
proposta della UIF, e degli schemi rappresentativi di comportamenti
anomali diffusi dalla UIF;
d) quando sorgano dubbi sulla completezza, attendibilita' o
veridicita' delle informazioni o della documentazione precedentemente
acquisite dalla clientela (ad esempio, nel caso di mancato recapito
della corrispondenza all'indirizzo comunicato; in caso di
incongruenze tra documenti presentati dal cliente o comunque
acquisiti dal destinatario).
Nei casi indicati sub a) e b), anche quando il rapporto sia
instaurato o l'operazione sia effettuata senza la presenza fisica del
cliente (cfr. Parte Quarta, Sezione II, par. 2), l'identificazione
del cliente, dell'esecutore e del titolare effettivo e la verifica
dei relativi dati possono ritenersi assolte qualora siano gia' state
effettuate in relazione a un rapporto in essere, purche'
identificazione e verifica siano aggiornate nell'ambito
dell'attivita' di controllo costante (cfr. Parte Seconda, Sezione
VII).
Sezione III. L'identificazione del cliente e dell'esecutore.
Qualora il cliente sia una persona fisica, l'identificazione
avviene mediante acquisizione dei dati identificativi forniti
dall'interessato o tratti da un documento d'identita' non scaduto tra
quelli indicati nell'allegato tecnico del decreto antiriciclaggio.
Con le medesime modalita' vanno altresi' identificati i
cointestatari e l'esecutore. Nel caso dell'esecutore, devono essere
altresi' acquisite le informazioni relative alla sussistenza del
potere di rappresentanza. Quando le persone da identificare siano
piu' di una, le identificazioni e le verifiche di cui alla Sezione V
possono avvenire in momenti diversi, purche' prima di rendere
operativi la cointestazione o i poteri di delega o comunque di
rappresentanza.
Qualora il cliente sia un soggetto diverso da persona fisica, esso
opera attraverso le persone fisiche dotate del potere di
rappresentarlo. Pertanto, in tali casi, l'identificazione va fatta
nei confronti:
- del cliente, attraverso l'acquisizione dei dati identificativi
nonche' di informazioni su tipologia, forma giuridica, fini
perseguiti e/o attivita' svolta e, se esistenti, gli estremi
dell'iscrizione nel registro delle imprese e negli albi tenuti dalle
eventuali autorita' di vigilanza di settore; nel caso di
organizzazioni non profit, andra' acquisita anche l'informazione
circa la classe di beneficiari cui si rivolgono le attivita' svolte
(ad es. senza tetto, disabili, vittime di catastrofi naturali e di
guerre, ecc.);
- dell'esecutore: oltre all'acquisizione dei dati identificativi,
andranno acquisite informazioni circa la sussistenza del potere di
rappresentanza.
L'identificazione va effettuata in presenza del cliente ovvero -
quando questi sia un soggetto diverso da una persona fisica -
dell'esecutore. Al di fuori di tali ipotesi, si rientra nell'ambito
dell'operativita' a distanza (cfr. Parte Quarta, Sez. II).
Sezione IV. L'identificazione del titolare effettivo.
L'identificazione del titolare effettivo ha luogo, senza che sia
necessaria la sua presenza fisica, contestualmente
all'identificazione del cliente e sulla base dei dati identificativi
da questi forniti ai sensi dell'art. 21 del decreto antiriciclaggio,
ovvero in altro modo, ad esempio facendo ricorso a pubblici registri,
elenchi, atti o documenti pubblicamente accessibili.
Nel caso di rapporto continuativo, all'atto dell'identificazione il
cliente diverso da persona fisica va richiamato a fornire tutte le
indicazioni necessarie all'identificazione del titolare effettivo sub
2).
Nel caso di operazione occasionale che soddisfi i requisiti di
importo di cui alla lettera b) della Parte Seconda, Sezione II,
all'atto dell'identificazione il cliente va richiamato a dichiarare
se l'operazione occasionale e' effettuata per conto di altro soggetto
e a fornire tutte le indicazioni necessarie all'identificazione
dell'eventuale titolare effettivo sub 1) o sub 2).
Le operazioni riconducibili a un rapporto continuativo, che
soddisfino i citati requisiti di importo, si presumono effettuate per
conto del cliente-persona fisica intestatario del rapporto o, nel
caso di cliente diverso da persona fisica, del titolare effettivo sub
2) del rapporto stesso; cio' salva diversa indicazione del cliente
medesimo. A tale ultimo riguardo, alla costituzione del rapporto
continuativo, il cliente va richiamato a indicare, nel corso del
futuro svolgimento del rapporto, le operazioni tra quelle che
soddisfano i citati requisiti di importo che siano effettuate per
conto di terzi (10 ) e a fornire tutte le indicazioni necessarie
all'identificazione del titolare effettivo dell'operazione. Nel
quadro del controllo costante, i destinatari valutano eventuali
elementi che inducono a ritenere che il cliente stia operando per
conto di soggetti diversi da quelli indicati.
-------------
10 Ovvero di soggetti diversi dal cliente-persona fisica
intestatario del rapporto o, nel caso di cliente diverso da persona
fisica, dal titolare effettivo sub 2) del rapporto stesso.
In relazione alle situazioni concrete, e' possibile che vi siano
molteplici titolari effettivi; gli adempimenti vanno espletati per
ciascuno di essi.
Sezione V. La verifica dei dati relativi al cliente, all'esecutore
e al titolare effettivo.
1. La verifica dei dati relativi al cliente, all'esecutore e al
titolare effettivo sub 1) avviene mediante il confronto con quelli
desumibili da una fonte affidabile e indipendente, di cui va
acquisita e conservata copia, in formato cartaceo o elettronico.
Ai fini della verifica dei dati del cliente e dell'esecutore
persone fisiche, i destinatari effettuano il riscontro su un
documento d'identita' originale non scaduto, tra quelli di cui
all'Allegato tecnico del decreto antiriciclaggio, e ne acquisiscono
copia, in formato cartaceo o elettronico.
Quando le persone di cui verificare i dati siano piu' di una - nel
caso di cointestatari, di piu' esecutori - le verifiche dei dati
possono avvenire in momenti diversi, purche' prima di rendere
operativi la cointestazione o i poteri di delega o comunque di
rappresentanza.
2. I destinatari adottano misure ragionevolmente appropriate per la
verifica dei dati concernenti il titolare effettivo sub 2), alla luce
del profilo di rischio del cliente, del rapporto o dell'operazione.
A tal fine, va effettuato il riscontro con le informazioni
desumibili da una fonte affidabile e indipendente, di cui va
acquisita - in via autonoma o dal o per il tramite del cliente - e
conservata copia in formato cartaceo o elettronico.
3. Quando sussiste un basso rischio di riciclaggio e/o di
finanziamento del terrorismo, la verifica relativa al titolare
effettivo sub 2) puo' essere effettuata acquisendo una dichiarazione
di conferma dei dati relativi al titolare effettivo sottoscritta dal
cliente, sotto la propria responsabilita'.
4. In tutti i casi sopra indicati il destinatario valuta, in base
all'approccio basato sul rischio, se effettuare ulteriori riscontri,
ricorrendo a soggetti che forniscono informazioni economico -
commerciali ovvero a piu' fonti affidabili e indipendenti.
5. Tra le fonti affidabili e indipendenti rientrano:
a) i documenti di identita' non scaduti tra quelli di cui
all'Allegato tecnico del decreto antiriciclaggio, diversi da quello
utilizzato per la verifica di cui sopra;
b) gli atti pubblici, le scritture private autenticate, i
certificati qualificati utilizzati per la generazione di una firma
digitale associata a documenti informatici ai sensi dell'articolo 24
del decreto legislativo 7 marzo 2005, n. 82, per quanto attiene ai
contenuti assistiti da efficacia probatoria legale;
c) la dichiarazione della rappresentanza diplomatica e
dell'autorita' consolare italiana, cosi' come indicata nell'articolo
6 del decreto legislativo 26 maggio 1997, n. 153;
d) gli archivi camerali, gli albi ed elenchi di soggetti
autorizzati, gli atti costitutivi, gli statuti, i bilanci o documenti
equivalenti, le comunicazioni rese al pubblico in conformita' alla
normativa di settore (quali prospetti, comunicazioni di
partecipazioni rilevanti o informazioni privilegiate);
e) le informazioni provenienti da organismi e autorita' pubbliche,
ivi compresa la pubblica amministrazione, anche di Stati esteri,
purche' paesi terzi equivalenti; tali informazioni possono essere
acquisite anche attraverso i siti web.
