Art. 12
Remunerazione conti di tesoreria e provvigioni di collocamento dei
titoli
1. Il Ministro dell'economia e delle finanze, entro trenta giorni
dalla data di entrata in vigore del presente decreto, adegua
l'articolo 6 del proprio decreto (( 5 dicembre 2003, pubblicato nel
supplemento ordinario alla Gazzetta Ufficiale n. 288 del 12 dicembre
2003, )) al fine di allineare la rilevazione dei tassi di interesse
corrisposti sulle giacenze dei conti correnti fruttiferi di tesoreria
al momento della loro effettiva maturazione.
2. Il Ministero dell'economia e delle finanze, nell'ambito delle
prerogative previste dall'articolo 3 del decreto del Presidente della
Repubblica 30 dicembre 2003, n. 398, modula le provvigioni per il
servizio del collocamento in asta in considerazione dell'andamento
del mercato, con particolare riguardo al livello dei tassi e alla
tutela del risparmio.
Riferimenti normativi
Si riporta il testo vigente dell'articolo 6 del decreto
del Ministro dell'economia e delle finanze 5 dicembre 2003:
"Art. 6. Conti correnti di Tesoreria.
1. La CDP S.p.a. accende un conto corrente presso la
Tesoreria centrale dello Stato, denominato «CDP S.p.a. -
gestione separata», nel quale e' versata la somma di euro
10.800.000.000,00 (diecimiliardiottocentomilioni/00)
prelevata dai conti correnti di cui all'articolo 3.
2. Sulla giacenza del conto il Ministero dell'economia
e delle finanze corrisponde alla CDP S.p.a. un interesse
determinato secondo il criterio di calcolo giorni
effettivi/360, sulla base di un tasso pari alla media
aritmetica semplice, arrotondata al centesimo di punto
percentuale, tra:
a) la media aritmetica semplice dei tassi lordi di
rendimento rilevati all'emissione dei buoni ordinari del
Tesoro con scadenza a sei mesi emessi nel semestre di
riferimento;
b) a media aritmetica semplice dell'indice mensile
Rendistato, pubblicato dalla Banca d'Italia per il semestre
di riferimento, moltiplicato per il coefficiente 360/365.
Qualora nel periodo di riferimento non vengano offerti
all'asta buoni ordinari del Tesoro con scadenza a sei mesi,
ovvero non sia stato pubblicato dalla Banca d'Italia
l'indice mensile Rendistato, il tasso del conto corrente
non subisce variazioni. Gli interessi sulle somme che
affluiscono a detto conto corrente fruttifero intestato
alla CDP S.p.a. decorrono dal giorno dovuto per il
versamento e cessano dal giorno dovuto per il prelevamento
e sono liquidati a semestralita' maturate.
3. Il pagamento degli interessi e' posto a carico
dell'unita' previsionale di base 4.1.7.1 «Interessi sul
risparmio postale e altri conti di Tesoreria», capitolo
3100 dello stato di previsione del bilancio del Ministero
dell'economia e delle finanze.
4. A norma dell'articolo 5, comma 24, del decreto-legge
n. 269 non si applica la ritenuta di cui ai commi 2 e 3
dell'articolo 26 del decreto del Presidente della
Repubblica 29 settembre 1973, n. 600, sugli interessi e gli
altri proventi del conto corrente.
5. La CDP S.p.a. subentra nel conto corrente n. 29813
gia' intestato a Cassa depositi e prestiti e che viene
rinominato «CDP S.p.a. - gestione separata - aumento
capitale ISPA». Sulla giacenza del conto il Ministero
dell'economia e delle finanze corrisponde un interesse
determinato e liquidato sulla base di quanto previsto ai
commi 2, 3 e 4. Per l'anno 2003, gli interessi sulla
giacenza del citato conto corrente sono computati dalla
data di trasformazione sino al 31 dicembre.
