CAPITOLO I
DISPOSIZIONI GENERALI
SEZIONE I
FONTI NORMATIVE
La materia e' regolata dalle seguenti disposizioni del d.lgs.
385/93 - Testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia (di
seguito TUB):
- art. 1, comma 2, lettere h-bis e h-ter, contenenti rispettivamente
la definizione di "istituti di moneta elettronica" e di "moneta
elettronica";
- art. 11, comma 2-bis, che prevede che non costituisce raccolta del
risparmio tra il pubblico la ricezione di fondi connessa
all'emissione di moneta elettronica;
- Titolo V-bis, che disciplina gli istituti di moneta elettronica (di
seguito "IMEL"), che contiene le seguenti disposizioni:
a) l'art. 114-bis, che disciplina l'attivita' di emissione di moneta
elettronica;
b) l'art. 114-ter, che disciplina l'autorizzazione all'attivita' e
l'operativita' transfrontaliera;
c) l'art. 114-quater, che richiama altre disposizioni del TUB
applicabili agli IMEL;
d) l'art. 114-quinquies, che detta disposizioni in materia di
deroghe;
- art. 96-bis, comma 4, lett. g), che esclude dalla tutela dei
sistemi di garanzia gli IMEL;
- art. 131-bis, che disciplina l'abusiva emissione di moneta
elettronica;
- art. 132-bis, che disciplina, tra l'altro, la denunzia al pubblico
ministero in caso di abusiva emissione di moneta elettronica;
- art. 133, che disciplina l'abuso di denominazione;
- art. 144, relativo alla disciplina delle sanzioni amministrative
pecuniarie.
La materia e' altresi' regolata dai seguenti provvedimenti:
- legge 5 luglio 1991, n. 197, che detta disposizioni in materia di
prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio
dei proventi di attivita' illecite;
- decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica del 18 marzo 1998, n. 144, recante norme
per la determinazione dei requisiti di onorabilita' dei
partecipanti al capitale sociale delle banche e fissazione della
soglia rilevante, richiamato dall'art. 114-quater del TUB;
- decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica del 18 marzo 1998, n. 161, recante norme
per l'individuazione dei requisiti di onorabilita' e
professionalita' degli esponenti aziendali delle banche e delle
cause di sospensione, richiamato dall'art. 114-quater del TUB;
- delibera del CICR 4 marzo 2003, che detta disposizioni in materia
di partecipazioni al capitale degli IMEL, vigilanza regolamentare,
controllo sulle succursali in Italia di IMEL comunitari;
- provvedimento della Banca d'Italia del 25.7.2003 in materia di
trasparenza delle operazioni e dei servizi finanziari;
- provvedimento della Banca d'Italia del 3.9.2003 in materia di
procedure per l'applicazione delle sanzioni amministrative.
Si richiamano altresi' le seguenti Direttive comunitarie:
- Direttiva 2000/46/CE, riguardante l'avvio, l'esercizio e la
vigilanza prudenziale dell'attivita' degli IMEL;
- Direttiva 2000/12/CE, relativa all'accesso all'attivita' degli enti
creditizi e suo esercizio, cosi' come modificata dalla Direttiva
2000/28/CE.
SEZIONE II
DEFINIZIONI
Ai fini della presente disciplina si intende per:
- "attivita' di pronta liquidabilita'", gli investimenti in
attivita':
- convertibili a vista in contanti;
- quotate e regolarmente trattate su un mercato regolamentato. Sono
escluse le attivita' per le quali i volumi di negoziazione poco
rilevanti e la ridotta frequenza degli scambi non consentono la
formazione di prezzi significativi;
- non quotate per le quali esiste un mercato attivo che assicuri una
liquidita' almeno pari a quella dei titoli di Stato italiani;
- "attivita' e passivita' in valuta ", tutte le attivita' e le
passivita' (in bilancio "fuori bilancio") relative a ciascuna
valuta, ivi incluse le operazioni in euro indicizzate all'andamento
dei tassi di cambio di valute estere non appartenenti all'Unione
Monetaria Europea;
- "azienda ", il complesso di beni come definito dall'art. 2555 del
codice civile;
- "contratti derivati di copertura ", le operazioni "fuori bilancio";
tali operazioni sono considerate di copertura quando:
a) vi sia l'intento dell'IMEL di porre in essere tale "copertura";
b) sia elevata la correlazione tra le caratteristiche
tecnico-finanziarie (scadenza, tasso di interesse, ecc.) delle
attivita/passivita' coperte e quelle del contratto "di copertura";
c) le condizioni di cui ai precedenti punti a) e b) risultino
documentate da evidenze interne dell'IMEL;
- "controllo ", le fattispecie previste dall'art. 23 del TUB;
- "controparte", il singolo soggetto ovvero il gruppo di controparti
connesse nei cui confronti vengono assunti rischi;
"esponenti aziendali ", i soggetti che svolgono funzioni di
amministrazione, direzione e controllo, comunque siano denominate
le cariche;
- "esposizione ", la somma di tutte le attivita' di rischio - non
dedotte dal patrimonio di vigilanza - nei confronti di una
controparte, in bilancio e "fuori bilancio"; vi rientrano anche gli
strumenti di debito, di capitale, ecc. (L'esposizione e' riferita
al debitore principale anche in presenza di attivita' assistite da
garanzie personali. L'IMEL ha la facolta' di' considerare
l'esposizione in capo al soggetto garante purche' questi non possa
opporre il beneficio della preventiva escussione del garantito.);
- "fattore di ponderazione", il coefficiente che tiene conto della
natura della controparte di un'attivita' di rischio ovvero della
garanzia dalla quale e' assistita;
- "fusioni", le operazioni che, a norma dell'art. 2501 del codice
civile, si eseguono mediante la costituzione di una societa' nuova
o mediante l'incorporazione in una societa' di una o piu' altre;
- "grandi rischi", le posizioni di rischio di importo pari o
superiore al 10 per cento del patrimonio di vigilanza;
- "gruppo di appartenenza dell'IMEL ", i soggetti italiani o esteri
che:
1. controllano l'IMEL;
2. sono controllati dall'IMEL;
3. sono controllati dallo stesso soggetto che controlla l'IMEL;
- "IMEL italiano", l'IMEL avente sede legale in Italia;
- "IMEL comunitario", l'IMEL avente sede legale e amministrazione
centrale in un medesimo Stato comunitario, diverso dall'Italia;
- "IMEL extracomunitario", l'IMEL avente sede legale in uno Stato
extracomunitario; - "immobili", gli immobili di proprieta'
dell'IMEL;
- "mercati regolamentati", i mercati di cui agli artt. 61 e seguenti
del d.lgs. n. 58/1998 (Testo Unico della Finanza) e relative
disposizioni di attuazione nonche' gli altri mercati che:
- funzionano regolarmente;
- sono disciplinati da regole, emesse o approvate dalle autorita' del
paese d'origine del mercato, che definiscono le condizioni
operative, di accesso nonche' quelle che un contratto deve
soddisfare per essere efficacemente trattato;
- hanno un meccanismo di compensazione il quale richiede che le
operazioni su strumenti finanziari derivati siano soggette alla
costituzione di margini giornalieri che forniscono una protezione
adeguata;
- "moneta elettronica", un valore monetario rappresentato da un
credito nei confronti dell'emittente che sia memorizzato su un
dispositivo elettronico, emesso previa ricezione di fondi di valore
non inferiore al valore monetario emesso e accettato come mezzo di
pagamento da soggetti diversi dall'emittente;
- "operazioni fuori bilancio", i contratti derivati e i contratti di
compravendita non ancora regolati (a pronti o a termine) di titoli
e valute;
- "Paesi della Zona A", i Paesi che sono membri a pieno titolo
dell'O.C.S.E. e quelli che hanno concluso speciali accordi di
prestito con il Fondo Monetario Internazionale e sono associati
agli accordi generali di prestito del Fondo (cfr. Cap. VII,
Allegato A);
- "Paesi della Zona B", i Paesi che non fanno parte della Zona A;
- "partecipazione", il possesso di azioni o quote nel capitale di
altre imprese, secondo quanto previsto dall'art. 4, comma 1 del
decreto legislativo 27 gennaio 1992, n. 87;
- "partecipazione indiretta", ai sensi dell'art. 22 del TUB, la
partecipazione al capitale di IMEL acquisita o comunque posseduta
per il tramite di societa' controllate, di societa' fiduciarie o
per interposta persona;
- "passivita' totali a fronte della moneta elettronica in
circolazione", quelle costituite dall'ammontare complessivo della
moneta elettronica emessa che non risulta utilizzata. L'utilizzo
della moneta elettronica si realizza nel momento in cui l'IMEL
riconosce all'avente diritto il controvalore delle somme relative
alla moneta elettronica spesa ovvero procede a un rimborso;
- "patrimonio", il patrimonio di vigilanza, come definito nel
Capitolo VI delle presenti Istruzioni;
- "portafoglio immobilizzato", il portafoglio costituito dai valori
mobiliari detenuti per finalita' di stabile investimento;
- "portafoglio non immobilizzato", il portafoglio costituito dai
valori mobiliari detenuti per esigenze di tesoreria e destinati
alla negoziazione. Nel "portafoglio non immobilizzato" sono anche
compresi i contratti derivati e le altre operazioni fuori bilancio
su valute stipulati a fini di negoziazione e quelli assunti a
copertura di rischi relativi a valori mobiliari del "portafoglio
non immobilizzato";
- "posizione di rischio", l'ammontare di ciascuna esposizione
individuale, eventualmente ponderata secondo le modalita' indicate
nell'Allegato D del Cap. VII;
- "posizione netta in valuta", la differenza tra la posizione lunga
lorda e la posizione corta lorda in ciascuna valuta;
- "prestazione di servizi senza stabilimento", l'esercizio di
attivita' nel territorio di uno Stato estero, in assenza di
succursali;
- "ramo di azienda", le succursali e, in genere, ogni insieme
omogeneo di attivita' operative, a cui siano riferibili rapporti
contrattuali e di lavoro dipendente nell'ambito di una specifica
struttura organizzativa;
- "rapporti giuridici individuabili in blocco", i crediti, i debiti e
i contratti che presentano un comune elemento distintivo; esso puo'
rinvenirsi, ad esempio, nella forma tecnica, nei settori economici
di destinazione, nella tipologia della controparte, nell'area
territoriale e in qualunque altro elemento comune che consenta
l'individuazione del complesso dei rapporti ceduti;
- "rischio di cambio", il rischio che esprime l'esposizione dell'IMEL
alle oscillazioni dei corsi delle valute;
- "rischio di mercato", il rischio connesso a variazioni dei prezzi
di mercato (tassi di interesse, tassi di cambio e corsi azionari);
- "rischio di posizione", il rischio che deriva dall'oscillazione del
corso degli strumenti finanziari per fattori attinenti
all'andamento dei mercati e alla situazione dell'ente emittente;
- "scissioni", le operazioni che, a norma 2504-septies del codice
civile, si eseguono mediante il trasferimento dell'intero
patrimonio di una societa' a piu' societa', preesistenti o di nuova
costituzione, e l'assegnazione delle loro azioni o quote ai soci
della prima ovvero mediante il trasferimento di parte del
patrimonio di una societa' a una o piu' societa', preesistenti o di
nuova costituzione, e l'assegnazione delle loro azioni o quote ai
soci della prima;
- "soggetti qualificati":
- banche di Paesi della Zona A;
- banche multilaterali di sviluppo;
- imprese di investimento di Paesi dell'Unione Europea o del "Gruppo
dei Dieci" o di altri Paesi della Zona A dove sussistono regole di
vigilanza prudenziale equivalenti a quelle vigenti nell'UE (cfr.
Cap. VII, Allegato B);
- enti del settore pubblico (centrali e locali) di Paesi della Zona
A;
- "stretti legami", le fattispecie riportate nell'art. 1, comma 2,
lett. h) del TUB;
- "succursale", una sede che costituisce parte, sprovvista di
personalita' giuridica, di un IMEL e che effettua direttamente, in
tutto o in parte, l'attivita' dell'IMEL; e' considerato succursale
il punto operativo permanente dell'IMEL, anche se non operante in
via continuativa, che svolge direttamente con il pubblico, in tutto
o in parte, l'attivita' dell'IMEL;
- titoli di debito "qualificati":
a) i titoli emessi o garantiti da soggetti qualificati;
b) i titoli emessi da soggetti residenti in un Paese della zona A e
quotati in un mercato ufficiale del paese d'origine, che siano
giudicati di qualita' adeguata dall'IMEL subordinatamente alle
seguenti condizioni:
- per i titoli quotati in Italia, l'emittente non ha chiuso il
bilancio di esercizio in perdita negli ultimi 12 mesi (requisito di
adeguatezza economica) e il titolo non e' stato sospeso dalle
quotazioni negli ultimi 3 mesi per eccesso di ribasso o di rialzo
(requisito di liquidita);
- per i titoli quotati all'estero, se questi rispondono ai requisiti
di adeguatezza economica e di liquidita' previsti dalle autorita'
competenti del Paese in cui il titolo e' quotato. In mancanza di
questi ultimi, si fa riferimento ai criteri del paese di residenza
dell'emittente o, in mancanza anche di questi, a criteri analoghi a
quelli fissati per i titoli quotati in Italia;
c) i titoli emessi da soggetti residenti in un Paese della zona A che
sono classificati di qualita' adeguata (investment grade) da
almeno due agenzie di rating riconosciute (cfr. Cap. VII, Allegato
C) oppure da almeno un'agenzia di rating riconosciuta, a
condizione che nessun'altra agenzia di rating riconosciuta abbia
attribuito una valutazione inferiore.
SEZIONE III
CARATTERISTICHE DELL'IMEL E DELLA MONETA ELETTRONICA
L'art. 114-bis del Testo unico bancario ha riservato l'emissione
della moneta elettronica alle banche e agli IMEL, prevedendo per
questi ultimi una specifica disciplina. Essa e' volta a favorire lo
sviluppo della moneta elettronica, attraverso l'introduzione di un
quadro normativo neutro rispetto alle soluzioni tecnologiche
prescelte per la sua realizzazione, e a preservare l'affidabilita'
degli IMEL attraverso l'adozione di un regime di vigilanza
prudenziale calibrato sulle specificita' di tali intermediari e
ispirato al paradigma della sana e prudente gestione.
