Art. 12. 
              Disposizioni in tema di esternalizzazione 
                   della funzione antiriciclaggio 
 
    1.   Lo   svolgimento   dei   compiti   propri   della   funzione
antiriciclaggio puo' essere affidato a  soggetti  esterni  dotati  di
idonei requisiti di professionalita', autorevolezza  e  indipendenza.
La responsabilita' per la corretta gestione dei  rischi  in  discorso
resta, in ogni caso, in capo alla societa' di revisione,  che  adotta
le cautele necessarie a  garantire  il  mantenimento  dei  poteri  di
indirizzo e controllo da parte degli organi aziendali sulla  funzione
esternalizzata. 
    2. In caso di esternalizzazione, la societa' di revisione  nomina
un  responsabile  interno  della  funzione  antiriciclaggio,  con  il
compito di monitorare le modalita' di  svolgimento  del  servizio  da
parte dell'outsourcer. 
    3. L'esternalizzazione deve essere  formalizzata  in  un  accordo
scritto che definisca almeno:  
      a) la compiuta indicazione delle attivita' da svolgere e  degli
obiettivi da perseguire; 
      b) la frequenza minima dei flussi informativi nei confronti del
responsabile interno della funzione antiriciclaggio  e  degli  organi
con funzioni di amministrazione e controllo, fermo restando l'obbligo
di redigere almeno una volta l'anno una relazione da sottoporre  agli
organi  sociali  sull'attivita'  svolta,  sulle   eventuali   carenze
rilevate e le azioni correttive da intraprendere; 
      c) le modalita' secondo le  quali  l'outsourcer  si  impegna  a
fornire riscontro  alle  richieste  di  informazioni,  chiarimenti  e
consulenza provenienti dalle strutture della societa' di revisione; 
      d) gli obblighi di riservatezza con riguardo alle  informazioni
acquisite nell'esercizio della funzione; 
      e) la possibilita' di rivedere le condizioni  del  servizio  al
verificarsi   di   modifiche   normative   o   nell'operativita'    e
nell'organizzazione della societa' di revisione. 
    4. Le attivita'  svolte  dall'outsourcer  sono  documentate  e  i
relativi atti, ove richiesti, sono prontamente forniti alle Autorita'
di vigilanza di settore e alla UIF.