Allegato 
 
    Regolamento  recante  disposizioni  di  attuazione  del   decreto
legislativo 21 novembre  2007,  n.  231  e  successive  modifiche  ed
integrazioni per i revisori legali e le  societa'  di  revisione  con
incarichi di revisione su  enti  di  interesse  pubblico  o  su  enti
sottoposti a regime intermedio. 
 
Indice 
 
    Titolo I - Fonti normative e destinatari delle disposizioni 
      Art. 1 Fonti normative 
      Art. 2 Destinatari delle disposizioni 
      Art. 3 Definizioni 
    Titolo II - Disposizioni in materia di organizzazione,  procedure
e controlli interni 
      Capo I - Disposizioni generali 
        Art. 4 Ambito di applicazione 
        Art. 5 Finalita' e principi 
        Art. 6 Analisi e valutazione dei rischi 
      Capo II - Disposizioni relative alle societa' di revisione 
        Art. 7 Organo con funzione di amministrazione 
        Art. 8 Organo con funzione di controllo 
        Art. 9 Organismo di vigilanza di cui al decreto legislativo 8
giugno 2001, n. 231 
        Art.  10  Organizzazione  e  responsabilita'  della  funzione
antiriciclaggio 
        Art. 11 Compiti della funzione antiriciclaggio 
        Art. 12  Disposizioni  in  tema  di  esternalizzazione  delle
funzione antiririclaggio 
        Art. 13 Funzione di controllo di qualita' 
        Art. 14 Disposizioni specifiche in tema  di  segnalazione  di
operazioni sospette 
        Art. 15 Partner responsabile dell'incarico 
        Art. 16 Formazione del personale 
        Art. 17 Appartenenza a una «Rete» 
      Capo III - Disposizioni relative ai revisori legali 
        Art. 18 Revisori legali 
    Titolo III - Disposizioni  in  materia  di  adeguata  verifica  e
conservazione 
      Art. 19 Principi generali 
      Art. 20 Elementi per la valutazione del rischio di  riciclaggio
e di finanziamento del terrorismo 
      Art. 21 Profilatura della clientela 
      Art. 22 Obblighi di adeguata verifica 
      Art. 23 Modalita' di  esecuzione  degli  obblighi  di  adeguata
verifica 
      Art. 24 Identificazione del cliente 
      Art. 25 Identificazione del titolare effettivo 
      Art. 26 Verifica dei dati relativi al  cliente  e  al  titolare
effettivo 
      Art. 27 Acquisizione delle informazioni  sullo  scopo  e  sulla
natura della prestazione professionale 
      Art. 28 Controllo costante nel corso del rapporto professionale 
      Art.  29  Impossibilita'  di  effettuare  l'adeguata  verifica.
Obbligo di astensione 
      Art. 30 Misure semplificate di adeguata verifica 
      Art. 31 Misure rafforzate di adeguata verifica 
      Art. 32 Esecuzione degli obblighi di adeguata verifica da parte
di terzi 
      Art. 33 Obblighi di conservazione 
 
Allegati 
 
    Allegato 1 - Fattori di basso rischio 
    Allegato 2 - Fattori di rischio elevato 
    Allegato 3 - Esecuzione da  parte  di  terzi  degli  obblighi  di
adeguata verifica