6. I destinatari adottano le misure di diligenza professionale per
verificare l'autenticita' dei documenti originali utilizzati. Qualora
i documenti originali siano in lingua straniera, i destinatari
adottano le misure di diligenza professionale per accertare il reale
contenuto degli stessi (anche attraverso una traduzione giurata
dell'originale, quando ritenuto necessario).
Per i soggetti minori di eta', i dati identificativi devono essere
verificati, in mancanza di un documento di identita' o di
riconoscimento, attraverso il certificato di nascita o l'eventuale
provvedimento del giudice tutelare. La verifica puo' avvenire anche a
mezzo di una foto autenticata: in tal caso devono essere registrati
gli estremi dell'atto di nascita dell'interessato.
Per i soggetti non comunitari, deve procedersi alla verifica dei
dati personali attraverso il passaporto, il permesso di soggiorno, il
titolo di viaggio per stranieri rilasciato dalla Questura o altro
documento da considerarsi equivalente ai sensi della normativa
italiana. A titolo esemplificativo, per gli apolidi, che non
risultino in possesso dei predetti documenti, i dati identificativi
possono essere verificati attraverso il titolo di viaggio per
apolidi, rilasciato ai sensi della Convenzione sullo Statuto degli
Apolidi firmata a New York il 28.9.1954. Per i titolari dello status
di "rifugiato" o dello status di "protezione sussidiaria", ai sensi
del d.lgs. 19 novembre 2007, n. 251, i dati identificativi possono
essere verificati anche attraverso i documenti di viaggio di cui
all'art. 24 del citato d.lgs. n. 251 del 2007.
7. Si procede alla verifica dell'identita' del cliente,
dell'esecutore e del titolare effettivo al momento dell'instaurazione
del rapporto continuativo ovvero dell'esecuzione dell'operazione
occasionale, ad eccezione dei casi seguenti:
i. la verifica dei dati sul titolare effettivo puo' avvenire
successivamente all'instaurazione del rapporto purche' siano assunte
adeguate misure per impedire che vengano effettuate operazioni nelle
more della verifica;
ii. la verifica dei dati sul cliente, sull'esecutore e sul titolare
effettivo puo' avvenire dopo l'instaurazione del rapporto, qualora
cio' sia necessario per non interrompere la normale conduzione degli
affari e risulti un basso rischio di riciclaggio e/o di finanziamento
del terrorismo. In ogni caso la procedura e' completata il piu'
presto possibile dopo il primo contatto e comunque entro trenta
giorni dall'instaurazione del rapporto; oltre tale termine il
destinatario valuta se astenersi dalla prosecuzione del rapporto e se
inviare una segnalazione di operazione sospetta, secondo quanto
previsto nella Parte Seconda, Sezione IX. A titolo esemplificativo,
rientrano in tali ipotesi il caso delle negoziazioni su strumenti
finanziari, quando la rapida esecuzione della transazione esige un
differimento del completamento della procedura di adeguata verifica.
Sezione VI. L'acquisizione delle informazioni sullo scopo e la
natura prevista del rapporto continuativo e delle operazioni
occasionali.
1. I destinatari acquisiscono informazioni sullo scopo e sulla
natura prevista del rapporto. La profondita' e l'estensione delle
verifiche sono correlate al profilo di rischio.
Vanno comunque acquisite le notizie concernenti:
- le finalita' relative all'accensione del rapporto;
- le relazioni tra il cliente e gli esecutori;
- l'attivita' lavorativa ed economica svolta e, in generale, le
relazioni d'affari.
Ulteriori informazioni da acquisire secondo l'approccio in base al
rischio possono riguardare, a titolo esemplificativo:
- l'origine dei fondi utilizzati nel rapporto;
- la relazione tra il cliente e il titolare effettivo del rapporto;
- le relazioni d'affari e i rapporti con altri destinatari;
- la situazione economica (fonti di reddito) e patrimoniale;
- la situazione lavorativa, economica e patrimoniale di familiari e
conviventi.
2. Le informazioni possono essere desunte dal rapporto ovvero
richieste al cliente.
L'estensione delle verifiche, attraverso fonti attendibili e
indipendenti, e' effettuata in relazione al profilo di rischio; oltre
ai documenti sopra indicati, possono essere acquisiti, a titolo
esemplificativo, bilanci, dichiarazioni IVA e dei redditi, documenti
e dichiarazioni provenienti dal datore di lavoro, da intermediari o
altri soggetti.
3. I destinatari valutano se acquisire informazioni sullo scopo e
sulla natura delle operazioni occasionali, quando rilevino, secondo
un approccio in base al rischio, elementi che potrebbero configurare
un elevato rischio di riciclaggio.
Sezione VII. Il controllo costante nel corso del rapporto
continuativo.
Il controllo costante nel corso del rapporto continuativo risponde
alla duplice esigenza di mantenere aggiornato il profilo del cliente
e di individuare elementi di incongruenza che possono costituire
anomalie rilevanti ai fini di specifici adempimenti (adozione di
misure rafforzate di adeguata verifica, segnalazioni di operazioni
sospette, astensione dall'esecuzione dell'operazione o dalla
prosecuzione del rapporto).
Il controllo costante si esercita attraverso l'esame della
complessiva operativita' del cliente, avendo riguardo sia ai rapporti
continuativi in essere che alle operazioni specifiche eventualmente
disposte, nonche' mediante l'acquisizione di informazioni in sede di
verifica o aggiornamento delle notizie ai fini dell'identificazione
del cliente e del titolare effettivo e dell'accertamento della natura
e dello scopo del rapporto o dell'operazione.
I destinatari stabiliscono, in ragione del rischio specifico, la
tempistica e la frequenza dell'aggiornamento relativo ai dati e alle
informazioni acquisite e alle relative verifiche. Tale pianificazione
puo' utilmente avvalersi di procedure automatiche di segnalazione
della scadenza di documenti, certificazioni, poteri di
rappresentanza, rapporti di mandato, nonche' di segnalazione
dell'acquisizione di specifiche qualita' (ad esempio, quella di
PEPs), ovvero dell'inclusione in liste o elenchi (ad esempio, quelli
previsti dai Regolamenti comunitari o dai decreti ministeriali ex.
d.lgs. 109/07, emanati al fine di contrastare il finanziamento del
terrorismo internazionale). L'aggiornamento va comunque effettuato
quando risulti al destinatario che non sono piu' attuali le
informazioni utilizzate per l'adeguata verifica precedentemente
acquisite.
Le risultanze del controllo possono condurre all'aggiornamento di
dati, informazioni e profili di rischio, all'effettuazione di piu'
ampie e approfondite verifiche (anche all'applicazione dell'adeguata
verifica rafforzata), all'individuazione di anomalie e incongruenze
che possono condurre alla segnalazione di operazioni sospette, al
congelamento dei fondi, all'astensione dall'effettuazione
dell'operazione o alla chiusura del rapporto (cfr. Parte Seconda,
Sezione IX).
Sezione VIII. Gli obblighi di conservazione.
I destinatari conservano in formato cartaceo o elettronico i
documenti acquisiti nell'effettuazione dell'adeguata verifica, al
fine di: a) dimostrare alle Autorita' di Vigilanza le procedure
seguite e le misure adottate per adempiere agli obblighi di legge; b)
consentire analisi e approfondimenti da parte della UIF o di
qualsiasi altra Autorita' competente; c) consentirne l'utilizzo
nell'ambito di indagini o procedimenti su operazioni di riciclaggio,
di finanziamento del terrorismo o altri reati.
I documenti sono conservati per un periodo di dieci anni decorrenti
dalla data di: - esecuzione dell'operazione occasionale;
- chiusura del rapporto continuativo.
I documenti devono essere prontamente disponibili, in formato
cartaceo o elettronico, su richiesta delle Autorita' competenti.
