Allegato Aggiornamento delle integrazioni al provvedimento "Il bilancio degli intermediari IFRS diversi dagli intermediari bancari" Informativa COVID-19 1.1 - Integrazioni alle disposizioni sul bilancio degli intermediari finanziari ex art. 106 TUB diversi dai Confidi Parte B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO SEZIONE 4 - ATTIVITA' FINANZIARIE VALUTATE AL COSTO AMMORTIZZATO 4.5 Attivita' finanziarie valutate al costo ammortizzato: valore lordo e rettifiche di valore complessive In calce alla tabella vanno indicati, per fattispecie rilevanti, il valore lordo e le rettifiche di valore complessive, ripartiti per stadi di rischio e per "impaired acquisite o originate", dei finanziamenti in essere alla data di riferimento del bilancio che costituiscono nuova liquidita' concessa mediante meccanismi di garanzia pubblica rilasciata a fronte del contesto COVID-19. Tra questi nuovi finanziamenti sono incluse, tra l'altro, le attivita' finanziarie rilevate a seguito di misure di concessione che hanno comportato un rifinanziamento con derecognition dell'attivita' originaria e l'iscrizione di un nuovo finanziamento, oppure una ristrutturazione di piu' debiti con l'iscrizione di un nuovo finanziamento in bilancio. Parte D - ALTRE INFORMAZIONI SEZIONE 3 - INFORMAZIONI SUI RISCHI E SULLE RELATIVE POLITICHE DI COPERTURA 3.1 - RISCHIO DI CREDITO Informazioni di natura quantitativa Tabella 5. Attivita' finanziarie, impegni a erogare fondi e garanzie finanziarie rilasciate: trasferimenti tra i diversi stadi di rischio di credito (valori lordi e nominali) In calce alla tabella va indicato, per fattispecie rilevanti, il valore lordo dei finanziamenti valutati al costo ammortizzato in essere alla data di riferimento del bilancio che costituiscono nuova liquidita' concessa mediante meccanismi di garanzia pubblica rilasciata a fronte del contesto COVID-19, quando lo stadio di rischio nel quale le esposizioni sono incluse alla data di fine esercizio e' diverso dallo stadio in cui le esposizioni sono state incluse all'inizio dell'esercizio (oppure alla data di iscrizione iniziale se successiva all'inizio dell'esercizio). In particolare, il valore lordo dei finanziamenti va ripartito specificando i trasferimenti tra stadi di rischio di credito (ad esempio, da primo stadio a secondo stadio, da secondo stadio a primo stadio). Tra questi nuovi finanziamenti sono incluse, tra l'altro, le attivita' finanziarie rilevate a seguito di misure di concessione che hanno comportato un rifinanziamento con derecognition dell'attivita' originaria e l'iscrizione di un nuovo finanziamento, oppure una ristrutturazione di piu' debiti con l'iscrizione di un nuovo finanziamento in bilancio. Tabella 6.4 Esposizioni creditizie e fuori bilancio verso clientela: valori lordi e netti In calce alla tabella vanno indicate, per fattispecie rilevanti, con riferimento ai finanziamenti in essere alla data di riferimento del bilancio che costituiscono nuova liquidita' concessa mediante meccanismi di garanzia pubblica rilasciata a fronte del contesto COVID-19, l'esposizione lorda e le rettifiche di valore complessive (suddivise per stadi di rischio e per "impaired acquisite o originate") ripartite per le diverse categorie di attivita' deteriorate/non deteriorate. Tra questi nuovi finanziamenti sono incluse, tra l'altro, le attivita' finanziarie rilevate a seguito di misure di concessione che hanno comportato un rifinanziamento con derecognition dell'attivita' originaria e l'iscrizione di un nuovo finanziamento, oppure una ristrutturazione di piu' debiti con l'iscrizione di un nuovo finanziamento in bilancio. 1.2 - Integrazioni alle disposizioni sul bilancio dei Confidi Parte B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE PASSIVO 10.3 Fondi per rischio di credito relativo a impegni e garanzie finanziarie rilasciate In calce alla tabella va indicato, per fattispecie rilevanti, l'ammontare degli accantonamenti complessivi relativi a garanzie rilasciate su nuovi finanziamenti in essere alla data di riferimento del bilancio concessi mediante meccanismi di garanzia pubblica rilasciata a fronte del contesto COVID-19, ripartito per i tre stadi di rischio di credito e per "impaired acquisite o originate". Tra questi nuovi finanziamenti vanno fornite le informazioni relative a nuove erogazioni di linee di credito concesse dal soggetto finanziatore a sostegno delle famiglie e delle imprese per effetto della crisi pandemica, incluse quelle connesse con misure di concessione che hanno comportato un rifinanziamento o una ristrutturazione di piu' debiti, generando nel bilancio del soggetto finanziatore la derecognition della/e attivita' originaria/e e l'iscrizione di un nuovo finanziamento. ALTRE INFORMAZIONI 1. Impegni e garanzie finanziarie rilasciate (diversi da quelli designati al fair value) In calce alla tabella va indicato, per fattispecie rilevanti, il valore nominale delle garanzie rilasciate su nuovi finanziamenti in essere alla data di riferimento del bilancio concessi mediante meccanismi di garanzia pubblica rilasciata a fronte del contesto COVID-19, ripartito per i tre stadi di rischio di credito e per "impaired acquisite o originate". Tra questi nuovi finanziamenti vanno fornite le informazioni relative a nuove erogazioni di linee di credito concesse dal soggetto finanziatore a sostegno delle famiglie e delle imprese per effetto della crisi pandemica, incluse quelle connesse con misure di concessione che hanno comportato un rifinanziamento o una ristrutturazione di piu' debiti, generando nel bilancio del soggetto finanziatore la derecognition della/e attivita' originaria/e e l'iscrizione di un nuovo finanziamento. Parte D - ALTRE INFORMAZIONI SEZIONE 1 - RIFERIMENTI SPECIFICI SULL'OPERATIVITA' SVOLTA D. GARANZIE RILASCIATE E IMPEGNI D.4 - Garanzie (reali o personali) rilasciate: importo delle controgaranzie In calce alla tabella va indicato, per fattispecie rilevanti, l'ammontare delle garanzie rilasciate controgarantite e l'importo controgarantito, ripartite per tipologia di controgarante, delle garanzie oggetto di riassicurazioni ricevute per le operazioni di cui alla lettera d) dell'art. 13 ottenute dal Fondo di Garanzia ai sensi dell'art. 13, c. 1, lett. d) ed e) del D.L. 23/2020 c.d. "Decreto Liquidita'".