L'IMEL esercita in via esclusiva l'attivita' di emissione della
moneta elettronica attraverso la trasformazione immediata delle somme
ricevute in moneta elettronica. In relazione all'esercizio di tale
attivita', l'IMEL cura altresi' la gestione degli investimenti
consentiti a fronte della moneta elettronica emessa. L'IMEL puo',
inoltre, svolgere attivita' connesse e strumentali a quella
principale nonche' prestare taluni servizi di pagamento; ad esso e'
comunque preclusa la concessione di crediti sotto qualsiasi forma.
La moneta elettronica e' un valore monetario rappresentato da un
credito nei confronti dell'emittente, memorizzato su un dispositivo
elettronico; essa rappresenta uno strumento di pagamento accettato
come mezzo di pagamento da soggetti diversi dall'emittente.
La moneta elettronica e' emessa previa ricezione di somme di
valore non inferiore al valore monetario emesso. La ricezione di
fondi connessa all'emissione di moneta elettronica non integra la
fattispecie della raccolta del risparmio tra il pubblico. Le somme
ricevute dall'IMEL a fronte della moneta elettronica emessa non
costituiscono depositi della clientela; su di esse, pertanto, non
sono corrisposti interessi e le stesse non sono coperte dai sistemi
di garanzia dei depositi.
Ulteriore caratteristica della moneta elettronica e' il
riconoscimento al detentore del diritto al rimborso della parte di
essa non utilizzata. Il rimborso deve essere effettuato al valore
nominale in moneta legale ovvero mediante versamento su un conto
bancario, senza applicazione di ulteriori oneri e spese, fatta
eccezione per quelli strettamente necessari per l'effettuazione
dell'operazione. L'IMEL puo' prevedere che siano esclusi rimborsi per
importi inferiori a 5 euro.
La moneta elettronica si distingue sia dagli strumenti di accesso
a distanza a depositi bancari sia da altri strumenti di pagamento,
quali le carte di credito nonche' le carte prepagate emesse da
fornitori di beni e servizi e utilizzabili esclusivamente presso gli
stessi.
La moneta elettronica puo' avere caratteristiche tecniche e di
funzionamento diverse, quali ad esempio: dispositivi basati
sull'utilizzo di un supporto fisico o su software; strumenti
nominativi o anonimi; ricaricabili o meno.
Come surrogato della moneta legale, la moneta elettronica e'
generalmente destinata a effettuare pagamenti di importo limitato (in
questo senso, 3^ considerando della direttiva 2000/46/CE). Pertanto,
per quel che concerne gli strumenti anonimi, il loro utilizzo e'
consentito ove gli stessi non siano ricaricabili e siano avvalorabili
per un importo non superiore a 500 euro; per gli strumenti
nominativi, invece, il valore massimo e' determinato autonomamente
dall'IMEL, avendo presente il richiamate principio della direttiva.
Nel caso in cui l'avvaloramento delle moneta elettronica venga
effettuato tramite strumenti di pagamento diversi dalla moneta
legale, la moneta elettronica si intende emessa nel momento in cui
l'IMEL riceve i relativi fondi.
Per gli obblighi di trasparenza cui e' tenuto l'IMEL, si rinvia
alle disposizioni contenute nel Capitolo XIII delle presenti
Istruzioni.
L'IMEL e' tenuto a rendere noto ai clienti le condizioni nonche'
le modalita' di utilizzo della moneta elettronica e di individuazione
degli esercenti presso i quali essa puo' essere spesa; le condizioni
per la richiesta di rimborso, specificando l'eventuale limite minimo
di rimborso; la possibilita' o meno di ottenere il reintegro in caso
di smarrimento o furto della moneta elettronica rappresentata da
strumenti anonimi; il valore monetario iniziale e, per gli strumenti
ricaricabili, l'importo massimo delle singole ricariche. L'IMEL
adotta altresi' misure idonee a consentire al detentore della moneta
elettronica di conoscere la disponibilita' residua della stessa.
Oltre alle presenti disposizioni, agli IMEL si applicano altresi'
le disposizioni in materia di prevenzione dell'uso del sistema
finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivita' illecite
nonche' quelle che la Banca d'Italia emana ai sensi dell'art. 146 del
TUB (vigilanza sui sistemi di pagamento), volte a favorire lo
sviluppo della moneta elettronica, ad assicurarne l'affidabilita' e a
promuovere il regolare funzionamento del relativo circuito.
Dell'emanazione di queste ultime disposizioni sara' data diffusione
attraverso le consuete forme di pubblicita' (Gazzetta Ufficiale della
Repubblica Italiana e sito Internet della Banca d'Italia).
Gli IMEL, in quanto enti creditizi, sono assoggettati alla
disciplina in materia di Riserva Obbligatoria, emanata dalla Banca
d'Italia conformemente alle disposizioni della Banca Centrale
Europea.
CAPITOLO II
CONDIZIONI PER IL RILASCIO DELL'AUTORIZZAZIONE
SEZIONE I
DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
1. Destinatari della disciplina
Le presenti disposizioni si applicano:
- ai soggetti, persone fisiche o giuridiche, che intendono costituire
un IMEL in Italia;
- alle societa' gia' esistenti, diverse da quelle bancarie, che
intendono esercitare l'attivita' di emissione di moneta elettronica
in Italia modificando l'oggetto sociale.
2. Responsabili dei procedimenti amministrativi
I responsabili dei procedimenti amministrativi previsti nel
presente Capitolo sono il Titolare della Filiale della Banca d'Italia
competente per territorio e il Capo del Servizio Vigilanza
sull'intermediazione finanziaria.
3. Criteri di valutazione della domanda di autorizzazione
L'intervento della Banca d'Italia e' finalizzato a verificare
l'esistenza delle condizioni atte a garantire la sana e prudente
gestione dell'IMEL. A tal fine, la Banca d'Italia - oltre a
verificare le condizioni oggettive di seguito specificate - valuta
sul piano tecnico il programma di attivita' nonche' la sussistenza
delle condizioni di idoneita' dei partecipanti al capitale e del
gruppo di appartenenza dell'IMEL a garantire la sana e prudente
gestione.
Nell'esame della domanda di autorizzazione, la Banca d'Italia
verifica i seguenti presupposti oggettivi:
- adozione della forma di societa' per azioni;
- presenza della sede legale e della direzione generale dell'IMEL nel
territorio della Repubblica italiana;
- esistenza di un capitale versato di ammontare non inferiore a
quello indicato alla successiva Sezione II e al Capitolo X (IMEL a
operativita' limitata)
- presentazione di un programma di attivita' iniziale, unitamente
all'atto costitutivo e allo statuto;
- possesso da parte dei partecipanti rilevanti al capitale dell'IMEL
dei requisiti di onorabilita' stabiliti nel Decreto del Ministro
del Tesoro, del bilancio e della programmazione economica del 18
marzo 1998, n. 144;
- possesso da parte dei soggetti che svolgono funzioni di
amministrazione, direzione e controllo nell'IMEL dei requisiti di
professionalita' e di onorabilita' stabiliti nel Decreto del
Ministro del Tesoro, del bilancio e della programmazione economica
del 18 marzo 1998, n. 161;
- insussistenza, tra l'IMEL o i soggetti del gruppo di appartenenza e
altri soggetti, di stretti legami che ostacolino l'effettivo
esercizio delle funzioni di vigilanza.
La Banca d'Italia si riserva di richiedere informazioni ovvero di
svolgere accertamenti presso la banca ove e' stato effettuato il
versamento del capitale iniziale, secondo quanto previsto nel
presente Capitolo.
La Banca d'Italia si riserva altresi' di richiedere ulteriori
informazioni e chiarimenti a integrazione della documentazione
indicata al par. 1 della Sezione VI del presente Capitolo. Per
l'esercizio dei controlli previsti alla Sezione IV del presente
Capitolo, la Banca d'Italia puo' richiedere elementi informativi e/o
documentazione ad autorita' pubbliche nazionali ed estere.
La Banca d'Italia nega l'autorizzazione quando dalla verifica
delle predette condizioni non risulti garantita la sana e prudente
gestione.
SEZIONE II
CAPITALE MINIMO INIZIALE
Fermo restando quanto previsto nel Capitolo X (IMEL a operativita'
limitata), ai fini del rilascio dell'autorizzazione all'IMEL,
l'ammontare minimo del capitale iniziale e' stabilito in 1 milione di
euro. Il capitale sociale minimo deve essere interamente versato.
Nel caso in cui il capitale iniziale comprenda anche conferimenti
in natura, detti conferimenti non possono eccedere i sette decimi
dell'ammontare complessivo del capitale.
La Banca d'Italia, in relazione alla natura delle attivita'
conferite e alle esigenze di vigilanza, puo' richiedere
l'applicazione della procedura prevista dalla Sezione VII, par. 3,
del presente Capitolo, in materia di accertamento del patrimonio di
societa' gia' esistenti che intendono svolgere l'attivita' di IMEL.
SEZIONE III
PROGRAMMA DI ATTIVITA' E RELAZIONE SULLA STRUTTURA ORGANIZZATIVA
L'IMEL predispone un programma che illustra le attivita' che lo
stesso intende svolgere e le sue linee di sviluppo, i principali
investimenti attuati ovvero in corso di attuazione, gli obiettivi
perseguiti nonche' le strategie imprenditoriali che la societa'
intende seguire per la loro realizzazione.
Nel programma sono altresi' riportati i seguenti dati:
- le informazioni di cui all'allegato A del presente Capitolo
(Descrizione dell'attivita' di emissione di moneta elettronica e di
gestione del relativo circuito). Il contenuto di dette informazioni
dovra' essere coerente con le disposizioni emanate dalla Banca
d'Italia ai sensi dell'art. 146 del TUB, al fine di assicurare
l'affidabilita' della moneta elettronica e dei relativi circuiti;
- l'importo previsto di moneta elettronica in circolazione per il
primo semestre di attivita'.
Il programma di attivita' e' accompagnato:
- da una relazione sulla struttura organizzativa e tecnica nonche'
sul sistema dei controlli interni, redatta secondo lo schema
contenuto nell'allegato A del Capitolo VIII (Schema della relazione
sulla struttura organizzativa);
- dai bilanci previsionali dei primi tre esercizi da cui risultino in
particolare l'ammontare degli investimenti che l'IMEL intende
effettuare per impiantare la struttura tecnico-organizzativa e le
relative coperture finanziarie; le dimensioni operative che l'IMEL
si propone di raggiungere; i risultati economici attesi.
Con riferimento al servizi di pagamento e alle attivita' connesse
e strumentali che l'IMEL intende prestare, il programma contiene
altresi' una descrizione di tali attivita', con l'indicazione dei
soggetti coinvolti e dei presidi predisposti per assicurare che tali
servizi e attivita' siano tenuti separati, sotto il profilo
amministrativo-contabile, dall'attivita' di emissione di moneta
elettronica.
In caso di istanze di autorizzazioni da parte di societa' gia'
operanti, oltre alle summenzionate informazioni, il programma di
attivita' deve indicare gli ulteriori elementi di cui alla Sezione
VII, par. 2 del presente Capitolo.
La Banca d'Italia puo' richiedere modifiche del programma, quando
le linee di sviluppo in esso previste contrastino con la sana e
prudente gestione. La Banca d'Italia, nel rilasciare
l'autorizzazione, puo' fornire indicazioni all'IMEL perche'
quest'ultimo conformi le previste linee di sviluppo della propria
attivita' al rispetto delle regole prudenziali e alle esigenze
informative di vigilanza.
SEZIONE IV
ASSETTO PROPRIETARIO DELL'IMEL
1. Partecipazioni rilevanti
I soggetti che detengono, anche indirettamente, partecipazioni in
misura superiore al 5 per cento dei diritti di voto nel capitale di
un IMEL, o comunque il controllo dello stesso, devono possedere i
requisiti di onorabilita' previsti dal decreto del Ministro del
tesoro, del bilancio e della programmazione economica del 18 marzo
1998, n. 144 (cfr. allegato B).
La Banca d'Italia, con l'obiettivo di tutelare la sana e prudente
gestione dell'IMEL, valuta la qualita' di tali soggetti in termini di
correttezza nelle relazioni di affari e affidabilita' della
situazione finanziaria sulla base dei criteri fissati dalla delibera
CICR del 4 marzo 2003. Possono altresi' assumere rilievo gli
eventuali legami di qualsiasi natura - anche familiari e associativi
- tra partecipanti e altri soggetti che si trovano in situazioni tali
da compromettere le condizioni sopra indicate.
In particolare, in sede di rilascio dell'autorizzazione all'IMEL,
la sussistenza dei requisiti indicati non preclude alla Banca
d'Italia la possibilita' di valutare ogni precedente penale o
indagine penale a carico di coloro che partecipano al capitale
dell'IMEL anche in misura non superiore al 5 per cento.
La Banca d'Italia, nell'effettuare tali verifiche, utilizza le
informazioni e i dati in suo possesso e puo' avvalersi di notizie
riservate derivanti dalla collaborazione con altre autorita'
pubbliche o con autorita' di vigilanza competenti negli Stati esteri
interessati.
2. Gruppo di appartenenza dell'IMEL
La Banca d'Italia valuta che la struttura del gruppo di
appartenenza dell'IMEL non sia tale da pregiudicare l'effettivo
esercizio della vigilanza sull'IMEL stesso.
A tal fine, la Banca d'Italia tiene conto sia dell'articolazione
del gruppo, sia dell'idoneita' dei soggetti che ne fanno parte a
garantire la sana e prudente gestione dell'IMEL. In particolare,
qualora l'intermediario appartiene a un gruppo che comprende societa'
insediate all'estero, la Banca d'Italia valuta se la localizzazione
delle stesse o le attivita' svolte in questi Paesi siano tali da
consentire l'esercizio di un'efficace azione di vigilanza.