La conservazione dei documenti presso un'unica struttura,
eventualmente individuata a livello di gruppo ovvero presso terzi, e'
consentita, purche' cio' non determini ostacoli giuridici
(riservatezza, privacy) o logistici che compromettano la pronta
disponibilita' dei documenti stessi.
Sezione IX. Impossibilita' di effettuare l'adeguata verifica:
l'obbligo di astensione.
1. Quando i destinatari non sono in grado di rispettare gli
obblighi di adeguata verifica della clientela di cui alle Sezioni
III, IV, V e VI della presente Parte, non instaurano il rapporto
continuativo ovvero non eseguono l'operazione (cfr. art. 23, comma 1
del decreto antiriciclaggio).
2. Se tale impossibilita' si verifica per un rapporto continuativo
in essere o per un'operazione in corso di realizzazione, essi pongono
fine al rapporto o all'esecuzione dell'operazione.
In tal caso, restituiscono al cliente i fondi, gli strumenti e le
altre disponibilita' finanziarie di spettanza, liquidandone il
relativo importo tramite bonifico su un conto corrente bancario
indicato dal cliente stesso.
Il trasferimento dei fondi e' accompagnato da un messaggio che
indica alla controparte bancaria che le somme sono restituite al
cliente per l'impossibilita' di rispettare gli obblighi di adeguata
verifica della clientela (cfr. art. 23, comma 1-bis del decreto
antiriciclaggio).
3. In ogni caso, i destinatari valutano se inviare una segnalazione
di operazione sospetta.
PARTE TERZA: MISURE SEMPLIFICATE DI ADEGUATA VERIFICA
Sezione I. Intermediari e altri soggetti.
1. E' prevista la possibilita' di applicare misure semplificate di
adeguata verifica della clientela nel caso di fattispecie a basso
rischio di riciclaggio e/o di finanziamento del terrorismo,
specificamente individuate dall'ordinamento.
Le procedure semplificate di adeguata verifica della clientela si
applicano quando il cliente rientra nelle seguenti categorie:
a) soggetti di cui all'art. 25, comma 1, del decreto
antiriciclaggio;
b) uffici della pubblica amministrazione ovvero istituzioni e
organismi che svolgano funzioni pubbliche conformemente al trattato
sull'Unione europea, ai trattati sulle Comunita' europee o al diritto
comunitario derivato;
c) soggetti per i quali il Ministero dell'economia e delle finanze
con proprio decreto, sentito il Comitato di sicurezza finanziaria,
abbia autorizzato l'applicazione, in tutto o in parte, di misure
semplificate ai sensi dell'art. 26 del decreto antiriciclaggio.
2. Nei casi indicati, i destinatari si attengono a quanto previsto
nella presente Sezione ai fini dell'adempimento degli obblighi di
adeguata verifica.
Ai sensi dell'art. 25, comma 4, del decreto antiriciclaggio, i
destinatari raccolgono sufficienti informazioni sulla clientela
idonee a stabilire se ricorrono le condizioni di basso rischio di
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo richieste per
l'applicazione della presente Sezione.
I destinatari accertano l'identita' del cliente, acquisendo i dati
relativi a denominazione, natura giuridica, sede legale, e, ove
esistente, codice fiscale dello stesso. A titolo esemplificativo, i
dati relativi agli intermediari creditizi, finanziari e assicurativi
di cui all'art. 25, comma 1, del decreto antiriciclaggio possono
essere acquisiti consultando - anche tramite internet - gli albi
tenuti dalle autorita' di vigilanza di settore; informazioni sulle
societa' quotate i cui strumenti finanziari sono ammessi alla
negoziazione su un mercato regolamentato ai sensi della direttiva
MIFID in uno o piu' Stati membri possono essere desunti, ad esempio,
consultando il sito dell'European Securities and Markets Authority
(ESMA) (11 ).
-------------
11 Si veda il sito internet http://mifiddatabase.esma.europa.eu/.
3. Ove i destinatari dispongano di affidabili meccanismi e
procedure proprie o di sistema (quali ad esempio il meccanismo di
scambio di chiavi SWIFT) per il riconoscimento dei clienti e del
personale degli stessi legittimato a rappresentarli nelle
transazioni, essi possono utilizzare tali meccanismi e procedure
anche ai fini dell'identificazione e della verifica dei dati relativi
al cliente e all'esecutore.
4. I destinatari verificano il permanere dei presupposti per
l'applicazione della procedura semplificata, con modalita' e
frequenza stabilite secondo l'approccio basato sul rischio.
I destinatari conservano per tutta la durata del rapporto le
informazioni raccolte e gli esiti delle verifiche effettuate per
stabilire se un cliente rientri tra quelli cui si applica la
procedura di adeguata verifica in forma semplificata.
5. I destinatari si astengono dall'applicazione delle misure
semplificate e si attengono agli adempimenti ordinari o rafforzati di
adeguata verifica, salvo che non intendano astenersi
dall'effettuazione dell'operazione o dalla costituzione del rapporto
e ferma la valutazione di inviare la segnalazione di operazione
sospetta (cfr. Parte Seconda, Sezione IX), nei casi in cui:
- vi siano dubbi sull'idoneita' o la veridicita' delle informazioni
acquisite ai fini della riconduzione del cliente alle categorie sopra
indicate;
- non vi siano piu' le condizioni per la configurazione di un basso
rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo - che
consente l'applicazione della procedura semplificata - in base al
giudizio dei destinatari, che si avvalgono, a tal fine, degli
elementi di valutazione indicati nella Parte Prima, Sezione II;
- vi sia comunque il sospetto di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo;
- la Commissione europea adotti, con riferimento ad un Paese terzo,
una decisione di accertamento a norma dell'articolo 40, paragrafo 4,
della terza direttiva antiriciclaggio; in tal caso, i destinatari
delle presenti istruzioni non possono applicare misure semplificate
di adeguata verifica della clientela agli enti creditizi e finanziari
o societa' quotate del Paese terzo in questione o ad altri soggetti
in base a situazioni che rispettano i criteri tecnici stabiliti dalla
Commissione europea a norma dell'articolo 40, paragrafo 1, lettera
b), della terza direttiva antiriciclaggio.
Sezione II. Prodotti e transazioni.
I destinatari sono esentati dall'effettuazione dell'adeguata
verifica nel caso di prodotti e transazioni che rientrano nelle
seguenti categorie (cfr. art. 25, comma 6, del decreto
antiriciclaggio):
a) contratti di assicurazione-vita, il cui premio annuale non
ecceda i 1.000 euro o il cui premio unico sia di importo non
superiore a 2.500 euro;
b) forme pensionistiche complementari disciplinate dal decreto
legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, a condizione che esse non
prevedano clausole di riscatto diverse da quelle di cui all'articolo
14 del medesimo decreto e che non possano servire da garanzia per un
prestito al di fuori delle ipotesi previste dalla normativa vigente;
c) regimi di pensione obbligatoria e complementare o sistemi simili
che versino prestazioni di pensione, per i quali i contributi siano
versati tramite deduzione dal reddito e le cui regole non permettano
ai beneficiari, se non dopo il decesso del titolare, di trasferire i
propri diritti;
d) moneta elettronica quale definita nell'articolo 1, comma 2,
lettera h-ter), del TUB, nel caso in cui, se il dispositivo non e'
ricaricabile, l'importo massimo memorizzato sul dispositivo non
ecceda 250 euro oppure nel caso in cui, se il dispositivo e'
ricaricabile, sia imposto un limite di 2.500 euro sull'importo totale
trattato in un anno civile, fatta eccezione per i casi in cui un
importo pari o superiore a 1.000 euro sia rimborsato al detentore
nello stesso anno civile ai sensi dell'articolo 11 della direttiva
2009/110/CE ovvero sia effettuata una transazione superiore a 1.000
euro, ai sensi dell'articolo 3, paragrafo 3, del regolamento (CE) n.