6. Sono aperti i seguenti conti correnti infruttiferi
presso la tesoreria centrale dello Stato intestati al
Ministero dell'economia e delle finanze:
a) conto corrente denominato «D.L. 269/03 art. 5 -
erogazioni su mutui trasferiti»;
b) conto corrente denominato «D.L. 269/03 art. 5 -
gestione conti correnti e assegni postali»;
c) conto corrente denominato «D.L. 269/03 art. 5 -
capitale B. P. F . trasferiti»;
d) conto corrente denominato «D.L. 269/03 art. 5 -
interessi su B. P. F . trasferiti»;
e) conto corrente denominato «D.L. 269/03 art. 5 -
servizio incassi e pagamenti».
7. Sui conti correnti di cui al comma 6 sono versate le
disponibilita' rivenienti dalla estinzione dei conti
correnti di cui all'articolo 3, comma 1, a servizio delle
funzioni, attivita' e passivita' trasferite al Ministero
dell'economia e delle finanze ai sensi del presente
decreto, e dall'estinzione dei debiti della Cassa depositi
e prestiti, alla data di trasformazione in societa' per
azioni, verso l'erario per le imposte maturate sui buoni
fruttiferi postali rimborsati, e verso Poste italiane
S.p.a., per la movimentazione dei flussi sul risparmio
postale.".
Si riporta il testo vigente dell'articolo 3 del decreto
del Presidente della Repubblica 30 dicembre 2003, n. 398
(Testo unico delle disposizioni legislative e regolamentari
in materia di debito pubblico. (Testo A):
"Art. 3. (L) Emissione.
1. Nel limite annualmente stabilito dalla legge di
approvazione del bilancio di previsione dello Stato, il
Ministro e' autorizzato, in ogni anno finanziario, ad
emanare decreti cornice che consentano al Tesoro:
a) di effettuare operazioni di indebitamento sul
mercato interno od estero nelle forme di prodotti e
strumenti finanziari a breve, medio e lungo termine,
indicandone l'ammontare nominale, il tasso di interesse o i
criteri per la sua determinazione, la durata, l'importo
minimo sottoscrivibile, il sistema di collocamento ed ogni
altra caratteristica e modalita', ivi compresa la facolta'
di stipulare convenzioni con la Banca d'Italia, con le
societa' di gestione accentrata dei titoli di Stato e con
intermediari finanziari italiani ed esteri, nonche' il foro
competente e la legge applicabile nelle controversie
derivanti dalle predette operazioni d'indebitamento;
b) di disporre, per promuovere l'efficienza dei mercati
finanziari, l'emissione temporanea di tranches di prestiti
vigenti attraverso il ricorso ad operazioni di pronti
contro termine od altre in uso nei mercati; tali
operazioni, in considerazione del loro carattere
transitorio, non modificano la consistenza dei relativi
prestiti e danno luogo alla movimentazione di un apposito
conto di tesoreria; i conseguenti effetti finanziari
vengono imputati all'entrata del bilancio dello Stato,
ovvero gravano sugli oneri del debito fluttuante. Con le
stesse modalita' si provvede sul mercato interbancario ad
operazioni di prestito di strumenti finanziari di cui alla
lettera a);
b-bis) di disporre l'emissione di tranche di prestiti
vigenti volte a costituire un portafoglio attivo di titoli
di Stato da utilizzarsi per effettuare operazioni di pronti
contro termine o altre in uso nei mercati finanziari,
finalizzate a promuovere l'efficienza dei medesimi. I
titoli emessi per essere destinati al detto portafoglio
concorrono alla formazione del limite annualmente stabilito
con la legge di approvazione del bilancio dello Stato
soltanto nel momento in cui sono collocati sul mercato
mediante le suddette operazioni;
c) di procedere, ai fini della ristrutturazione del
debito pubblico interno ed estero, al rimborso anticipato
dei titoli, a trasformazioni di scadenze, ad operazioni di
scambio nonche' a sostituzione tra diverse tipologie di
titoli o altri strumenti previsti dalla prassi dei mercati
finanziari internazionali. (L).
2. Ove necessario, la disciplina contenuta nei decreti
del Ministro puo' derogare alle norme di contabilita' di
Stato, sulla base e nei limiti dei criteri determinati nel
comma 1. (L).".