3. Comprova dei requisiti dei partecipanti al capitale
Ai fini della comprova dei requisiti di onorabilita' in capo ai
partecipanti al capitale dell'IMEL e della relativa documentazione
minima, si rinvia all'allegato E del presente Capitolo che riporta il
provvedimento della Banca d'Italia del 29 agosto 2002 in materia di
comprova dei requisiti degli esponenti e dei partecipanti al capitale
resa attraverso autocertificazioni. Per l'adempimento degli altri
obblighi di comunicazione alla Banca d'Italia, si rinvia a quanto
disposto al Capitolo IV.
SEZIONE V
ESPONENTI AZIENDALI
1. Requisiti
Gli esponenti aziendali dell'IMEL devono possedere - per tutta la
durata della loro carica - i requisiti di professionalita' e di
onorabilita' previsti, ai sensi dell'art. 26 del TUB, dal Decreto del
Ministro del Tesoro, del bilancio e della programmazione economica
del 18 marzo 1998, n. 161 (cfr. allegato C).
2. Procedura per la verifica dei requisiti e comunicazioni alla Banca
d'Italia.
Entro trenta giorni dalla nomina, l'organo amministrativo
dell'IMEL verifica il possesso dei requisiti da parte dei soggetti
che svolgono funzioni di amministrazione, direzione e controllo. A
tal fine, gli interessati devono presentare all'organo
amministrativo, che l'acquisisce, la documentazione comprovante il
possesso dei requisiti e l'inesistenza di una delle situazioni
impeditive.
Ai fini della comprova dei requisiti e della relativa
documentazione minima, si rinvia rispettivamente all'allegato D del
presente Capitolo, che riporta - a titolo di collaborazione - la
documentazione minimale acquisibile, e all'allegato E, che riporta il
provvedimento della Banca d'Italia del 29 agosto 2002 in materia di
comprova dei requisiti degli esponenti e dei partecipanti al capitale
resa attraverso autocertificazioni.
E' rimessa alla responsabilita' dell'organo amministrativo la
valutazione della completezza probatoria della documentazione.
L'esame delle posizioni va condotto partitamente per ciascuno degli
interessati e con la rispettiva astensione. La delibera dell'organo
amministrativo da assumere deve essere di tipo analitico e pertanto
deve dare atto dei presupposti presi a base delle valutazioni
effettuate.
L'organo amministrativo decide in ordine alla sussistenza dei
requisiti; ove ne ricorrano i presupposti, dichiara la decadenza
dall'ufficio dell'interessato. In caso di inerzia, la decadenza e'
pronunciata dalla Banca d'Italia.
Copia del verbale della riunione dell'organo amministrativo deve
essere trasmessa entro trenta giorni alla Banca d'Italia. La Banca
d'Italia si riserva la facolta', in quei casi in cui dovesse
ritenerlo opportuno, di richiedere l'esibizione della documentazione
comprovante il possesso dei requisiti. La Banca d'Italia pronuncia la
decadenza, ove ne ricorrano i presupposti, entro 30 giorni dal
ricevimento del verbale. Nel caso in cui la Banca d'Italia chieda
ulteriori informazioni o valutazioni all'organo amministrativo, il
termine e' interrotto.
Qualora gli interessati vengano, successivamente, a trovarsi in
una delle situazioni indicate nell'art. 5 D.M. del 18 marzo 1998, n.
161, l'organo amministrativo, previo accertamento di tali situazioni
nei modi anzi descritti, ne dichiara la decadenza e ne da'
comunicazione alla Banca d'Italia. In caso di inerzia la decadenza e'
pronunciata dalla Banca d'Italia.
In ogni caso, a seguito delle dichiarazioni di decadenza, vanno
avviate le opportune iniziative per il reintegro dell'organo
incompleto. Qualora gli interessati vengano a trovarsi in una delle
situazioni indicate nell'art. 6, comma 1, del citato D.M., l'organo
amministrativo dichiara la sospensione degli esponenti aziendali
entro 30 giorni dal momento in cui ne ha avuto conoscenza e da'
comunicazione alla Banca d'Italia della decisione assunta.
In caso di inerzia, la sospensione e' pronunciata dalla Banca
d'Italia entro 30 giorni dal ricevimento della comunicazione.
Successivamente, l'organo amministrativo provvede agli adempimenti di
cui all'art. 6, comma 2, del citato D.M. Inoltre, gli esponenti
aziendali, nell'ambito del rapporto fiduciario esistente con l'ente
di appartenenza, informano l'organo amministrativo sui provvedimenti
di rinvio a giudizio nei loro confronti per una delle fattispecie di
reato considerate dal D.M. L'organo amministrativo ne da' riservata
informativa alla Banca d'Italia.
SEZIONE VI
PROCEDURA PER IL RILASCIO DELL'AUTORIZZAZIONE
1. Domanda di autorizzazione
Il rilascio dell'autorizzazione e' condizione per l'iscrizione
dell'IMEL nel registro delle imprese.
I promotori, prima della stipula dell'atto costitutivo, possono
preliminarmente prendere contatti con la Banca d'Italia per
richiedere i chiarimenti e le informazioni necessarie per dar corso
al progetto di costituzione di un nuovo IMEL e illustrare le
caratteristiche dell'iniziativa, soprattutto con riferimento ai
profili inerenti la gestione dei rischi insiti nell'attivita'.
Nell'atto costitutivo i soci nominano i membri degli organi con
funzioni amministrative e di controllo dell'IMEL (Al fine di
semplificare l'iter procedurale, potra' essere valutata
l'opportunita' che nell'atto costitutivo venga conferita all'organo
con funzioni amministrative o al presidente del medesimo la delega
per apportare le modifiche all'atto stesso eventualmente richieste
dalla Banca d'Italia per il rilascio dell'autorizzazione.).
Dopo la stipula dell'atto costitutivo e prima di dare corso al
procedimento di iscrizione nel registro delle imprese, gli
amministratori inoltrano la domanda di autorizzazione alla Filiale
della Banca d'Italia nel cui ambito avra' sede legale l'IMEL (di
seguito "Filiale competente") (Per le societa' che abbiano direzione
generale insediata in una provincia diversa da quella della sede
legale, la Filiale competente e' quella sita nella provincia di
insediamento della direzione generale.).
Alla domanda sono allegati, in duplice copia:
a) l'atto costitutivo e lo statuto sociale (Nell'atto costitutivo
deve essere indicata l'ubicazione della direzione generale
dell'IMEL, ove distinta dalla sede legale.);
b) il programma di attivita', contenente le informazioni indicate
nella Sezione III del presente Capitolo e ogni altro elemento
ritenuto utile al fine di illustrare compiutamente le
caratteristiche operative che l'IMEL intende assumere;
c) l'elenco dei soggetti che partecipano direttamente e
indirettamente al capitale dell'IMEL, con l'indicazione delle
rispettive quote di partecipazione in valore assoluto e in termini
percentuali e con le firme degli interessati; per le
partecipazioni indirette andra' specificato il soggetto tramite il
quale si detiene la partecipazione;
d) la documentazione richiesta ai sensi della Sezione IV del presente
Capitolo per la verifica dei requisiti di onorabilita' e della
qualita' dei soggetti che acquisiscono, anche indirettamente,
partecipazioni superiori al 5 per cento o di controllo nel
capitale dell'IMEL;
e) la mappa del gruppo di appartenenza;
f) l'attestazione del versamento del capitale nella misura minima
stabilita dalle presenti disposizioni, rilasciata dalla direzione
generale della banca presso la quale il versamento e' stato
effettuato;
g) il verbale da cui risulti la nomina del direttore generale, ove
esistente;
h) il verbale della riunione nel corso della quale l'organo con
funzioni amministrative ha verificato il possesso dei requisiti di
professionalita' e di onorabilita' dei soggetti chiamati a
svolgere funzioni di amministrazione, direzione e controllo;
i) informazioni sulla provenienza delle somme con le quali viene
sottoscritto il capitale dell'IMEL.
La documentazione indicata alle lett. d), f), h), deve avere data
non anteriore ai 6 mesi da quella di presentazione della domanda di
autorizzazione.
2. Rilascio dell'autorizzazione
Verificata la sussistenza delle condizioni atte a garantire la
sana e prudente gestione dell'IMEL, la Banca d'Italia rilascia
l'autorizzazione entro 90 giorni dalla data di ricevimento della
domanda, corredata della richiesta documentazione.
Se la documentazione prodotta risulta incompleta o insufficiente
il termine e' interrotto; in tale ipotesi, riprende a decorrere un
nuovo termine di 90 giorni dalla data di ricezione della
documentazione integrativa. Trascorsi 6 mesi dall'interruzione del
termine senza che la documentazione integrativa richiesta sia stata
prodotta, la domanda di autorizzazione si intende decaduta.
Nei casi in cui la Banca d'Italia richieda, ai fini dell'esame
dell'istanza, ulteriori informazioni, il termine per il rilascio del
provvedimento di autorizzazione e' sospeso.
Della sospensione e della riapertura dei termini viene data
comunicazione agli interessati.
Secondo quanto previsto dall'art. 10 della direttiva 2000/12/CE,
il provvedimento della Banca d'Italia e' comunque adottato entro
dodici mesi dalla data di ricezione della domanda di autorizzazione.
3. Iscrizione all'albo degli IMEL e altri adempimenti
L'IMEL inoltra alla Filiale competente il certificato che attesta
la data di iscrizione della societa' nel registro delle imprese. La
Banca d'Italia iscrive quindi l'IMEL all'albo di cui all'art.
114-bis, comma 2, del TUB.
Successivamente all'iscrizione all'albo, l'IMEL comunica alla
Banca d'Italia l'avvio della propria operativita'.
4. Decadenza dell'autorizzazione
Qualora l'IMEL non abbia iniziato a operare entro il termine di un
anno dal rilascio dell'autorizzazione, la Banca d'Italia dichiara la
decadenza dell'autorizzazione medesima.
In presenza di giustificati motivi, su motivata richiesta
dell'IMEL interessato, puo' essere consentito un limitato periodo di
proroga, di norma non superiore a 6 mesi.
SEZIONE VII
AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITA' PER LE SOCIETA' GIA' ESISTENTI
1. Procedura di autorizzazione
Le societa' gia' esistenti che intendono svolgere l'attivita' di
IMEL, modificando il proprio oggetto sociale, presentano domanda di
autorizzazione alla Banca d'Italia. Per le modalita' di presentazione
della domanda trovano applicazione le disposizioni previste nella
Sezione VI del presente Capitolo. La domanda di autorizzazione
all'attivita' e' inoltrata dopo l'approvazione della delibera di
modifica dell'atto costitutivo e prima che di tale atto venga
richiesta l'iscrizione nel registro delle imprese.
Il rilascio dell'autorizzazione e' subordinato al rispetto delle
stesse condizioni stabilite per le societa' di nuova costituzione.
Per cio' che concerne l'iscrizione all'albo e gli altri adempimenti
nonche' la disciplina della decadenza dell'autorizzazione, si rinvia
alle disposizioni di cui alla Sezione VI, parr. 3 e 4, del presente
Capitolo.
2. Programma di attivita'
Nel programma di attivita', oltre a quanto previsto alla Sezione
III del presente Capitolo, la societa' deve indicare:
- le attivita' svolte in precedenza. In particolare, devono essere
forniti i dati necessari a valutare la rispondenza della situazione
della societa' alle regole prudenziali di vigilanza degli IMEL.
Devono essere allegati i bilanci degli ultimi tre esercizi;
- le iniziative che l'IMEL intende adottare - e i relativi tempi di
attuazione - per convertire le risorse disponibili nei processi di
produzione che caratterizzano l'IMEL.
La Banca d'Italia accerta che le attivita' svolte in precedenza
siano compatibili con la disciplina delle attivita' esercitabili
dagli IMEL di cui al Capitolo V e con le riserve previste dalla
legge. In caso contrario, la Banca d'Italia puo' condizionare il
rilascio dell'autorizzazione alla dismissione di determinati settori
di attivita'.
3. Esistenza del patrimonio e funzionalita' aziendale
Nell'ambito del procedimento di autorizzazione, la Banca d'Italia
puo' richiedere una verifica in ordine alla funzionalita' complessiva
della struttura aziendale nonche' all'esistenza e all'ammontare del
patrimonio della societa' istante. A tal fine, la Banca d'Italia puo'
disporre l'accesso di propri ispettori oppure richiedere una perizia
a soggetti terzi.
Nel caso in cui la Banca d'Italia richieda una perizia, dalla
relativa relazione devono risultare:
- l'esistenza e l'ammontare del patrimonio;
- il rispetto delle regole prudenziali di vigilanza;
- la valutazione dell'assetto organizzativo-contabile della societa'
e della capacita' di corrispondere alle esigenze informative di
vigilanza.
Le informazioni contabili utilizzate nella perizia devono essere
il piu' possibile aggiornate e, in ogni caso, riferirsi a una data
non anteriore a tre mesi rispetto a quella di consegna della
relazione.
La Banca d'Italia, con riferimento al tipo di attivita' svolto
dalla societa', si riserva di indicare ulteriori aspetti che devono
formare oggetto della perizia e di cui deve essere dato conto nella
relazione.
Nei casi in cui la Banca d'Italia richieda una perizia o l'accesso
di propri ispettori, i termini per il rilascio dell'autorizzazione
sono interrotti; essi iniziano nuovamente a decorrere dalla data di
consegna della perizia ovvero dalla conclusione delle verifiche degli
ispettori della Banca d'Italia.