1781/2006. Per quanto concerne le operazioni di pagamento nazionali,
il limite di 250 euro di cui alla presente lettera e' aumentato a 500
euro;
e) qualunque altro prodotto o transazione caratterizzato da un
basso rischio di riciclaggio e/o di finanziamento del terrorismo che
soddisfi i criteri tecnici stabiliti dalla Commissione europea a
norma dell'articolo 40, paragrafo 1, lettera b), della terza
direttiva antiriciclaggio, se autorizzato dal Ministro dell'economia
e delle finanze con proprio decreto.
I destinatari non applicano l'esenzione e si attengono agli
adempimenti ordinari o rafforzati di adeguata verifica quando vi sia
comunque il sospetto del coinvolgimento in attivita' di riciclaggio o
di finanziamento del terrorismo, indipendentemente da qualsiasi
deroga, esenzione o soglia applicabile.
PARTE QUARTA: OBBLIGHI RAFFORZATI DI ADEGUATA VERIFICA
Sezione I. Principi generali e casi tipici.
1. I destinatari applicano misure rafforzate di adeguata verifica
della clientela, quando sussista un elevato rischio di riciclaggio
e/o di finanziamento del terrorismo, risultante da specifiche
previsioni normative ovvero dall'autonoma valutazione del
destinatario sulla base dei criteri di cui alla Parte Prima, Sezione
II delle presenti istruzioni.
2. I casi di misure rafforzate specificamente previsti dal decreto
antiriciclaggio sono i seguenti:
a) operativita' a distanza (cfr. Sez. II);
b) persone politicamente esposte (cfr. Sez. III);
c) conti di corrispondenza con enti corrispondenti di Stati
extracomunitari (cfr. Parte Sesta, Sez. I).
Inoltre, le misure rafforzate vanno assunte nei seguenti casi:
d) nel caso di operazioni di versamento di contanti o valori
provenienti da altri Stati (cfr. Sez. IV);
e) qualora sia inviata alla UIF la segnalazione di operazione
sospetta: in tal caso, il destinatario applica misure rafforzate fino
a quando ritenga di poter escludere l'esistenza di un elevato
pericolo di riciclaggio;
f) in relazione al ricorso a prodotti, operazioni, tecnologie che
possano aumentare il rischio di riciclaggio e/o di finanziamento del
terrorismo (ad esempio, favorendo l'anonimato). A tal fine, i
destinatari si avvalgono delle informazioni sulle tipologie operative
e sulle tendenze evolutive riguardanti il riciclaggio e il
finanziamento del terrorismo pubblicati dalle competenti autorita'
nazionali e organizzazioni internazionali. I destinatari si avvalgono
in particolare degli indicatori di anomalia delle operazioni
potenzialmente sospette e dei modelli e degli schemi rappresentativi
di comportamenti anomali diffusi dalla UIF ai sensi dell'art. 6 del
decreto antiriciclaggio, nonche' delle tipologie indicate dal GAFI
(12 ).
-----------
12 Si fa rinvio ai relativi siti (http://www.bancaditalia.it/UIF;
http://www.fatf-gafi.org/topics/methodsandtrends/).
3. L'adeguata verifica rafforzata consiste nell'adozione di misure
caratterizzate da maggiore profondita', estensione e frequenza, nelle
diverse aree dell'adeguata verifica. A titolo esemplificativo,
possono essere acquisite informazioni ulteriori rispetto ai dati
identificativi ordinariamente previsti (ad esempio, quelli relativi a
familiari / conviventi / societa' / soggetti in affari con il
cliente); possono essere acquisite ulteriori informazioni
sull'esecutore e il titolare effettivo; per le operazioni
occasionali, possono essere acquisite informazioni sulla natura e lo
scopo delle stesse; possono essere effettuate verifiche piu' incisive
delle informazioni acquisite in merito al cliente, all'esecutore e al
titolare effettivo ovvero possono essere svolte indagini piu'
approfondite sulla natura e/o scopo del rapporto; possono essere
aumentate l'intensita' e la frequenza del monitoraggio nel controllo
continuo (si fa rinvio alle parti delle presenti istruzioni indicate
nella nota contenuta nella Sez. II della Parte Prima).
Sezione II. Operativita' a distanza.
1. Rientra in tale ambito l'operativita' svolta dal cliente senza
la sua presenza fisica presso i destinatari; nel caso in cui il
cliente sia un soggetto diverso da una persona fisica, esso si
considera presente quando lo sia l'esecutore.
L'operativita' a distanza realizzata attraverso i sistemi di
comunicazione telefonica o informatica (ad esempio, Internet banking
e phone banking) richiede una specifica attenzione da parte dei
destinatari, in considerazione dell'assenza di un contatto diretto
sia con il cliente che con i soggetti eventualmente incaricati dal
medesimo. Il progressivo consolidamento dell'offerta di servizi
bancari attraverso Internet puo' inoltre accrescere il rischio di
frodi connesse al furto di identita' elettronica, compromettendo
gravemente l'attendibilita' dei dati raccolti nell'ambito
dell'operativita' aziendale.
2. Gli obblighi di adeguata verifica si intendono assolti, anche
senza la presenza fisica del cliente, nei seguenti casi:
a) quando l'identificazione e la verifica siano state gia'
effettuate in relazione a un rapporto in essere, secondo quanto
previsto nell'ultimo capoverso della Parte Seconda, Sezione II;
b) qualora il destinatario si avvalga dell'adeguata verifica
effettuata da parte di terzi ai sensi dell'art. 29 e segg. del
decreto antiriciclaggio (cfr. Parte V "Esecuzione da parte di terzi
degli obblighi di adeguata verifica");
c) per le operazioni effettuate con sistemi di cassa continua o di
sportelli automatici, per corrispondenza o attraverso soggetti che
svolgono attivita' di trasporto di valori o mediante carte di
pagamento; tali operazioni sono imputate al soggetto titolare del
rapporto al quale ineriscono, a meno che ricorrano circostanze a cio'
ostative, come ad esempio nel caso in cui la documentazione
dispositiva, ove prevista, non sia stata sottoscritta dal cliente o
dal soggetto autorizzato a rappresentarlo (esecutore);
d) qualora il destinatario acquisisca uno o piu' dei seguenti
documenti da cui risultino i dati identificativi e le altre
informazioni richieste ai fini dell'adeguata verifica:
- atti pubblici, scritture private autenticate;
- certificati qualificati utilizzati per la generazione di una
firma digitale associata a documenti informatici ai sensi
dell'articolo 24 del decreto legislativo 7 marzo 2005, n. 82;
- una dichiarazione della rappresentanza e dell'autorita' consolare
italiana, cosi' come indicata nell'articolo 6 del decreto legislativo
26 maggio 1997, n. 153;
e) ove i destinatari effettuino l'identificazione e la verifica dei
dati relativi al cliente e all'esecutore attraverso i meccanismi e le
procedure indicati nella Parte Terza, Sezione I, paragrafo 3.
3. Nei casi diversi da quelli indicati nel paragrafo 2, i
destinatari sono tenuti ad acquisire i dati identificativi e a
effettuare il riscontro su una copia - acquisita tramite fax, a mezzo
posta, in formato elettronico o con modalita' analoghe - di un
documento di identita' non scaduto, tra quelli di cui all'Allegato
tecnico del decreto antiriciclaggio.
4. Nei casi indicati al n. 3, i destinatari provvedono a
un'ulteriore verifica dei dati acquisiti secondo le modalita'
ritenute piu' opportune, in relazione al rischio specifico. A titolo
esemplificativo, si indicano le seguenti modalita': contatto
telefonico su utenza fissa (welcome call); invio di comunicazioni a
un domicilio fisico con ricevuta di ritorno; richiesta di invio di
documentazione controfirmata; verifica su residenza, domicilio,
attivita' svolta, tramite richieste di informazioni ai competenti
uffici ovvero mediante incontri in loco, effettuati avvalendosi di
personale proprio o di terzi.
5. Qualora il destinatario non sia in grado di ottenere i dati e le
informazioni indicate ovvero non riesca a verificare l'attendibilita'
degli stessi o ad avere altrimenti certezza circa la coincidenza fra
il cliente da identificare e il soggetto cui si riferiscono i dati e
le informazioni trasmesse ovvero qualora, dalle verifiche effettuate
e dalle misure adottate, emerga la falsita' o l'incoerenza delle
informazioni fornite a distanza, non da' corso all'operazione, non
avvia il rapporto continuativo ovvero pone fine al rapporto gia' in
essere e valuta se inviare una segnalazione di operazione sospetta
(cfr. Parte Seconda, Sezione IX).
Sezione III. Persone politicamente esposte (PEPs) e persone
residenti nel territorio nazionale che occupano o hanno occupato
importanti cariche pubbliche.
Le persone residenti in altri Stati comunitari o in Stati
extracomunitari che rivestono o hanno rivestito importanti cariche
pubbliche sono considerati a piu' alto rischio di riciclaggio in
quanto maggiormente esposti a potenziali fenomeni di corruzione,
unitamente ai relativi familiari e alle persone che notoriamente sono
a loro legate (ad esempio in virtu' di rapporti d'affari).
La qualificazione come PEPs assume rilievo sia per il cliente che
per il titolare effettivo.
Ciascun intermediario definisce le procedure per verificare se il
cliente o il titolare effettivo rientri nella nozione di persona
politicamente esposta; l'intensita' e l'estensione delle verifiche
vanno rapportate al grado di rischio associato ai diversi prodotti e
transazioni richieste, secondo il principio di proporzionalita'. Al
fine di individuare se un dato cliente o titolare effettivo rientri
nella nozione di PEPs, i destinatari, oltre a ottenere le pertinenti
informazioni dal cliente, si avvalgono di ulteriori fonti, quali ad
esempio siti Internet ufficiali delle autorita' dei Paesi di
provenienza, database di natura commerciale.
Qualora il cliente o il titolare effettivo rientri nella
definizione di PEPs, l'avvio o la prosecuzione del rapporto
continuativo sono autorizzati dal Direttore generale ovvero da una
persona che svolga una funzione equivalente ovvero da persona
appartenente all'alta direzione a cio' delegata (ad es. Direttore
centrale preposto alla linea di business cui appartiene il prodotto o
servizio bancario richiesto). I soggetti cui e' demandata
l'autorizzazione all'instaurazione dei rapporti decidono in merito
all'eventuale successiva perdita dello status di persona
politicamente esposta e alla conseguente applicazione di misure
ordinarie di adeguata verifica.
I destinatari delle presenti istruzioni, sulla base di un approccio
basato sul rischio, valutano se applicare misure rafforzate di
adeguata verifica a soggetti che, originariamente individuati come
PEPs, abbiano cessato di rivestire le relative cariche pubbliche da
oltre un anno.
Nel caso di operazioni o rapporti continuativi con PEPs, i
destinatari adottano misure adeguate per stabilire l'origine dei
fondi impiegati nel rapporto o nell'operazione. A tal fine, con grado
di approfondimento proporzionale al rischio di riciclaggio,
acquisiscono una specifica attestazione del cliente e verificano le
informazioni sulla base di documenti pubblicamente disponibili e/o in
base ad attestazioni di altri intermediari, ove rilasciate.
Il controllo costante nel corso del rapporto va effettuato in
misura piu' intensa e frequente di quella applicata ai rapporti
caratterizzati da piu' basso rischio di riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo.
Qualora il destinatario non sia in grado di ottenere i dati e le
informazioni indicate ovvero non riesca a verificare l'attendibilita'
degli stessi, non da' corso all'operazione, non avvia il rapporto
continuativo ovvero pone fine al rapporto gia' in essere e valuta se
inviare una segnalazione di operazione sospetta (cfr. Parte Seconda,
Sezione IX).
I destinatari definiscono le procedure per verificare se il cliente
o il titolare effettivo residenti sul territorio nazionale siano
persone che occupano o hanno occupato importanti cariche pubbliche
sulla base dei criteri di cui all'allegato tecnico del decreto
antiriciclaggio. Ove l'operativita' con tali persone presenti un
elevato rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, i
destinatari applicano le previsioni della presente Sezione, anche con
riferimento ai familiari diretti di tali persone o a coloro con i
quali esse intrattengono notoriamente stretti legami (cfr.
raccomandazione n. 12 del GAFI).
Sezione IV. Operazioni di versamento di contanti o valori
provenienti da altri Stati.
Nel caso in cui disponga di elementi informativi tali da ritenere
che il cliente stia effettuando un'operazione di versamento di
contanti, strumenti finanziari o altri valori mobiliari di importo
complessivo pari o superiore al controvalore di 10.000 euro,
provenienti da uno Stato estero, comunitario o extracomunitario, il
destinatario e' tenuto ad acquisire copia della dichiarazione di
trasferimento di contante prevista dall'articolo 3 del decreto
legislativo 19 novembre 2008 n. 195.
Nel caso in cui non sia stato possibile acquisire copia della
predetta dichiarazione, il destinatario non da' corso all'operazione
e valuta se inviare una segnalazione di operazione sospetta (cfr.
Parte Seconda, Sezione IX).
Sezione V. Operativita' con banconote di grosso taglio.
L'utilizzo di banconote di grosso taglio (500 euro e 200 euro)
presenta un maggiore rischio di riciclaggio e/o di finanziamento del
terrorismo, in quanto agevola il trasferimento di importi elevati di
contante rispetto alle banconote di taglio minore, favorendo le
transazioni finanziarie non tracciabili.
Per altro verso, il ricorso frequente e per importi significativi a
banconote di grosso taglio espone il possessore a rischi di furto,
smarrimento, deterioramento e quindi risulta oggettivamente
disincentivato, soprattutto quando il possessore stesso disponga di
modalita' alternative di movimentazione finanziaria, piu' rapide e
sicure (assegni, bonifici, carte di credito, di pagamento, ecc.).
Tali considerazioni risultano ancora piu' pertinenti nel caso di
clienti che presentano una movimentazione finanziaria rilevante per
frequenza delle operazioni e/o per importo delle stesse, ad esempio
in ragione dello svolgimento di attivita' imprenditoriali o
professionali.
Pertanto, in presenza di operazioni di deposito, di prelievo, di
pagamento o di qualsiasi altra operazione con utilizzo di banconote
di grosso taglio (500 euro e 200 euro) per importi unitari superiori
a 2.500 euro - indipendentemente dalla circostanza che l'operazione
preveda, oltre tale importo, l'utilizzo di altri tagli - i
destinatari devono effettuare specifici approfondimenti, anche con il
cliente, al fine di verificare che le ragioni alla base di tale
operativita', alla luce delle considerazioni sopra indicate,
consentano di escludere la connessione delle stesse con fenomeni di
riciclaggio (13 ).
----------
13 Ai sensi dell'art. 49, comma 1 del decreto antiriciclaggio, il
trasferimento di contante per importi pari o superiori a 1.000 euro
puo' essere eseguito per il tramite di banche, Poste Italiane Spa,
istituti di moneta elettronica e, con le riserve stabilite dal
medesimo articolo, dagli istituti di pagamento.
In mancanza di ragionevoli motivazioni, i destinatari si astengono
dall'effettuazione dell'operazione e/o dalla prosecuzione del
rapporto continuativo gia' in essere e valutano se inviare una
segnalazione di operazione sospetta (cfr. Parte Seconda, Sezione IX).
PARTE QUINTA: ESECUZIONE DA PARTE DI TERZI DEGLI OBBLIGHI DI
ADEGUATA VERIFICA
Sezione I. Ambito di applicazione e responsabilita'.
L'assolvimento degli obblighi di adeguata verifica della clientela
puo' essere demandato a soggetti terzi, ferma la piena
responsabilita' in capo al destinatario tenuto all'osservanza di
detti obblighi.
Il ricorso ai terzi e' consentito per tutte le fasi dell'adeguata
verifica, ad eccezione del controllo costante dell'operativita'
(identificazione del cliente e del titolare effettivo, verifica dei
dati relativi ai medesimi, acquisizione di informazioni sullo scopo e
la natura del rapporto e delle operazioni occasionali).
Ai fini delle presenti istruzioni, rientrano tra i soggetti terzi:
a) soggetti che possono effettuare tutte le fasi consentite
dell'adeguata verifica (art. 30, comma 1, del decreto
antiriciclaggio):
1) intermediari nazionali di cui all'art. 11, comma 1, del decreto
antiriciclaggio, nonche' le loro succursali insediate in paesi terzi
equivalenti;
2) enti creditizi e finanziari comunitari;
3) banche aventi sede legale e amministrativa in paesi terzi
equivalenti.