ALLEGATO A
DESCRIZIONE DELL'ATTIVITA' DI EMISSIONE DI MONETA ELETTRONICA E DI
GESTIONE DEL RELATIVO CIRCUITO DI PAGAMENTO
A) CARATTERISTICHE DELLA MONETA ELETTRONICA
Andranno fornite le seguenti informazioni:
- le caratteristiche tecniche e di funzionamento dello strumento di
pagamento (esempio: carte fisiche ovvero dispositivi virtuali;
nominativi o anonimi; ricaricabili o meno; eventuale possibilita'
di effettuare trasferimenti di moneta elettronica da un dispositivo
ad un altro);
- le modalita' con cui avvengono l'avvaloramento iniziale e, ove
previsti, gli avvaloramenti successivi;
- le modalita' di rimborso della moneta elettronica e gli altri
elementi del rapporto contrattuale con il detentore di moneta
elettronica (es. valore monetario iniziale, importo massimo delle
singole ricariche, condizioni e modalita' di utilizzo);
- i meccanismi di registrazione delle operazioni di avvaloramento,
utilizzo, ricarica, rimborso e, ove previsti, dei trasferimenti da
un dispositivo ad un altro;
- le modalita' con cui ha luogo la produzione, personalizzazione,
conservazione, distribuzione e distruzione dei dispositivi che
incorporano la moneta elettronica.
B) CARATTERISTICHE DEL CIRCUITO DI PAGAMENTO DI CUI SI AVVALE L'IMEL
Andranno riportate le seguenti informazioni:
- le modalita' di funzionamento del circuito, specificando, in
particolare, il ruolo e le responsabilita' dei diversi soggetti
coinvolti, la descrizione dei flussi monetari e/o contabili
previsti, le modalita' di regolamento delle transazioni;
- i meccanismi di tutela dell'integrita' del circuito, con
particolare riguardo ai sistemi di controllo, alle misure atte ad
assicurare la continuita' e adeguati livelli del servizio, nonche'
l'indicazione dei soggetti responsabili per l'amministrazione della
sicurezza del circuito;
- le misure di sicurezza tecnica adottate, in particolare le
modalita' di identificazione/autenticazione degli utenti, le
modalita' di gestione di eventuali sistemi di crittografia, le
misure dirette a preservare l'integrita' e la riservatezza dei dati
e ad assicurare la protezione dei dispositivi fisici;
- le misure dirette alla rilevazione di comportamenti anomali, di
tentativi di manipolazione o di utilizzi fraudolenti, sia da parte
degli utenti sia da parte dei soggetti convenzionati.
ALLEGATO B
DECRETO DEL MINISTRO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE
ECONOMICA DEL 18 MARZO 1998, N. 144 RECANTE NORME PER LA
INDIVIDUAZIONE DEI REQUISITI DI ONORABILITA' DEI PARTECIPANTI AL
CAPITALE SOCIALE DELLE BANCHE E FISSAZIONE DELLA SOGLIA RILEVANTE
IL MINISTRO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA
VISTO il decreto legislativo 1 settembre 1993, n. 385;
VISTO in particolare l'articolo 25, comma 1, del citato decreto
legislativo, in base al quale i partecipanti al capitale delle banche
devono possedere i requisiti di onorabilita' stabiliti con
regolamento del Ministro del tesoro, adottato sentita la Banca
d'Italia;
VISTO inoltre l'articolo 25, comma 2, del medesimo decreto
legislativo, in base al quale il regolamento previsto dal comma 1
stabilisce la quota del capitale che deve essere posseduta per
l'applicazione del comma 1;
SENTITA la Banca d'Italia;
VISTO l'articolo 17, comma 3, della legge 23 agosto 1988, n. 400;
UDITO il parere del Consiglio di Stato, espresso nell'adunanza
della sezione consultiva per gli atti normativi in data 23 febbraio
1998;
VISTA la nota del 12 marzo 1998, con la quale, ai sensi dell'art.
17, comma 3, della citata legge n. 400 del 1988, lo schema di
regolamento e' stato comunicato alla Presidenza del Consiglio dei
Ministri;
ADOTTA
il seguente regolamento:
Articolo 1
(Onorabilita' dei partecipanti al capitale delle banche)
1. Chiunque partecipa in una banca in misura superiore al cinque per
cento del capitale rappresentato da azioni con diritto di voto non
puo' esercitare il diritto di voto inerente alle azioni o quote
eccedenti qualora:
a) sia stato sottoposto a misure di prevenzione disposte
dall'autorita' giudiziaria ai sensi della legge 27 dicembre 1956,
n. 1423, o della legge 31 maggio 1965, n. 575 e successive
modificazioni ed integrazioni, salvi gli effetti della
riabilitazione;
b) sia stato condannato con sentenza irrevocabile, salvi gli effetti
della riabilitazione:
1) a pena detentiva per un tempo non inferiore a sei mesi per
uno dei reati previsti dalle norme che disciplinano l'atti-
vita' bancaria, finanziaria, mobiliare, assicurativa e dalle
norme in materia di mercati e valori mobiliari, di strumenti
di pagamento;
2) alla reclusione per un tempo non inferiore a sei mesi per uno
dei delitti previsti nel titolo XI del libro V del codice
civile e nel regio decreto 16 marzo 1942, n. 267;
3) alla reclusione per un tempo non inferiore a un anno per un
delitto contro la pubblica amministrazione, contro la fede
pubblica, contro il patrimonio, contro l'ordine pubblico,
contro l'economia pubblica ovvero per un delitto in materia
tributaria;
4) alla reclusione per un tempo non inferiore a due anni per un
qualunque delitto non colposo;
c) sia stato condannato a una delle pene indicate alla lettera b) con
sentenza che applica la pena su richiesta delle parti, salvo il
caso dell'estinzione del reato. Le pene di cui alla lettera b), n.
1) e n. 2) non rilevano se inferiori ad un anno.
2. Il comma 1 si applica anche a chiunque, indipendentemente
dall'entita' della partecipazione posseduta, controlla la banca ai
sensi dell'articolo 23 del decreto legislativo 1 settembre 1993, n.
385. In tal caso la sospensione del diritto di voto interessa
l'intera partecipazione.
3. Qualora il partecipante sia una persona giuridica, i requisiti
di cui al comma 1 devono essere posseduti dagli amministratori e dal
direttore, ovvero dai soggetti che ricoprono cariche equivalenti.
4. Con riferimento alle fattispecie disciplinate da ordinamenti
stranieri, la verifica dei requisiti previsti dal presente articolo
e' effettuata sulla base di una valutazione di equivalenza
sostanziale a cura della Banca d'Italia.
5. In sede di rilascio dell'autorizzazione prevista dall'articolo
14 del decreto legislativo 1 settembre 1993, n. 385, la sussistenza
dei requisiti indicati nel comma 1 non preclude alla Banca d'Italia
di valutare ogni precedente penale o indagine penale a carico di
coloro che partecipano al capitale della banca anche in misura non
superiore al cinque per cento.
6. Spetta al presidente dell'assemblea dei soci, in relazione ai
suoi compiti di verifica della regolare costituzione dell'assemblea e
della legittimazione dei soci, ammettere o non ammettere al voto i
soggetti che, sulla base delle informazioni disponibili, sono tenuti
a comprovare il possesso del requisito di onorabilita'.
Articolo 2
(Norma transitoria)
1. Per i soggetti che partecipano al capitale di una banca alla data
di entrata in vigore del presente regolamento la mancanza dei
requisiti di cui all'articolo 1 non previsti dalla normativa
previgente non rileva, se verificatasi antecedentemente alla data
stessa, limitatamente alla partecipazione gia' detenuta.
ALLEGATO C
DECRETO DEL MINISTRO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE
ECONOMICA DEL 18 MARZO 1998, N. 161, RECANTE NORME PER
L'INDIVIDUAZIONE DEI REQUISITI DI ONORABILITA' E PROFESSIONALITA'
DEGLI ESPONENTI AZIENDALI DELLE BANCHE E DELLE CAUSE DI SOSPENSIONE.
IL MINISTRO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA
VISTO il decreto legislativo 1 settembre 1993, n. 385;
VISTO in particolare l'articolo 26, comma 1, del citato decreto
legislativo, in base al quale i soggetti che svolgono funzioni di
amministrazione, direzione e controllo presso banche devono possedere
i requisiti di professionalita' e onorabilita' stabiliti con
regolamento del Ministro del tesoro, adottato sentita la Banca
d'Italia;
VISTO inoltre l'articolo 26, comma 3, del medesimo decreto
legislativo, in base al quale il regolamento previsto dal comma 1
stabilisce le cause che comportano la sospensione temporanea dalla
carica e la sua durata;
SENTITA la Banca d'Italia;
VISTO l'articolo 17, comma 3, della legge 23 agosto 1988, n. 400;
UDITO il parere del Consiglio di Stato, espresso nell'adunanza
della sezione consultiva per gli atti normativi in data 23 febbraio
1998;
VISTA la nota del 12 marzo 1998, con la quale, ai sensi
dell'articolo 17, comma 3, della citata legge n. 400 del 1988, lo
schema di regolamento e' stato comunicato alla Presidenza del
Consiglio dei Ministri;
ADOTTA
il seguente regolamento:
Art. 1
(Requisiti di professionalita' dei soggetti che svolgono funzioni di
amministrazione e direzione di banche s.p.a. e di banche popolari)
1. I consiglieri di amministrazione delle banche costituite in
forma di societa' per azioni e delle banche popolari devono essere
scelti secondo criteri di professionalita' e competenza fra persone
che abbiano maturato una esperienza complessiva di almeno un triennio
attraverso l'esercizio di:
a) attivita' di amministrazione o di controllo ovvero compiti
direttivi presso imprese;
b) attivita' professionali in materia attinente al settore
creditizio, finanziario, mobiliare, assicurativo o comunque
funzionali all'attivita' della banca;
c) attivita' d'insegnamento universitario in materie giuridiche o
economiche;
d) funzioni amministrative o dirigenziali presso enti pubblici o
pubbliche amministrazioni aventi attinenza con il settore
creditizio, finanziario, mobiliare o assicurativo ovvero presso
enti pubblici o pubbliche amministrazioni che non hanno attinenza
con i predetti settori purche' le funzioni comportino la gestione
di risorse economico-finanziarie.
2. Il presidente del consiglio di amministrazione deve essere
scelto secondo criteri di professionalita' e competenza fra persone
che abbiano maturato un'esperienza complessiva di almeno un
quinquennio attraverso l'esercizio dell'attivita' o delle funzioni
indicate nel comma 1.
3. L'amministratore delegato e il direttore generale devono essere
in possesso di una specifica competenza in materia creditizia,
finanziaria, mobiliare o assicurativa maturata attraverso esperienze
di lavoro in posizione di adeguata responsabilita' per un periodo non
inferiore a un quinquennio. La medesima esperienza puo' essere stata
maturata in imprese aventi una dimensione comparabile con quella
della banca presso la quale la carica deve essere ricoperta. Analoghi
requisiti sono richiesti per le cariche che comportano l'esercizio di
funzioni equivalenti a quella di direttore generale.
4. Il consiglio di amministrazione, nel verificare, ai sensi
dell'articolo 26, comma 2, del decreto legislativo 1 settembre 1993,
n. 385, la sussistenza dei requisiti previsti dai commi 2 e 3, valuta
l'esperienza anche in relazione alle esigenze gestionali della banca,
indicando nel verbale della riunione le valutazioni effettuate.
Art. 2
(Requisiti di professionalita' dei soggetti che svolgono funzioni di
amministrazione e direzione di banche di credito cooperativo)
1. Il presidente del consiglio di amministrazione delle banche di
credito cooperativo deve aver svolto per un periodo non inferiore a
un anno:
a) le attivita' o le funzioni di cui al precedente articolo 1, comma
1;
b) attivita' di insegnamento in materie attinenti al settore
creditizio, finanziario, mobiliare o assicurativo;
c) attivita' di amministrazione, direzione o controllo nel settore
della cooperazione o in enti a carattere mutualistico.
2. Per la carica di direttore generale o per quella che comporti
l'esercizio di funzione equivalente e' richiesta un'adeguata
esperienza di lavoro in materia creditizia, finanziaria, mobiliare o
assicurativa per un periodo non inferiore a un biennio.
3. Il consiglio di amministrazione, nel verificare, ai sensi
dell'articolo 26, comma 2, del decreto legislativo 1 settembre 1993,
n. 385, la sussistenza dei requisiti previsti dai commi 1 e 2, valuta
l'esperienza anche in relazione alle esigenze gestionali della banca,
indicando nel verbale della riunione le valutazioni effettuate.
Art. 3
(Requisiti di professionalita' dei soggetti che svolgono funzioni di
controllo di banche)
1. I soggetti competenti al controllo dei conti delle banche,
devono essere iscritti nel registro dei revisori contabili.
Art. 4
Situazioni impeditive (1)
.... omissis ....
Art. 5
(Requisiti di onorabilita)
1. Le cariche, comunque denominate, di amministratore, sindaco e
direttore generale in banche non possono essere ricoperte da coloro
che:
a) si trovano in una delle condizioni di ineleggibilita' o decadenza
previste dall'articolo 2382 del codice civile;
b) sono stati sottoposti a misure di prevenzione disposte
dall'autorita' giudiziaria ai sensi della legge 27 dicembre 1956,
n. 1423, o della legge 31 maggio 1965, n. 575, e successive
modificazioni ed interazioni, salvi gli effetti della
riabilitazione;
c) sono stati condannati con sentenza irrevocabile, salvi gli effetti
della riabilitazione:
1) a pena detentiva per uno dei reati previsti dalle norme che
disciplinano l'attivita' bancaria, finanziaria, mobiliare,
assicurativa e dalle norme in materia di mercati e valori
mobiliari, di strumenti di pagamento;
2) alla reclusione per uno dei delitti previsti nel titolo XI
del libro V del codice civile e nel regio decreto del 16
marzo 1942, n. 267;
3) alla reclusione per un tempo non inferiore a un anno per un
delitto contro la pubblica amministrazione, contro la fede
pubblica, contro il patrimonio, contro l'ordine pubblico,
contro l'economia pubblica ovvero per un delitto in materia
tributaria;
4) alla reclusione per un tempo non inferiore a due anni per un
qualunque delitto non colposo.