Resta fermo che gli obblighi di adeguata verifica non possono
essere assolti da uno dei citati soggetti al quale il destinatario
ritenga di non poter applicare le misure semplificate di adeguata
verifica di cui alla Parte Terza, Sezione I, in applicazione delle
previsioni ivi indicate.
b) soggetti che possono effettuare solo l'identificazione del
cliente, dell'esecutore e del titolare effettivo e l'acquisizione di
copia dei documenti di identita' originali:
1) intermediari assicurativi operanti nel ramo vita, mediatori
creditizi e agenti richiamati nell'art. 30, comma 7, del decreto
antiriciclaggio;
2) collaboratori esterni che, in virtu' di apposita convenzione,
operano in nome e per conto di intermediari nel proporre alla
clientela la sottoscrizione di contratti riconducibili all'attivita'
istituzionale degli intermediari medesimi (cfr. art. 30, comma 8, del
decreto antiriciclaggio). La convenzione deve specificare gli
obblighi da assolvere in materia di identificazione e le modalita' e
i tempi di adempimento, ivi inclusi i tempi di trasmissione delle
informazioni all'intermediario, nonche' la responsabilita' del
collaboratore per il non corretto svolgimento dell'attivita'
assegnatagli.
In particolare, si tratta dei collaboratori esterni che propongono,
in nome e per conto di intermediari, la sottoscrizione di contratti
relativi al credito al consumo ovvero di contratti di leasing o di
factoring o di emissione di moneta elettronica.
In nessun caso gli obblighi di adeguata verifica possono essere
demandati a soggetti che non hanno insediamenti fisici in alcun
paese.
Ai sensi dell'art. 35 del decreto antiriciclaggio, nei casi di
rapporti di esternalizzazione o di agenzia, la presente Parte non si
applica al fornitore del servizio esternalizzato o all'agente che
siano considerati, ai sensi del contratto, parte integrante del
destinatario e quindi equiparati, ai fini delle presenti istruzioni,
ai dipendenti di quest'ultimo (14 ).
-----------
14 Ai fini delle presenti istruzioni, i promotori finanziari sono
equiparati ai dipendenti degli intermediari per i quali prestano la
propria attivita'.
Sezione II. Contenuto e modalita' di esecuzione degli obblighi.
1. Gli obblighi di adeguata verifica si considerano soddisfatti
attraverso un'idonea attestazione rilasciata dal terzo che abbia
provveduto ad adempierli in proprio in presenza del cliente in
relazione alla costituzione di un rapporto continuativo tuttora in
essere (cfr. art. 30, comma 1, del decreto antiriciclaggio).
L'attestazione deve essere riconducibile al terzo attestante,
attraverso accorgimenti idonei (sottoscrizione cartacea da parte del
personale a cio' autorizzato, invio con sistemi informatici, ecc.) e
deve essere trasmessa dal terzo attestante e non dal cliente.
Al fine di standardizzare il processo di acquisizione delle
informazioni, l'intermediario responsabile puo' predisporre una
specifica modulistica per il rilascio delle attestazioni.
2. L'attestazione deve espressamente confermare il corretto
adempimento degli obblighi antiriciclaggio da parte dell'attestante,
in relazione alle varie attivita' effettuate. Il contenuto
dell'attestazione varia a seconda dello specifico obbligo di adeguata
verifica cui essa e' diretta; in base a tale criterio, essa deve
contenere:
a) i dati identificativi del cliente, dell'esecutore e del titolare
effettivo ai fini dell'adempimento dell'obbligo di identificazione;
b) l'indicazione delle tipologie delle fonti utilizzate per
l'accertamento e per la verifica dell'identita';
c) le informazioni sulla natura e sullo scopo del rapporto da
aprire e dell'operazione occasionale da eseguire ai fini
dell'adempimento del relativo obbligo.
Copia dei documenti e delle informazioni acquisite deve essere resa
disponibile in sede di verifica da parte dell'intermediario
responsabile (ove la verifica non sia effettuata dal terzo secondo la
lettera b) ovvero inviata tempestivamente da parte dei terzi su
richiesta dell'intermediario responsabile dell'adeguata verifica).
3. L'attestazione puo' essere resa in forma cartacea o informatica
e in via autonoma ovvero in connessione con specifiche operazioni.
4. Ai fini dell'identificazione del cliente, l'attestazione puo'
essere resa attraverso:
a) la trasmissione di un bonifico che sia eseguito a valere su un
conto per il quale cliente e' stato identificato di persona e che
contenga il codice identificativo assegnato al cliente
dall'intermediario che deve effettuare l'identificazione a distanza.
In tal caso, tale intermediario riceve dal cliente comunicazione dei
dati identificativi, assegna il codice identificativo al cliente
medesimo, che questi comunica alla banca presso la quale e'
intrattenuto il rapporto che, a sua volta, verifica la corrispondenza
dei dati identificativi e riporta il codice nel bonifico inviato
all'intermediario unitamente ai suddetti dati identificativi;
b) l'utilizzo di una carta di pagamento, emessa da un intermediario
presso cui il titolare e' stato identificato di persona, secondo le
modalita' di seguito indicate:
- il cliente richiede l'instaurazione di un rapporto continuativo
all'intermediario che deve identificare a distanza, fornendo i propri
dati identificativi e quelli della propria carta di pagamento;
- l'intermediario addebita la carta di pagamento per un importo
concordato con il cliente, inviando all'emittente della carta di
pagamento apposito ordine corredato di un codice identificativo,
nonche' dei dati identificativi del cliente;
- l'emittente della carta di pagamento verifica la corrispondenza
dei dati identificativi e comunica al cliente il suddetto codice
identificativo;
- il cliente comunica tale codice all'intermediario che deve
identificare a distanza.
5. Spetta all'intermediario responsabile dell'adeguata verifica
valutare se gli elementi raccolti e le verifiche effettuate dai
soggetti terzi siano idonei e sufficienti ai fini dell'assolvimento
degli obblighi previsti dalla legge; in caso contrario provvede, a
seconda dei casi e delle circostanze, a:
- informare il terzo attestante delle eventuali irregolarita' o
incongruenze riscontrate nella documentazione ricevuta;
- apportare le necessarie rettifiche o integrazioni;
- adempiere in via diretta agli obblighi di adeguata verifica;
- astenersi dall'instaurare il rapporto continuativo o
dall'eseguire l'operazione, valutando se effettuare una segnalazione
alla UIF qualora ricorrano i presupposti di cui all'art. 41 del
decreto antiriciclaggio (la scelta di cui al presente alinea va
assunta, in particolare, qualora l'intermediario si trovi
nell'impossibilita' di rispettare gli obblighi di adeguata verifica,
come meglio indicato nella Parte Seconda, Sezione IX).
6. Nell'ambito delle modalita' di raccolta e scambio delle
informazioni con i terzi, l'intermediario responsabile deve:
- definire le fasi dell'adeguata verifica demandate ai terzi,
individuare i dati e le informazioni che e' necessario siano
trasmesse dai terzi e le modalita' e la tempistica della
trasmissione;
- predisporre strumenti, in formato cartaceo o elettronico, per lo
scambio tempestivo dei flussi informativi;
- verificare, nei limiti della diligenza professionale, la
veridicita' dei documenti ricevuti e la correttezza e attendibilita'
delle informazioni desunte dagli stessi;
- acquisire, ove necessario, informazioni supplementari, dai terzi
stessi, dal cliente ovvero da altre fonti.
PARTE SESTA: RAPPORTI E OPERAZIONI TRA INTERMEDIARI. FATTISPECIE
PARTICOLARI
Sezione I. Adeguata verifica nei confronti di intermediari
extracomunitari.
1. I destinatari applicano misure rafforzate nei confronti degli
enti creditizi e finanziari insediati in Stati extracomunitari
diversi dai paesi terzi equivalenti, quando questi ultimi instaurano
rapporti continuativi costituiti da conti correnti di corrispondenza
ovvero conti di passaggio. Una particolare attenzione e' posta dai
destinatari nell'ipotesi in cui i clienti dell'intermediario
insediato in uno Stato extracomunitario diverso da un paese terzo
equivalente abbiano accesso diretto ai predetti conti di passaggio.
Le misure rafforzate devono essere applicate anche per i conti
correnti di corrispondenza intrattenuti dai destinatari per il
tramite di proprie succursali o filiazioni insediate in Stati
extracomunitari.
Le misure rafforzate prevedono almeno quanto segue:
a) l'acquisizione di informazioni idonee a individuare gli assetti
proprietari dell'ente corrispondente e la qualita' del regime di
vigilanza e dei controlli antiriciclaggio cui l'ente corrispondente
e' sottoposto;
b) l'acquisizione, presso l'ente corrispondente, di informazioni
idonee a comprendere pienamente la natura delle attivita' svolte,
anche con riferimento ai servizi prestati dall'ente corrispondente ai
propri clienti in relazione ai quali vengono utilizzati il conto o i
conti accesi presso l'intermediario destinatario degli obblighi
rafforzati;
c) nel caso in cui l'operativita' dell'ente corrispondente sia
effettuata per conto di clienti dello stesso, i destinatari devono
assicurarsi, anche con verifiche a campione, che l'ente
corrispondente assolva gli obblighi di adeguata verifica della
propria clientela e possa fornire al destinatario, su richiesta,
tutti i dati raccolti a seguito dell'assolvimento di tali obblighi.
Va acquisita una espressa dichiarazione dell'ente corrispondente
circa l'inesistenza di impedimenti normativi o contrattuali in merito
alla tempestiva trasmissione delle informazioni richieste;
d) l'autorizzazione - per l'apertura di ciascun conto corrente di
corrispondenza o di passaggio - del Direttore generale ovvero di una
persona che svolga una funzione equivalente ovvero di persona
appartenente all'alta direzione a cio' delegata (ad es. Direttore
centrale preposto alla linea di business cui appartiene il prodotto o
servizio richiesto);
e) la definizione in forma scritta dei termini dell'accordo con
l'ente corrispondente e i rispettivi obblighi.
2. I destinatari applicano le prescrizioni indicate nel paragrafo 1
ai rapporti assimilabili ai conti di corrispondenza e ai rapporti
assimilabili ai conti di passaggio.
3. Il destinatario acquisisce informazioni sul soggetto per conto
del quale un intermediario creditizio o finanziario insediato in uno
Stato extracomunitario diverso da un paese terzo equivalente presenti
richiesta di conversione di banconote denominate in una o piu' valute
il cui corso legale sia cessato.
4. Nei casi indicati nei paragrafi da 1 a 3, qualora il
destinatario non sia in grado di assicurarsi della sussistenza delle
condizioni ivi specificate, non da' corso all'operazione, non avvia
il rapporto continuativo ovvero pone fine al rapporto gia' in essere
e valuta se inviare una segnalazione di operazione sospetta (cfr.
Parte Seconda, Sezione IX).
Sezione II. Rapporti di clientela con destinatari intermediati da
altri destinatari.
1. Nei casi in cui il rapporto del destinatario e' intermediato da
altri destinatari (come, ad esempio, per lo svolgimento dei servizi
di investimento e di gestione collettiva per conto dei clienti), si
applica la presente Sezione; per quanto non disciplinato si fa rinvio
alle pertinenti disposizioni delle presenti istruzioni.
2. L'intermediario ("committente"), nei rapporti con un altro
destinatario delle presenti disposizioni ("controparte"), puo' agire
su mandato e nell'interesse di propri clienti, richiedendo
l'effettuazione di un'operazione per loro conto.
2.1. In tali casi, l'investitore istituisce una relazione di
clientela con l'intermediario committente; con riguardo a tale
relazione, l'intermediario committente provvede a effettuare
l'adeguata verifica del cliente secondo le disposizioni applicabili.
2.2. Per quanto concerne il destinatario controparte, risulta
pregiudiziale stabilire, al fine di definire il regime applicabile,
il ruolo e la posizione dell'intermediario committente che agisce per
conto del proprio cliente.
In particolare, possono distinguersi i casi seguenti:
I) l'intermediario committente agisce in proprio, quale controparte
diretta dell'altro destinatario, avendo, ad esempio, ricevuto dal
proprio cliente mandato a gestirne il patrimonio o comunque a
effettuare una o piu' operazioni di investimento (15 );
-----------
15 Rientra in tale caso la fattispecie dell'intermediario
abilitato alla prestazione di servizi di investimento che partecipa a
un fondo (partecipante formale) in nome proprio e per conto del
cliente (partecipante effettivo) e quindi in base a un mandato senza
rappresentanza, secondo quanto previsto dall'art. 21, comma 2, del
TUF. Sul punto, si veda il Regolamento sulla gestione collettiva del
risparmio, emanato dalla Banca d'Italia con Provvedimento dell'8
maggio 2012 (cfr. Titolo V, Capitolo I, Sezione II, par. 4.2.1 del
citato Regolamento).
II) l'intermediario committente agisce in nome del cliente,
assumendo la posizione di mera intermediazione nel rapporto tra il
proprio cliente e l'altro destinatario.
Nel caso sub I), l'intermediario committente riveste la posizione
di cliente dell'altro destinatario e, in quanto agisce nell'interesse
dell'investitore, quest'ultimo assume la posizione di titolare
effettivo sub 1).
Per quanto concerne il destinatario controparte, occorre
distinguere due ipotesi:
a) ricorrono le condizioni per l'applicazione del regime di
adeguata verifica semplificata, sussistendo un basso rischio di
riciclaggio. In tal caso, si applica la Parte Terza, Sezione I e,
conseguentemente, il destinatario controparte non e' tenuto
all'adeguata verifica nei confronti del titolare effettivo sub 1)
(investitore);
b) non ricorrono le condizioni per l'applicazione del regime di
adeguata verifica semplificata. Il destinatario controparte deve
identificare il titolare effettivo sub 1) (investitore) nell'ambito
delle misure ordinarie o rafforzate di adeguata verifica che ha
valutato di adottare, salva la scelta di astenersi e ferma restando
l'eventuale segnalazione di operazione sospetta (cfr. Parte Seconda,
Sezione IX). Se l'intermediario appartiene ad uno Stato
extracomunitario diverso da un paese terzo equivalente, si applica la
Parte Sesta, Sezione I.
Quanto precede si applica anche all'ipotesi in cui l'intermediario
committente costituisca un rapporto continuativo per conto di un
proprio cliente (ad esempio, l'apertura di un rapporto da parte di
una societa' fiduciaria per conto di un fiduciante); in tal caso,
secondo quanto indicato nelle lettere a) e b), ove non si applichino
gli obblighi semplificati di adeguata verifica, il destinatario
controparte deve identificare il cliente dell'intermediario
committente (fiduciante).
Nel caso sub II), la relazione si instaura direttamente tra
investitore, in qualita' di cliente, e il destinatario controparte.
Nel caso di costituzione di un rapporto continuativo o di
esecuzione di un'operazione riconducibile a un rapporto continuativo
instaurato con il destinatario controparte, quest'ultimo e' tenuto ad
adempiere agli obblighi di adeguata verifica ordinaria, sempre che
non ricorrano altre condizioni per l'adeguata verifica semplificata
ovvero non sussistano i presupposti per l'applicazione di obblighi
rafforzati di adeguata verifica. Laddove vi siano i requisiti,
l'assolvimento degli obblighi di adeguata verifica del cliente da
parte del destinatario controparte puo' essere da questi demandato a
un soggetto terzo, che puo' essere rappresentato dall'intermediario
committente, secondo quanto previsto nella Parte Quinta.
Nel caso di operazioni occasionali, gli obblighi di adeguata
verifica sono assolti dal destinatario che entra in contatto con il
cliente e non dal destinatario con il quale intercorre l'operazione
occasionale (16 ).
------------
16 Si fa riferimento, a titolo esemplificativo, alla consegna di
assegni circolari da parte di banche diverse da quella che emette il
titolo.