2. Le cariche, comunque denominate, di amministratore, sindaco e
direttore generale in banche non possono essere ricoperte da coloro
ai quali sia stata applicata su richiesta delle parti una delle pene
previste dal comma 1, lettera c), salvo il caso dell'estinzione del
reato; le pene previste dal comma 1, lettera c), n. 1) e n. 2) non
rilevano se inferiori a un anno.
3. Con riferimento alle fattispecie disciplinate in tutto o in
parte da ordinamenti stranieri, la verifica dell'insussistenza delle
condizioni previste dai commi 1 e 2 e' effettuata sulla base di una
valutazione di equivalenza sostanziale a cura della Banca d'Italia.
Art. 6
(Sospensione dalle cariche)
1. Costituiscono cause di sospensione dalle funzioni di
amministratore, sindaco e direttore generale:
a) la condanna con sentenza non definitiva per uno dei reati di cui
al precedente articolo 5, comma 1, lettera c);
b) l'applicazione su richiesta delle parti di una delle pene di cui
all'articolo 5, comma 2, con sentenza non definitiva;
c) l'applicazione provvisoria di una delle misure previste
dall'articolo 10, comma 3, della legge 31 maggio 1965, n. 575, da
ultimo sostituito dall'articolo 3 della legge 19 marzo 1990, n.
55, e successive modificazioni e interazioni;
d) l'applicazione di una misura cautelare di tipo personale.
2. Il consiglio di amministrazione iscrive l'eventuale revoca dei
soggetti, dei quali ha dichiarato la sospensione, fra le materie da
trattare nella prima assemblea successiva al verificarsi di una delle
cause di sospensione indicate nel comma 1. La sospensione del
direttore generale nominato dagli amministratori non puo' durare
oltre quarantacinque giorni, trascorsi i quali il consiglio di
amministrazione deve deliberare se procedere alla revoca, salvo i
casi previsti dalle lettere c) e d) del comma 1. L'esponente non
revocato e' reintegrato nel pieno delle funzioni. Nelle ipotesi
previste dalle lettere c) e d) del comma 1, la sospensione si applica
in ogni caso per l'intera durata delle misure ivi previste.
Art. 7
(Norma transitoria)
1. Le banche cooperative si adeguano alle disposizioni dell'articolo
3 entro 12 mesi dalla data di entrata in vigore del presente
regolamento.
2. Per gli esponenti in carica alla data di entrata in vigore del
presente regolamento la mancanza dei requisiti di cui agli articoli
4, 5 e 6, non previsti dalla normativa previgente, non rileva per il
mandato residuo se verificatasi antecedentemente alla data stessa.
3. Il presente regolamento, salvi gli articoli 2 e 3, si applica
anche alle banche indicate nell'articolo 151 del decreto legislativo
1 settembre 1993, n. 385.
ALLEGATO D
DOCUMENTAZIONE PER LA VERIFICA DEI REQUISITI
DEGLI ESPONENTI AZIENDALI (1)
====================================================================
AMMINISTRATORI E DIRETTORE SINDACI (3)
GENERALE (2)
====================================================================
- certificato generale del - certificato generale del
casellario giudiziale; casellario giudiziale;
- certificati dei carichi - certificati dei carichi
pendenti; pendenti;
- certificato della pre- - certificato della pre-
fettura attestante l'insus- fettura attestante l'in-
sistenza delle misure di sussistenza delle misure
prevenzione di cui di prevenzione di cui
all'art. 10, legge 575/65 all'art. 10, legge 575/65
e successive modifiche e e successive modifiche e
REQUISITI DI integrazioni, ovvero integrazioni, ovvero cer-
ONORABILITA' certificato del registro tificato del registro
delle imprese recante la delle imprese recante la
dicitura antimafia, rila- dicitura antimafia, rila-
sciato dalla camera di sciato dalla camera di
commercio; commercio;
- ovvero, in luogo della ovvero, in luogo della
predetta documentazione, predetta documentazione,
dichiarazione sostitutiva dichiarazione sostitutiva
dell'interessato resa dell'interessato resa se-
secondo quanto previsto condo quanto previsto nel
nel Provvedimento della Provvedimento della Banca
Banca d'Italia del 19 d'Italia del 19 agosto
agosto 2002 (cfr. allegato 2002 (cfr. allegato E al
E al presente Capitolo), presente capitolo).
--------------------------------------------------------------------
- "curriculum vitae" sot- - certificato attestante
toscritto dall'interessato; l'iscrizione nel registro
dei revisori contabili;
- dichiarazione dell'im- - ovvero, in luogo della
presa, societa' o ente di predetta documentazione,
REQUISITI provenienza; dichiarazione sostitutiva
DI PROFES- dell'interessato resa
SIONALITA' - statuti/bilanci dell'im- secondo quanto previsto
presa o societa' di prove- nel Provvedimento della
nienza; Banca d'Italia del 19 ago-
sto 2002 (cfr. allegato E
al presente Capitolo).
- certificazioni di enti
universitari/attestazioni
di attivita' di insegnamento;
- ovvero, in luogo della
predetta documentazione,
dichiarazione sostitutive
dell'interessato resa
secondo quanto previsto nel
Provvedimento della Banca
d'Italia del 19 agosto 2002
(cfr. allegato E al presente
capitolo).
--------------------------------------------------------------------
(1) Le documentazione indicata nel riquadro non va inviata alla
Banca d'Italia; essa e' conservata agli atti dell'IMEL.
(2) Ovvero colui che ricopre una carica che comporti l'esercizio di
una funzione equivalente.
(3) Sindaci effettivi e sindaci supplenti.
ALLEGATO E
PROVVEDIMENTO DELLA BANCA D'ITALIA DEL 29 AGOSTO 2002 IN MATERIA DI
COMPROVA DEI REQUISITI DI ESPONENTI AZIENDALI E DEI PARTECIPANTI AL
CAPITALE. AUTOCERTIFICAZIONE.
1. Il D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445, recante il testo unico
delle disposizioni legislative e regolamentari in materia di
documentazione amministrativa, ha riordinato la materia delle
certificazioni, gia' oggetto di precedenti interventi legislativi
(cc.dd. leggi "Bassanini").
Il decreto ammette l'utilizzo, anche nei rapporti tra privati che
vi consentano, delle cc.dd. "autocertificazioni" (dichiarazioni
sostitutive di certificazioni e di atto notorio), la cui accettazione
resta peraltro obbligatoria per le pubbliche amministrazioni.
In particolare, il decreto prevede che un ampio novero di stati,
qualita' personali e fatti espressamente indicati possano essere
comprovati con dichiarazioni sostitutive di certificazioni (art. 46),
con la stessa validita' temporale degli atti che sostituiscono (art.
48, comma 1). Tutti gli stati, le qualita' personali e i fatti non
espressamente indicati possono comunque essere comprovati
dall'interessato mediante dichiarazione sostitutiva dell'atto di
notorieta' (art. 47), con sottoscrizione autenticata secondo le
modalita' di cui al medesimo decreto (artt. 21 e 38).
In ordine ai controlli sulle dichiarazioni sostitutive presentate
a soggetti privati, e' previsto che l'amministrazione competente per
il rilascio della relativa certificazione, previa definizione di
appositi accordi, e' tenuta a fornire - su richiesta del soggetto
privato stesso, corredata dal consenso del dichiarante - conferma
scritta, anche attraverso l'uso di strumenti informatici o
telematici, della corrispondenza di quanto dichiarato con le
risultanze dei dati da essa custoditi (art. 71, comma 4).
Norme penali sanzionano le ipotesi di dichiarazioni mendaci,
falsita' in atti o uso di atti falsi o contenenti dati non piu'
rispondenti a verita' (art. 76).
Le disposizioni del D.P.R, si applicano ai soggetti italiani e
dell'Unione Europea. I cittadini di Stati non appartenenti all'Unione
Europea, autorizzati a soggiornare nel territorio dello Stato
italiano, possono avvalersi delle menzionate dichiarazioni
sostitutive nei casi in cui la produzione delle stesse avvenga in
applicazione di convenzioni internazionali tra l'Italia e il paese di
provenienza; in mancanza di convenzione, la produzione di
dichiarazioni sostitutive resta ammessa per tali soggetti
limitatamente agli stati, alle qualita' personali e ai fatti
certificabili o attestabili da parte di soggetti pubblici italiani,
fatte salve le speciali disposizioni contenute nelle leggi e nei
regolamenti concernenti la disciplina dell'immigrazione e la
condizione dello straniero (art. 3).
2. Le disposizioni sopra richiamate assumono rilievo con riguardo
alle esigenze dell'accertamento dei requisiti degli esponenti
aziendali (cfr. sub A) e dei partecipanti al capitale (cfr. sub B)
delle banche e delle societa' finanziarie capogruppo di gruppo
bancario, anche con riferimento ai cc.dd. "certificati antimafia"
(cfr. sub C).
A) In particolare, per quanto riguarda i requisiti di onorabilita' e
professionalita' degli esponenti aziendali, si ritiene che essi
possano essere accertati dai consigli di amministrazione degli
intermediari anche sulla base delle dichiarazioni sostitutive
previste dal citato D.P.R. n. 445/2000.
Gli intermediari che intendono avvalersi di tale facolta', peraltro,
avranno cura di porsi nelle condizioni di poter effettuare idonei
controlli sulle dichiarazioni ricevute. A tal fine dovranno essere
definiti appositi accordi con le amministrazioni competenti e
dovra' essere ottenuto il consenso del dichiarante ai sensi
dell'art. 71, comma 4, del decreto in questione; in alternativa,
andra' acquisito l'impegno dello stesso dichiarante a produrre
direttamente la documentazione eventualmente richiesta
dall'intermediario a comprova della dichiarazione resa. Il
consiglio di amministrazione, cui compete l'accertamento dei
requisiti, non potra' pertanto accettare le dichiarazioni
sostitutive che non sia in grado di verificare secondo le predette
modalita'.
Inoltre, considerata la rilevanza che i requisiti di onorabilita' e
professionalita' degli esponenti aziendali rivestono ai fini della
sana e prudente gestione degli intermediari, e' necessario che i
consigli di amministrazione si attengano nei controlli a
comportamenti non formali bensi' volti ad assicurare il rispetto
sostanziale della normativa vigente. A tal fine, dovranno essere
effettuate congrue verifiche delle autocertificazioni ricevute,
specie per quanto riguarda la posizione di esponenti nominati per
la prima volta ovvero di quelli riconfermati per i quali la
verifica sia avvenuta in data non recente, nonche' in tutti i casi
in cui emergano elementi di incertezza sul contenuto delle
dichiarazioni rese dagli interessati.
A titolo di collaborazione, si allega un esempio di dichiarazione
sostitutiva che - per quanto di competenza - si ritiene conforme
alla vigente normativa in materia di requisiti degli esponenti di
banche e societa' finanziarie capogruppo di gruppo bancario (all.
E/1).
B) Con riguardo ai requisiti delle persone fisiche partecipanti al
capitale - avuto presente l'art. 48, comma 2, del D.P.R. n.
445/2000 - si allegano i relativi modelli di dichiarazione
sostitutiva, che potranno essere presentati alla Banca d'Italia
(avvalendosi delle modalita' di autentica della sottoscrizione
indicate in calce ai modelli stessi) unitamente alla restante
documentazione prevista dalle istruzioni di vigilanza.
E' stato predisposto, in particolare, un modello relativo
all'acquisto di partecipazioni al capitale di banche o societa'
finanziarie capogruppo di gruppi bancari (all. E/2); un apposito
modello e' stato previsto con riferimento al procedimento di
autorizzazione all'attivita' bancaria (all. E/3), al fine di
semplificare - mediante la presentazione di una sola dichiarazione
- l'acquisizione di tutti gli elementi di valutazione previsti
dall'art. 1, commi 1 e 5, del Regolamento del Ministro del tesoro
n. 144 del 18 marzo 1998. Sotto quest'ultimo profilo, si precisa
che le informazioni contenute nel modello in parola, riguardanti
in generale ogni precedente penale e indagine a carico
dell'interessato, devono intendersi, per il futuro, quale
documentazione minimale da acquisire ai sensi delle istruzioni di
vigilanza per le banche (Tit. I, cap. 1, all. A.1, lett. a), primo
trattino).
Nel caso di persone giuridiche partecipanti al capitale di una banca
o societa' finanziaria capogruppo di gruppo bancario, i consigli
di amministrazione delle societa' partecipanti, tenuti
all'accertamento dei requisiti di onorabilita' dei relativi
esponenti, adotteranno linee di comportamento corrispondenti a
quelle descritte sub A).
C) Con specifico riferimento ai cc.dd. "certificati antimafia",
richiesti sia per esponenti aziendali che per partecipanti al
capitale, si fa presente che, in conformita' alla normativa
sopravvenuta e ai recenti orientamenti giurisprudenziali,
l'autocertificazione - finora ammessa solo nel caso in cui non
fosse possibile produrre la relativa certificazione - potra'
essere prodotta in ogni caso.
3. Si precisa, infine, che i soggetti interessati hanno comunque
la possibilita' di utilizzare una modulistica difforme da quella
allegata, purche' idonea a documentare il possesso dei prescritti
requisiti in base alla vigente normativa.
Restano ferme le procedure per la verifica dei requisiti e le
comunicazioni alla Banca d'Italia previste dalle istruzioni di
vigilanza per le banche (Tit. I, cap. 1 e Tit. II, cap. 2, sez. II,
par. 2).
Nell'ambito delle suddette disposizioni, i richiami alla
precedente normativa in materia di documentazione amministrativa (tra
cui la legge n. 15 del 1968; le leggi "Bassanini" n. 127 del 1997 e
n. 191 del 1998; il D.P.R. n. 403 del 1998) devono intendersi
riferiti alle nuove norme del testo unico sulla documentazione
amministrativa.
Le banche, le societa' finanziarie capogruppo di gruppo bancario,
nonche' le societa' che hanno presentato istanza di autorizzazione
all'attivita' bancaria avranno cura, alla prima occasione utile, di
integrare la documentazione relativa all'accertamento dei requisiti
eventualmente gia' acquisita in difformita' da quanto disposto con le
presenti disposizioni. Va da se' che gli intermediari che
provvederanno a definire i necessari accordi con le amministrazioni
competenti potranno astenersi dal richiedere ai soggetti interessati
l'impegno a produrre la documentazione originale, ferma restando la
necessita' del consenso alla verifica dei dati previsto all'art. 71,
comma 4, del D.P.R. in commento.