Nel caso delle operazioni indicate nell'art. 3, comma 4, del
Provvedimento recante disposizioni attuative per la tenuta
dell'archivio unico informatico e per le modalita' semplificate di
registrazione di cui all'articolo 37, commi 7 e 8, del decreto
antiriciclaggio, gli obblighi di adeguata verifica sono assolti dal
destinatario con il quale l'operazione e' intercorsa, anche se
l'operazione stessa sia stata eseguita per il tramite di altri
destinatari.
3. Nel caso in cui un destinatario ("controparte") dia mandato a un
altro destinatario ("collocatore") di istituire il rapporto o
effettuare l'operazione con il cliente investitore, si riproduce la
fattispecie indicata al precedente paragrafo 2.2, sub II. La
relazione di clientela (costituzione del rapporto o effettuazione
dell'operazione) si instaura direttamente tra il destinatario
controparte e l'investitore, assumendo il collocatore una mera
posizione di intermediazione, al pari dell'intermediario committente
sub II. Pertanto, l'adeguata verifica del cliente compete al
destinatario controparte. Il collocatore e' tenuto all'adeguata
verifica con riferimento al rapporto che instaura con il cliente
investitore, analogamente a quanto avviene per l'intermediario
committente di cui al precedente paragrafo 2.
PARTE SETTIMA: DISPOSIZIONI TRANSITORIE E FINALI
Le presenti disposizioni si applicano a decorrere dal 1° gennaio
2014.
Per quanto concerne i rapporti continuativi, esse si applicano a
tutti quelli in essere a tale data, anche se costituiti prima
dell'entrata in vigore del decreto antiriciclaggio.
ALLEGATO 1
Individuazione del titolare effettivo sub 2) (cfr. art. 2
dell'allegato tecnico al decreto antiriciclaggio).
1. Nel caso in cui il cliente sia una societa', il titolare
effettivo coincide con la persona fisica o le persone fisiche che, in
ultima istanza, possiedono o esercitano il controllo diretto o
indiretto sul cliente.
La nozione di controllo contenuta nell'Allegato tecnico del decreto
antiriciclaggio deve essere interpretata in modo sistematico,
considerando tanto l'art. 2359 del codice civile quanto l'art. 93 del
TUF. Ai fini dell'individuazione del titolare effettivo, possono
pertanto rilevare situazioni ulteriori rispetto all'interessenza
detenuta nella societa'.
In linea con la previsione del citato Allegato tecnico, ai fini
delle presenti istruzioni, il controllo ricorre comunque per tutte le
persone fisiche che hanno il possesso o il controllo diretto o
indiretto di una percentuale superiore al 25% del capitale sociale o
dei diritti di voto nella societa-cliente. A mero titolo
esemplificativo, se una percentuale superiore al 25% del capitale o
dei diritti di voto nella societa-cliente e' controllata da un
soggetto-non persona fisica, il titolare effettivo deve essere
individuato - risalendo lungo la catena partecipativa - nella persona
fisica o nelle persone fisiche che, in ultima istanza, esercitano il
controllo su tale soggetto. Nell'ipotesi in cui piu' soggetti-non
persone fisiche controllino una partecipazione al capitale della
societa-cliente o una percentuale dei diritti di voto nella societa'
superiore al 25%, il predetto criterio di individuazione del titolare
effettivo del cliente trova applicazione con riguardo a ciascuno dei
citati soggetti.
Il titolare effettivo puo' rinvenirsi in uno o piu' soggetti
preposti all'amministrazione della societa', in considerazione
dell'eventuale influenza da questi esercitata sulle decisioni
riservate ai soci, con riguardo, in particolare, alle decisioni
relative alla nomina degli amministratori. Tale circostanza assume
precipuo rilievo quando non ricorra alcuna delle condizioni di cui ai
precedenti due paragrafi. Quest'ultima situazione puo' riscontrarsi,
ad esempio, nelle societa' ad azionariato diffuso o nelle societa'
cooperative.
Non si rende necessaria l'individuazione del titolare effettivo per
i soggetti che beneficiano dell'adeguata verifica semplificata ai
sensi dell'art. 25, commi 1 e 3, e dell'art. 26 del decreto
antiriciclaggio.
I destinatari possono astenersi dal proseguire nella ricerca del
titolare effettivo quando, risalendo la catena di controllo,
individuino come controllante un soggetto diverso da una persona
fisica che, se fosse cliente, sarebbe sottoposto al regime di
adeguata verifica semplificata (in tal caso infatti non sarebbe
necessario individuarne il titolare effettivo sub 2)). In tali
ipotesi, va tenuta evidenza di tale soggetto come controllante.
2. Qualora il cliente dell'intermediario sia una societa'
fiduciaria di cui alla legge 23 novembre 1939 n. 1966 (17 ) si
procede, secondo le presenti istruzioni, come segue:
-------------
17 Le previsioni del presente paragrafo non si applicano alle
societa' fiduciarie iscritte, ai sensi dell'art. 199, comma 2, TUF,
nella sezione separata dell'albo di cui all'articolo 106 TUB, a meno
che il destinatario ritenga di non poter applicare le misure
semplificate di adeguata verifica di cui alla Parte terza, Sezione I.
a) se la fiduciaria agisce per conto dei fiducianti, allora:
a.1) la fiduciaria - cliente sara' tenuta ai sensi dell'art. 21 del
decreto antiriciclaggio a fornire per iscritto tutte le informazioni
necessarie ed aggiornate di cui sia a conoscenza sui fiducianti quali
titolari effettivi sub 1) del rapporto o dell'operazione;
a.2) ove i fiducianti siano persone diverse dalle persone fisiche,
vanno identificati e verificati i dati del titolare o dei titolari
effettivi sub 2);
b) se la fiduciaria agisce in nome e per conto proprio, vanno
identificati e verificati i dati del titolare o dei titolari
effettivi sub 2) della fiduciaria, secondo le norme relative alle
societa'.
3. Per le fondazioni e i trust, il titolare effettivo va
individuato:
a) nelle persone fisiche beneficiarie del 25% o piu' del patrimonio
della fondazione o del trust, qualora i futuri beneficiari siano gia'
stati determinati; viceversa, qualora i beneficiari non risultino
ancora determinati, nella categoria di persone nel cui interesse
principale e' istituita o agisce la fondazione o il trust;
b) e nella persona o persone fisiche che esercitano il controllo,
anche di fatto, sul 25% o piu' del patrimonio della fondazione o del
trust;
c) e, se diverso, in ciascun trustee del trust, se non gia'
identificato.
4. Quando il cliente e' un'organizzazione non profit, si applica
quanto previsto al paragrafo 3, lett. a) e b).
5. Nei casi diversi da quelli indicati nei paragrafi precedenti (18
), il titolare effettivo va individuato:
-------------
18 Ad esempio, quando il cliente sia un consorzio o altra
organizzazione connotata da una struttura proprietaria analoga (rete
di imprese, gruppo cooperativo paritetico, gruppo economico di
interesse europeo, ecc.) o altra organizzazione o associazione di
qualsiasi natura.
a) nei soggetti che detengano una quota superiore al 25% del fondo
o patrimonio dell'organizzazione;
b) e - se diversi - nei soggetti che, in forza del contratto
costitutivo dell'organizzazione (e successive modifiche e
integrazioni) ovvero di altri atti o circostanze, siano titolari di
una percentuale dei voti all'interno dell'organo decisionale
dell'organizzazione superiore al 25% o del diritto di esprimere la
maggioranza dei preposti all'amministrazione.
In tutti i casi sopra descritti, se uno o piu' dei soggetti
individuati in base ai predetti criteri non e' una persona fisica, il
titolare effettivo corrisponde alla persona fisica o alle persone
fisiche che, in ultima istanza, possiedono o esercitano il controllo
diretto o indiretto sul cennato soggetto.
Il titolare effettivo puo' rinvenirsi in uno o piu' soggetti
preposti all'amministrazione, in considerazione dell'eventuale
influenza da questi esercitata sulle decisioni riservate ai
partecipanti all'organizzazione, con riguardo, in particolare, alle
decisioni relative alla nomina dei preposti all'amministrazione. Tale
valutazione assume precipuo rilievo quando con riferimento al cliente
non ricorrano le condizioni di cui alle precedenti lettere a) e b).