ALLEGATO E/1
Spett.le .................................
.................................
.................................
(indicare la banca o finanziaria)
DICHIARAZIONE SOSTITUTIVA
(artt. 46 e 47 del D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445)
Il/La sottoscritt.....................(1) nat........
a............. provincia di............... (...) il...../...../.....,
consapevole che, ai sensi dell'art. 76 del D.P.R. 28 dicembre 2000,
n. 445, le dichiarazioni mendaci, la falsita' negli atti e l'uso di
atti falsi o contenenti dati non piu' rispondenti a verita' sono
puniti ai sensi del codice penale e delle leggi speciali in materia,
in relazione all'assunzione della carica di................... (2) di
codesta............................ (3), visto il Regolamento del
Ministro del Tesoro, del Bilancio e della programmazione economica
del 18 marzo 1998, n. 161,
DICHIARA:
(A) REQUISITI DI PROFESSIONALITA'
- di aver maturato un'esperienza complessiva di almeno un anno/
biennio/triennio/quinquennio (4) attraverso l'esercizio di;
a) attivita' di ......................................... (5)
presso ............................................... (6)
dal ................... al ................;
b) attivita' di ......................................... (5)
presso ............................................... (6)
dal ................... al ................;
c) attivita' di ......................................... (5)
presso ............................................... (6)
dal ................... al ................;
d) attivita' di ......................................... (5)
presso ............................................... (6)
dal ................... al ................;
- di essere iscritt nel registro dei revisori contabili (7);
(B) REQUISITI DI ONORABILITA'
- di non trovarsi in una delle condizioni di ineleggibilita' o
decadenza previste dall'art. 2382 del codice civile;
- di non essere stat sottopost a misure di prevenzione disposte
dall'autorita' giudiziaria ai sensi della legge 27 dicembre 1956,
n. 1423, o della legge 31 maggio 1965, n. 575, e successive
modificazioni e integrazioni, salvi gli effetti della
riabilitazione;
- di non essere stat condannat con sentenza irrevocabile, salvi gli
effetti della riabilitazione;
1) a pena detentiva per uno dei reati previsti dalle norme che
disciplinano l'attivita' bancaria, finanziaria, mobiliare,
assicurativa e dalle norme in materia di mercati e valori
mobiliari, di strumenti di pagamento;
2) alla reclusione per uno dei delitti previsti nel titolo XI del
libro V del codice civile e del regio decreto 16 marzo 1942, n.
267;
3) alla reclusione per un tempo pari o superiore a un anno per un
delitto contro la pubblica amministrazione, contro la fede
pubblica, contro il patrimonio, contro l'ordine pubblico, contro
l'economia pubblica ovvero per un delitto in materia tributaria;
4) alla reclusione per un tempo pari o superiore a due anni per un
qualunque delitto non colposo;
di non essere stat condannat con sentenza definitiva che applica la
pena su richiesta delle parti, salvo il caso dell'estinzione del
reato;
1) a pena detentiva per un tempo pari o superiore a un anno per uno
dei reati previsti dalle norme che disciplinano l'attivita'
bancaria, finanziaria, mobiliare, assicurativa e dalle norme in
materia di mercati e valori mobiliari, di strumenti di pagamento;
2) alla reclusione per un tempo pari o superiore a un anno per uno
dei delitti previsti nel titolo XI del libro V del codice civile e
del regio decreto del 16 marzo 1942, n. 267;
3) alla reclusione per un tempo pari o superiore a un anno per un
delitto contro la pubblica amministrazione, contro la fede
pubblica, contro il patrimonio, contro l'ordine pubblico, contro
l'economia pubblica ovvero per un delitto in materia tributaria;
4) alla reclusione per un tempo pari o superiore a due anni per un
qualunque delitto non colposo;
- di non aver riportato in Stati esteri condanne penali o altri
provvedimenti sanzionatori per fattispecie corrispondenti a quelle
che comporterebbero, secondo la legge italiana, la perdita dei
requisiti di onorabilita'
ovvero
di aver riportato le seguenti condanne penali e/o provvedimenti
sanzionatori in Stati esteri (8);
...............................................................
...............................................................
..............................................................;
(C) CAUSE DI SOSPENSIONE
- di non essere stat condannat con sentenza non definitiva;
a) a pena detentiva per uno dei reati previsti dalle norme che
disciplinano l'attivita' bancaria, finanziaria, mobiliare,
assicurativa e dalle norme in materia di mercati e valori
mobiliari, di strumenti di pagamento;
b) alla reclusione per uno dei delitti previsti nel titolo XI del
libro V del codice civile e nel regio decreto 16 marzo 1942, n.
267;
c) alla reclusione per un tempo pari o superiore a un anno per un
delitto contro la pubblica amministrazione, contro la fede
pubblica, contro il patrimonio, contro l'ordine pubblico, contro
l'economia pubblica ovvero per un delitto in materia tributaria;
d) alla reclusione per un qualunque delitto non colposo per un tempo
pari o superiore a due anni
ovvero
- di essere stat , condannat con sentenza non definitiva a ........
....................................................................
....................................................................
...................................................................;
- di non essere stat condannat con sentenza non definitiva che
applica la pena su richiesta delle parti;
a) a pena detentiva per un tempo pari o superiore a un anno per uno
dei reati previsti dalle norme che disciplinano l'attivita'
bancaria, finanziaria, mobiliare, assicurativa e dalle norme in
materia di mercati e valori mobiliari, di strumenti di pagamento;
b) alla reclusione per un tempo pari o superiore a un anno per uno
dei delitti previsti nel titolo XI del libro V del codice civile e
nel regio decreto 16 marzo 1942, n. 267;
c) alla reclusione per un tempo pari o superiore a un anno per un
delitto contro la pubblica amministrazione, contro la fede
pubblica, contro il patrimonio, contro l'ordine pubblico, contro
l'economia pubblica ovvero per un delitto in materia tributaria;
d) alla reclusione per un qualunque delitto non colposo per un tempo
pari o superiore a due anni
ovvero
- di essere stat condannat con sentenza non definitiva che applica
la pena su richiesta delle parti a .................................
....................................................................
....................................................................
...................................................................;
- di non essere assoggettat in via provvisoria ad una delle misure
previste dall'articolo 10, comma 3, della legge 31 maggio 1965, n.
575, come sostituito dall'articolo 3 della legge 19 marzo 1990, n.
55, e successive modificazioni e integrazioni
ovvero
di essere assoggettat alle seguenti misure ........................
....................................................................
....................................................................
...................................................................;
- di non essere assoggettat a misure cautelari di tipo personale
ovvero
di essere assoggettat alle seguenti misure: .......................
....................................................................
....................................................................
...................................................................;
(D) TRATTAMENTO DEI DATI PERSONALI
- di aver preso visione dell'informativa di cui all'art. 10 della
legge 31 dicembre 1996, n. 675, riportata in calce alla presente;
- di autorizzare codesta societa', ai sensi e per gli effetti di cui
all'art. 71, comma 4, del D.P.R. 445 del 2000, a verificare presso
le competenti amministrazioni la veridicita' di quanto dichiarato
da sottoscritt .
Il/la sottoscritt si impegna altresi' a produrre, su richiesta di
codesta societa', la documentazione idonea a confermare la
veridicita' dei dati dichiarati.
Luogo e data.........................
Il dichiarante
.........................................
(sottoscrizione da autenticare a cura di
un notaio, cancelliere, segretario comu-
nale o dipendente incaricato dal sindaco
- art. 21, comma 2, D.P.R. 445/2000)
INFORMATIVA (ex art. 10 della 1. 675/96) - Si comunica che il
trattamento dei dati personali fomiti dalla S.V. avverra' in
conformita' alle disposizioni della legge n. 675/96. I dati, che
saranno trattati presso......................, sono necessari per
l'accertamento dei requisiti suindicati. I dati saranno trattati
esclusivamente ai predetti fini anche mediante procedure informatiche
e non saranno comunicati ne' diffusi all'esterno, salva la facolta'
di verificarne la veridicita' presso le competenti amministrazioni.
La S. V. potra' esercitare i diritti di cui all'art. 13 della citata
legge - che prevede, fra gli altri, il diritto di accesso ai propri
dati personali, il diritto di rettificare, aggiornare, completare o
cancellare i dati erronei o incompleti, nonche' il diritto di opporsi
al trattamento per motivi legittimi - nei confronti del titolare del
trattamento (.............................................) ovvero
nei confronti del responsabile di tale trattamento
(............................). Sara' cura della S.V. comunicare
tempestivamente la modifica o l'integrazione dei dati forniti,
qualora rilevanti ai fini dell'accertamento dei requisiti.
NOTE PER LA COMPILAZIONE
1) Indicare nome e cognome.
2) Indicare la carica sociale.
3) Indicare la banca o societa' finanziaria capogruppo di gruppo
bancario.
4) Cancellare la voce che non interessa.
5) Indicare:
- l'attivita' di amministrazione o di controllo ovvero i compiti
direttivi svolti presso imprese e/o;
- le attivita' professionali svolte in materia attinente al
settore creditizio, finanziario, mobiliare, assicurativo o comunque
funzionali all'attivita' della banca o finanziaria capo-gruppo e/o;
- l'attivita' di insegnamento universitario, la qualifica
(ricercatore, professore associato etc.) e la materia (giuridica o
economica) di insegnamento e/o;
- l'attivita' di insegnamento in materie attinenti al settore
creditizio, finanziario, mobiliare o assicurativo (per le BCC) e/o;
- le funzioni amministrative o dirigenziali svolte presso enti
pubblici o pubbliche amministrazioni aventi attinenza con il
settore creditizio, finanziario, mobiliare o assicurativo ovvero
presso enti pubblici o pubbliche amministrazioni che non hanno
attinenza con i predetti settori purche' le funzioni comportino la
gestione di risorse economico-finanziarie e/o;
- le attivita' di amministrazione, direzione o controllo nel
settore della cooperazione o in enti a carattere mutualistico (per
le BCC).
6) Indicare:
- la/e impresa/e o il diverso soggetto/la diversa struttura presso
cui si e' svolta l'attivita' e il ramo di attivita', eventualmente
attinente al settore creditizio, finanziario, mobiliare,
assicurativo o comunque funzionale all'attivita' della banca o
finanziaria capogruppo e/o;
- l'istituto presso cui si e' svolta l'attivita' di insegnamento
e/o;
- l'ente pubblico o la pubblica amministrazione avente attinenza
con il settore creditizio, finanziario, mobiliare o assicurativo
presso il quale si sono svolte funzioni amministrative o
dirigenziali ovvero gli altri enti pubblici o pubbliche
amministrazioni che non hanno attinenza con i predetti settori nei
quali si sono svolte funzioni comportanti la gestione di risorse
economico-finanziarie.
7) Per i soggetti competenti al controllo dei conti; in caso
contrario, cancellare la voce. Per le societa' quotate, si rammenta
il decreto del Ministro della giustizia 30 marzo 2000, n. 162.
8) Indicare lo Stato estero in cui e' stata emessa la sentenza o
altro tipo di provvedimento sanzionatorio, l'autorita' che ha
adottato il provvedimento, la data e gli altri estremi identificativi
dell'atto.
ALLEGATO E/2
DICHIARAZIONE SOSTITUTIVA
(artt. 46 e 47 del D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445)
Il/La sottoscritt ............................... (1) nat ......... a
...................... provincia di .................. (........)
il......../......./........, consapevole che, ai sensi dell'art. 76
del D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445, le dichiarazioni mendaci, la
falsita' negli atti e l'uso di atti falsi o contenenti dati non piu'
rispondenti a verita' sono puniti ai sensi del codice penale e delle
leggi speciali in materia, in relazione all'avvio del procedimento di
autorizzazione all'acquisto di partecipazioni
nella...................... (2), visto il Regolamento del Ministro
del tesoro, del bilancio e della programmazione economica del 18
marzo 1998,n. 144,
DICHIARA:
- di non essere stat sottopost a misure di prevenzione disposte
dall'autorita' giudiziaria ai sensi della legge 27 dicembre 1956,
n. 1423, o della legge 31 maggio 1965, n. 575, e successive
modificazioni e integrazioni, salvi gli effetti della
riabilitazione;
- di non essere stat condannat con sentenza irrevocabile, salvi gli
effetti della riabilitazione, a pena detentiva per un tempo pari o
superiore a sei mesi (ovvero pari o superiore a un anno, in caso di
sentenza che applica la pena su richiesta delle parti e salvo il
caso dell'estinzione del reato) per uno dei reati previsti dalle
norme che disciplinano l'attivita' bancaria, finanziaria,
mobiliare, assicurativa e dalle norme in materia di mercati e
valori mobiliari, di strumenti di pagamento;
- di non essere stat condannat con sentenza irrevocabile, salvi gli
effetti della riabilitazione, alla reclusione per un tempo pari o
superiore a sei mesi (ovvero pari o superiore a un anno, in caso di
sentenza che applica la pena su richiesta delle parti e salvo il
caso dell'estinzione del reato) per uno dei delitti previsti nel
titolo XI del libro V del codice civile e nel regio decreto 16
marzo 1942, n. 267;
- di non essere stat condannat con sentenza irrevocabile, salvi gli
effetti della riabilitazione, ovvero con sentenza definitiva che
applica la pena su richiesta delle parti, salvo il caso
dell'estinzione del reato, alla reclusione per un tempo pari o
superiore a un anno per un delitto contro la pubblica
amministrazione, contro la fede pubblica, contro il patrimonio,
contro l'ordine pubblico, contro l'economia pubblica, ovvero per un
delitto in materia tributaria;
- di non essere stat condannat con sentenza irrevocabile, salvi gli
effetti della riabilitazione, ovvero con sentenza definitiva che
applica la pena su richiesta delle parti, salvo il caso
dell'estinzione dei reato, alla reclusione per un tempo pari o
superiore a due anni per un qualunque delitto non colposo;
- di non aver riportato in Stati esteri condanne penali o altri
provvedimenti sanzionatori per fattispecie corrispondenti a quelle
che comporterebbero, secondo la legge italiana, la perdita dei
requisiti di onorabilita'
ovvero
- di aver riportato le seguenti condanne penali e/o provvedimenti
sanzionatori in Stati esteri:
..................................................................
..................................................................
..................................................................
..................................................................
Luogo e data .................
Il dichiarante
....................
ATTESTAZIONE (3) - Io sottoscritt ....................,
in qualita' di dipendente addetto all'unita' ..........
della Filiale di ........................ della Banca
d'Italia, attesto ai sensi dell'art. 38, comma 3, del
D.P.R. 28.12.00, n. 445, che il dichiarante ...........,
la cui identita' mi risulta da ........................,
ha sottoscritto in mia presenza, nella sede della Banca
d'Italia di ...........................................,
la dichiarazione sostitutiva dell'atto di notorieta' di
cui sopra.
Luogo e data ................... L'INCARICATO
ALLEGATO E/3
DICHIARAZIONE SOSTITUTIVA
(artt. 46 e 47 del D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445)
Il/La sottoscritt ................................. (1) nat ....... a
..................... provincia di .............. (.............)
il.........../........../.........., consapevole che, ai sensi
dell'art. 76 del D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445, le dichiarazioni
mendaci, la falsita' negli atti e l'uso di atti falsi o contenenti
dati non piu' rispondenti a verita' sono puniti ai sensi del codice
penale e delle leggi speciali in materia, in relazione all'avvio del
procedimento di autorizzazione all'attivita' bancaria della
societa'....................... , visto il Regolamento del Ministro
del tesoro, del bilancio e della programmazione economica del 18
marzo 1998, n. 144,
DICHIARA;
- di non essere stat sottopost a misure di prevenzione disposte
dall'autorita' giudiziaria ai sensi della legge 27 dicembre 1956,
n. 1423, o della legge 31 maggio 1965, n. 575, e successive
modificazioni e integrazioni, salvi gli effetti della
riabilitazione;
- di non aver riportato condanne penali, neppure con sentenza che
applica la pena su richiesta delle parti;
ovvero
di aver riportato le seguenti condanne penali, anche con sentenza
che applica la pena su richiesta delle parti; ...................
.................................................................
.................................................................
................................................................;
- di non essere a conoscenza di essere sottopost a procedimenti
penali/indagini;
ovvero
di essere sottopost ai seguenti procedimenti penali/indagini: ...
..................................................................
..................................................................
.................................................................;
- di non aver riportato condanne penali o altri provvedimenti san-
zionatori per fattispecie corrispondenti a quelle che comportereb-
bero, secondo la legge italiana, la perdita dei requisiti di ono-
rabilita' e di non essere sottopost a procedimenti penali in
Stati esteri;
ovvero
di aver riportato le seguenti condanne penali e/o provvedimenti san-
zionatori o di essere sottopost ai seguenti procedimenti penali in
Stati esteri: ......................................................
....................................................................
....................................................................
...................................................................;
Luogo e data ...................
Il dichiarante
................
ATTESTAZIONE (2) - Io sottoscritt .....................
in qualita' di dipendente addetto all'unita' ...........
della Filiale di ................. della Banca d'Italia,
attesto ai sensi dell'art. 38, comma 3, del D.P.R. 28.
12.00, n. 445, che il dichiarante ............... la cui
identita' mi risulta da ...............................,
ha sottoscritto in mia presenza, nella sede della Banca
d'Italia di ............................................
la dichiarazione sostitutiva dell'atto di notorieta' di
cui sopra.
Luogo e data .................... L'INCARICATO
CAPITOLO III
FUSIONE, SCISSIONE E CESSIONE DI RAPPORTI GIURIDICI
SEZIONE I
DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
1. Responsabili dei procedimenti amministrativi
I responsabili dei procedimenti amministrativi previsti al
presente Capitolo sono il Titolare della Filiale della Banca d'Italia
competente per territorio e il Capo del Servizio Vigilanza
sull'intermediazione finanziaria.
SEZIONE II
FUSIONE
1. Procedura autorizzativa
La richiesta di autorizzazione alla fusione e' inoltrata alla
Banca d'Italia dall'IMEL interessato o, in caso di incorporazione,
dall'IMEL incorporante prima del deposito del progetto di fusione per
l'iscrizione nel registro delle imprese ai sensi dell'art. 2501-ter
del codice civile.
La richiesta e' corredata di una relazione che contiene
l'illustrazione degli obiettivi che si intendono conseguire con
l'operazione e dei relativi vantaggi e costi. In particolare, con
riferimento all'IMEL risultante dalla fusione, la relazione fornisce
adeguati elementi informativi sulla situazione tecnica, sulla
struttura organizzativa, sulle procedure informatico-contabili e sul
personale.
La Banca d'Italia puo' richiedere ulteriori elementi informativi.
Nella relazione vanno inoltre indicate le eventuali modifiche
statutarine che l'operazione comporta.
Quando alla fusione partecipano IMEL per i quali sussistono
aspetti problematici con riferimento alla situazione tecnica o alla
struttura organizzativa, la relazione deve specificare come
l'operazione consenta il superamento delle anomalie gestionali.
Qualora alla fusione partecipino soggetti non vigilati dalla Banca
d'Italia, vanno trasmessi anche gli ultimi due bilanci approvati di
questi soggetti.
Il rilascio dell'autorizzazione da parte della Banca d'Italia e'
subordinato alla verifica dei profili tecnici e organizzativi
dell'IMEL che risulta dalla fusione. In particolare, vengono
considerati:
- la capacita' di rispettare le regole prudenziali;
- il livello dei costi fissi e per il personale;
- l'adeguatezza della struttura organizzativa alle nuove dimensioni,
con riguardo al sistema dei controlli interni e all'integrazione
dei flussi informativi.
2. Succursali di IMEL extracomunitari
La fusione fra succursali di IMEL extracomunitari gia' insediate
in Italia che fa seguito alla fusione tra le rispettive case madri
richiede un'autorizzazione della Banca d'Italia. Si applica, in
questo caso, la disciplina prevista nel Capitolo IX, Sezione IV delle
presenti Istruzioni.
Nel caso in cui, per effetto di una fusione che abbia interessato
la casa madre, la succursale di un IMEL extracomunitario gia'
insediato in Italia cambi la propria denominazione assumendo quella
di un soggetto non autorizzato a operare in Italia, si applica la
disciplina concernente lo stabilimento della prima succursale di IMEL
extracomunitari, prevista nel Capitolo LX, Sezione IV, delle presenti
Istruzioni.
SEZIONE III
SCISSIONE
La richiesta di autorizzazione e' inoltrata alla Banca d'Italia
dall'IMEL interessato prima del deposito del progetto di scissione
per l'iscrizione nel registro delle imprese ai sensi dell'art.
2506-bis del codice civile.
La richiesta e' corredata di una relazione contenente la
descrizione degli elementi patrimoniali che vengono trasferiti e
l'illustrazione degli obiettivi economico-organizzativi che si
intendono perseguire attraverso la scissione.
Il rilascio dell'autorizzazione e' subordinato alla verifica dei
profili tecnici e organizzativi degli IMEL risultanti dalla
scissione. Si applica la procedura autorizzativa prevista dalla
Sezione II, par. 2, del presente Capitolo per le fusioni.
Nel caso in cui, per effetto della scissione, si costituiscano
nuovi IMEL, si applica la disciplina relativa all'autorizzazione
prevista nel Capitolo II delle presenti Istruzioni.
SEZIONE IV
TERMINI E PROCEDURA RELATIVI ALLE OPERAZIONI DI FUSIONE E SCISSIONE
La Banca d'Italia si pronuncia entro 60 giorni dalla data di
ricezione della domanda di autorizzazione corredata delle
informazioni richieste. Il termine e' interrotto nei casi di
richiesta di ulteriori elementi informativi; dalla data di ricezione
dei medesimi ricomincia a decorrere il termine di 60 giorni.
Nei casi di fusioni o di scissioni per i quali la Banca d'Italia
richiede elementi informativi a un'autorita' di vigilanza di un paese
estero, il termine di 60 giorni e' sospeso. Della sospensione e della
riapertura dei termini viene data comunicazione agli interessati.
Ottenuta l'autorizzazione, si puo' dar luogo alla procedura
stabilita dal codice civile e dal TUB.
L'IMEL tiene costantemente informata la Banca d'Italia sugli
sviluppi della procedura; l'IMEL e' tenuto a inviare alla Banca
d'Italia le delibere assembleari e l'atto finale, comunicando il suo
deposito per l'iscrizione nel registro delle imprese.
La Banca d'Italia apporta le conseguenti modificazioni all'albo
previsto dall'articolo 114-bis del TUB.
SEZIONE V
CESSIONE DI RAPPORTI GIURIDICI
1. Premessa
L'art. 58 del TUB, relativo alle cessioni di rapporti giuridici a
banche si applica anche agli IMEL, per effetto del rinvio contenuto
nell'art. 114-quater, comma 1, del TUB medesimo.
Al fine di agevolare la realizzazione delle operazioni di
cessione, la norma introduce deroghe al diritto comune; in
particolare, viene consentito agli IMEL di rendersi cessionari a
qualsiasi titolo di una pluralita' di rapporti giuridici senza che
sia necessario effettuare la notifica alle singole controparti dei
rapporti acquisiti (Il citato art. 58 del TUB dispone che l'IMEL e'
tenuto a dare notizia della cessione mediante pubblicazione nella
Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana in modo da consentire ai
soggetti interessati di acquisire informazioni sulla propria
situazione. La Banca d'Italia puo' stabilire forme integrative di
pubblicita'.).
La norma prevede, inoltre, che la Banca d'Italia emana istruzioni
in materia. In applicazione di tale previsione, tenuto conto che le
operazioni di cessione possono comportare effetti rilevanti sulla
struttura tecnico-organizzativa dell'IMEL, assumono rilevanza tutte
le operazioni in cui partecipano IMEL in qualita' sia di cedenti sia
di cessionari.
Le disposizioni contenute nella presente Sezione disciplinano
pertanto le ipotesi in cui - per importo o per tipologia delle
attivita' cedute - l'operazione di cessione assume rilevanza per
l'IMEL cedente o cessionario e gli obblighi di comunicazione
preventiva alla Banca d'Italia.
2. Comunicazioni preventive
L'IMEL che intende acquisire o cedere rapporti giuridici e' tenuto
a comunicare tale circostanza alla Banca d'Italia, qualora il prezzo
convenuto per la cessione superi il 10 per cento del patrimonio di
vigilanza.
3. Procedura
L'intenzione di porre in essere un'operazione di cessione di
rapporti giuridici deve essere comunicata alla Banca d'Italia
tempestivamente e comunque almeno 30 giorni prima della realizzazione
dell'operazione stessa.
Nella citata comunicazione l'IMEL indica i motivi dell'operazione,
gli obiettivi che intende perseguire nonche' gli effetti
dell'operazione sulla propria situazione tecnica e organizzativa.
La procedura di comunicazione non prevede il rilascio di una
specifica autorizzazione. Restano nondimeno applicabili, qualora ne
ricorrano i presupposti, i provvedimenti specifici che la Banca
d'Italia puo' adottare nei confronti di singoli intermediari a fini
di stabilita'.
Sono esonerate dall'obbligo della comunicazione preventiva le
cessioni di rapporti giuridici nell'ambito di operazioni di fusione o
scissione nonche' di ristrutturazioni di gruppi bancari.
4. Pubblicita'
L'IMEL cessionario che intenda avvalersi dei vantaggi stabiliti
dall'art. 58, commi 3 e 4 del TUB - oltre alla pubblicazione nella
Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana prevista dal citato art.
58, comma 2 - da' notizia della cessione al singolo detentore di
moneta elettronica emessa sotto forma di strumento nominativo, alla
prima utile occasione (ad es. invio di informazioni periodiche alla
clientela).
CAPITOLO IV
PARTECIPAZIONE AL CAPITALE DELL'IMEL
SEZIONE I
DISCIPLINA AUTORIZZATIVA
1. Responsabili dei procedimenti amministrativi
I responsabili del procedimento amministrativo previsto al
presente Capitolo sono il Titolare della Filiale della Banca d'Italia
competente per territorio e il Capo del Servizio Vigilanza
sull'Intermediazione finanziaria.
2. Partecipazioni rilevanti
Sono tenuti a richiedere la preventiva autorizzazione alla Banca
d'Italia i soggetti che intendono acquisire direttamente o
indirettamente, a qualsiasi titolo, partecipazioni al capitale di un
IMEL che, tenuto conto di quelle gia' possedute, danno luogo:
- a una partecipazione superiore al 5 per cento ovvero al superamento
delle soglie del 10 per cento, 15 per cento, 20 per cento, 33 per
cento e 50 per cento del capitale sociale;
- al controllo, indipendentemente dall'entita' della partecipazione.
Una volta perfezionata l'operazione, inoltre, il partecipante al
capitale e' tenuto al rispetto degli obblighi informativi previsti
nella Sezione II del presente Capitolo.
Gli obblighi autorizzativi non riguardano le operazioni di
sottoscrizione o acquisizione di obbligazioni convertibili o di altri
titoli che diano diritto all'acquisto di azioni (warrants) dell'IMEL.
E invece soggetta ad autorizzazione la sottoscrizione di azioni
connessa con la conversione delle obbligazioni o con l'esercizio dei
diritti all'acquisto di azioni, qualora la partecipazione che si
intende acquisire superi le soglie autorizzative.
Per il calcolo delle percentuali rilevanti ai fini degli obblighi
autorizzativi e di comunicazione si adottano le seguenti modalita':
- al numeratore si considerano le azioni da acquisire, unitamente a
quelle gia' possedute, aventi diritto di voto o per le quali il
soggetto sia comunque titolare del diritto di voto (ad es., nel
caso di usufrutto, pegno, ecc.);
- al denominatore si considerano tutte le azioni rappresentanti il
capitale, comprese le azioni privilegiate, ma non quelle di
risparmio.
Per le operazioni che comportano la separazione tra proprieta'
delle azioni ed esercizio del diritto di voto sono tenuti a
richiedere l'autorizzazione o ad effettuare le comunicazioni previste
al presente Capitolo sia il soggetto titolare delle azioni sia quello
cui spetta il diritto di voto sulle azioni medesime (usufruttuario,
creditore pignoratizio).
Allorche' la partecipazione e' acquisita indirettamente, la
richiesta di autorizzazione e le successive comunicazioni di cui alla
Sezione II del presente Capitolo vanno effettuate dal soggetto posto
al vertice della catena partecipativa e da quello che detiene
direttamente le azioni dell'IMEL. Sono ricomprese le societa'
fiduciarie che intendono acquisire partecipazioni per conto terzi.
Nella comunicazione di cui alla Sezione II del presente Capitolo
vanno indicati i soggetti interposti tra il dichiarante al vertice
della catena partecipativa e il soggetto che partecipa direttamente
al capitale dell'IMEL.
In assenza dell'autorizzazione o in caso di omissione delle
comunicazioni di cui alla Sezione II del presente Capitolo, il
diritto di voto inerente alle azioni non puo' essere esercitato.
3. Soggetti esenti
I soggetti che controllano anche per il tramite di societa'
controllate, di societa' fiduciarie o per interposta persona - banche
o societa' finanziarie capogruppo di gruppi bancari, non sono tenuti
a richiedere l'autorizzazione nei casi in cui la banca controllata o
la societa' finanziaria capogruppo intende acquisire o aumentare la
partecipazione in un IMEL.
In tal caso, la domanda di autorizzazione e' presentata
esclusivamente dalla banca o dalla capogruppo che intende acquisire o
incrementare la partecipazione.
4. Richiesta dell'autorizzazione
La domanda di autorizzazione, oltre ad indicare sinteticamente le
finalita' dell'operazione di acquisizione, deve contenere i seguenti
elementi informativi:
- le generalita' dei soggetti richiedenti;
- l'indicazione dell'IMEL di cui si intende acquisire o incrementare
la partecipazione e della relativa quota di capitale, specificando
il numero e le categorie di azioni eventualmente gia' possedute e
di quelle che si intendono acquisire;
- le informazioni e la documentazione indicati nei par. 7 e 8 della
presente Sezione.
La Banca d'Italia si pronuncia entro 60 giorni dalla data di
ricezione della domanda di autorizzazione corredata della
documentazione richiesta, salvo quanto previsto nel par. 5 della
presente Sezione. Copia del provvedimento di autorizzazione e'
trasmessa ai soggetti interessati nonche' all'IMEL.
Il termine e' interrotto nel caso in cui la documentazione
prodotta risulta incompleta o insufficiente. Il termine e' sospeso
qualora si rendano necessari ulteriori elementi informativi ovvero
nell'ipotesi in cui la Banca d'Italia richieda informazioni e/o
documentazione ad autorita' pubbliche nazionali ed estere. Della
sospensione e della riapertura dei termini viene data comunicazione
agli interessati.
Qualora il superamento di una delle soglie autorizzative si
determini a seguito dell'esito di operazioni di aumento di capitale
ovvero a seguito di operazioni che riguardano l'assetto proprietario
di soggetti esteri, l'autorizzazione puo' essere richiesta anche al
termine dell'operazione. In tal caso, il diritto di voto inerente
alle azioni che eccedono le predette soglie non puo' essere
esercitato sino a quando il soggetto non abbia ottenuto la prescritta
autorizzazione.
Anche nel caso in cui l'acquisizione della partecipazione derivi
da atti di liberalita' o avvenga per successione, l'esercizio del
diritto di voto resta sospeso fino al rilascio dell'autorizzazione
della Banca d'Italia.
3
5. Operazioni che comportano impegni irrevocabili all'acquisto di
partecipazioni rilevanti
I soggetti che intendono porre in essere operazioni che comportano
un impegno irrevocabile all'acquisto di partecipazioni rilevanti in
un IMEL (ad es. la partecipazione ad asta, la promozione di OPA o di
OPS, il superamento della soglia che comporta l'obbligo di OPA), non
possono assumere detto impegno se non hanno preventivamente ottenuto
l'autorizzazione della Banca d'Italia, che si pronuncia entro 30
giorni.
Si applicano le disposizioni in materia di interruzione e
sospensione del termine per il rilascio dell'autorizzazione previste
al par. 3 della presente Sezione.
6. Criteri per il rilascio dell'autorizzazione
La Banca d'Italia, ai fini del rilascio dell'autorizzazione,
verifica che:
- il partecipante al capitale dell'IMEL sia in possesso dei requisiti
di onorabilita' di cui al Decreto del Ministro del tesoro, del
bilancio e della programmazione economica del 18 marzo 1998, n. 144
riportato nell'allegato B del Capitolo II;
- ricorrano condizioni atte a garantire una sana e prudente gestione
dell'IMEL.
7. Comprova dei requisiti di onorabilita'
Nell'allegato A del presente Capitolo e' indicata la
documentazione minima necessaria per la comprova dei requisiti di
onorabilita' dei soggetti partecipanti al capitale. Si rinvia
all'allegato E del Capitolo II per la disciplina in materia di
autocertificazioni.
Nel caso in cui il partecipante sia una persona fisica, la
verifica dei requisiti di onorabilita' e' effettuata direttamente
dalla Banca d'Italia.
In caso di partecipazione indiretta, i requisiti di onorabilita'
devono essere comprovati dal soggetto posto al vertice della catena
partecipativa e da quello che partecipa direttamente al capitale
dell'IMEL, sempre che questi ultimi possiedano partecipazioni
superiori alle soglie autorizzative.
Qualora il partecipante tenuto a comprovare il possesso dei
requisiti di onorabilita' sia una societa' o un ente, i requisiti
devono essere posseduti da tutti i membri dell'organo con funzioni di
amministrazione e dal direttore generale ovvero dai soggetti che
ricoprono cariche equivalenti. In tali casi, la verifica dei
requisiti viene effettuata dall'organo amministrativo della societa'
o dall'ente partecipante; l'IMEL invia alla Banca d'Italia il verbale
della relativa delibera.
La verifica dei requisiti va effettuata in ogni caso di
cambiamento nella composizione dell'organo amministrativo, del
direttore generale ovvero dei soggetti che ricoprono cariche
equivalenti in societa' o enti partecipanti; in caso di rinnovo
dell'organo amministrativo, per tutti i membri; in caso di subentro,
solo per i soggetti subentranti.
L'esame delle posizioni va condotto per ciascuno degli interessati
e con la rispettiva astensione. La delibera da' atto analiticamente
della documentazione presa a base delle valutazioni effettuate. E'
rimessa alla responsabilita' dell'organo con funzioni di
amministrazione della societa' o dell'ente partecipante la
valutazione della completezza probatoria della documentazione.
La Banca d'Italia si riserva la facolta', nei casi in cui lo
ritenga opportuno, di richiedere l'esibizione della documentazione
comprovante il possesso dei requisiti di onorabilita'.
Non sono tenuti a comprovare il possesso dei requisiti di
onorabilita' i soggetti che svolgono funzioni di amministrazione e
direzione in:
- enti o societa' sottoposti alla vigilanza della Banca d'Italia;
- banche, imprese di investimento, IMEL, SGR e SICAV comunitari;
- banche, imprese di investimento, IMEL, SGR e SICAV extracomunitari
non insediati in Italia, nei casi in cui gli esponenti aziendali di
tali intermediari siano soggetti ad analoghi requisiti in base alla
regolamentazione del Paese d'origine; tale circostanza va
comprovata mediante attestazione dell'Autorita' di vigilanza
locale;
- enti o societa' assoggettati ad analoghi requisiti di onorabilita';
- enti pubblici, anche economici;
- fondazioni bancarie;
- soggetti che controllano altri IMEL o altri intermediari vigilati
dalla Banca d'Italia.
La verifica della sussistenza dei requisiti di onorabilita'
relativa ai soggetti di nazionalita' estera (persone fisiche ed
esponenti aziendali degli enti partecipanti) e' effettuata - secondo
quanto previsto dall'articolo 1, comma 4 del D.M 144/98 - sulla base
di una valutazione di equivalenza sostanziale. Nel caso di soggetti
diversi dalle persone fisiche, si applicano le disposizioni sopra
indicate in ordine alla competenza dell'organo con funzioni di
amministrazione e alle modalita' per la verifica dei requisiti.
In mancanza dei requisiti di onorabilita' dei partecipanti al
capitale dell'IMEL non puo' essere esercitato il diritto di voto
inerente alle azioni eccedenti il limite del 5 per cento. In caso di
partecipazione di controllo il divieto si estende all'intera
partecipazione.
8. Comprova della sana e prudente gestione
I controlli sugli assetti proprietari ai fini della sana e
prudente gestione dell'IMEL mirano a tutelare l'intermediario da
possibili condotte dannose dei partecipanti al capitale. In tale
ottica rilevano, in particolare, la correttezza nelle relazioni di
affari e l'affidabilita' della situazione finanziaria dei soggetti
che presentano richiesta di autorizzazione. Possono, inoltre,
assumere rilievo gli eventuali legami di qualsiasi natura -anche
familiari o associativi .- tra il richiedente e altri soggetti in
grado di compromettere le condizioni sopra indicate.
La Banca d'Italia valuta inoltre che l'assetto del gruppo non
risulti di ostacolo allo svolgimento dei controlli di vigilanza.
Qualora al gruppo appartengano societa' insediate all'estero, la
Banca d'Italia valuta se la localizzazione delle stesse o le
attivita' svolte in quei paesi siano tali da consentire l'esercizio
di un'efficace azione di vigilanza.
Al fine di valutare gli aspetti sopra indicati, i richiedenti
devono comunicare gli elementi informativi riportati nell'allegato B
al presente Capitolo.
La Banca d'Italia puo' richiedere ai partecipanti specifiche
dichiarazioni di impegno volte a tutelare la sana e prudente gestione
dell'IMEL.
9. Sospensione e revoca dell'autorizzazione
La Banca d'Italia puo' in ogni momento sospendere o revocare con
provvedimento motivato l'autorizzazione all'assunzione della
partecipazione qualora vengano meno i presupposti e le condizioni in
base ai quali l'autorizzazione medesima e' stata rilasciata.
La sospensione dell'autorizzazione puo' essere disposta dalla
Banca d'Italia quando sia accertata l'insussistenza di uno o piu' dei
requisiti o delle condizioni necessarie per l'autorizzazione, il cui
ripristino sia assicurato in tempi brevi dal soggetto interessato.
Tra i motivi di revoca rientrano, a titolo esemplificativo, i
comportamenti ripetuti volti a eludere la presente normativa, la
violazione degli impegni eventualmente assunti dal partecipante nei
confronti della Banca d'Italia ai fui del rilascio
dell'autorizzazione, la trasmissione alla Banca d'Italia di
informazioni o dati non corrispondenti al vero.
I provvedimenti di sospensione o revoca sono comunicati ai
soggetti partecipanti e all'IMEL partecipato.
Sezione II
OBBLIGHI DI COMUNICAZIONE
1. Comunicazioni riguardanti i partecipanti
1.1 Partecipazioni rilevanti
I soggetti che partecipano, direttamente o indirettamente, al
capitale dell'IMEL sono tenuti a comunicare, entro il termine
indicato al par. 1.2 della presente Sezione, alla Banca d'Italia - e
al soggetto partecipato - l'ammontare della propria partecipazione
nei seguenti casi:
a) perfezionamento delle operazioni soggette ad autorizzazione ovvero
eventuale decisione di non concludere l'operazione autorizzata;
b) aumento della partecipazione che comporta il superamento del 25
per cento, 40 per cento, 45 per cento e 55 per cento del capitale
sociale e delle successive soglie eccedenti quest'ultimo limite
nella misura di multipli del 5 per cento (60 per cento, 65 per
cento... 95 per cento) o raggiungimento del 100 per cento;
c) riduzione dell'ammontare della partecipazione al di sotto di
ciascuna delle soglie fissate per gli obblighi di autorizzazione o
di comunicazione.
Per cio' che concerne le azioni di cui si deve tenere conto nel
computo delle percentuali rilevanti e le relative modalita' di
calcolo, si applicano le disposizioni di cui alla Sez. I, par. 2, del
presente Capitolo.
1.2 Termini
La comunicazione va effettuata entro dieci giorni dalla
conclusione delle operazioni indicate nel par. 1.1 della presente
Sezione; nel caso di IMEL di nuova costituzione la comunicazione va
effettuata entro 10 giorni dalla data dell'iscrizione all'albo degli
IMEL (In tutti i casi di variazione del capitale l'eventuale obbligo
di comunicazione decorre dal momento in cui l'operazione sul capitale
si e' conclusa).
1.3 Modalita' di invio della comunicazione
La comunicazione va inviata in duplice copia alla Filiale della
Banca d'Italia nel cui ambito territoriale ha sede legale l'IMEL
partecipato (Nel caso in cui la sede legale non coesista con la
direzione generale, la comunicazione va presentata alla Filiale della
Banca d'Italia ove e' insediata quest'ultima), unitamente ad una nota
di trasmissione nella quale i soggetti partecipanti forniscono le
seguenti informazioni:
- dati identificativi del dichiarante;
- dati identificativi dell'IMEL partecipato;
- numero di azioni possedute direttamente dal dichiarante e
percentuale rispetto al totale del capitale sociale;
- numero di azioni possedute indirettamente per il tramite di
societa' controllate, fiduciarie o per interposta persona e
percentuale rispetto al totale del capitale sociale;
- dati identificativi delle societa' interposte nella catena
partecipativa con indicazione dell'ammontare della partecipazione
che il soggetto al vertice della catena partecipativa ha nel
capitale della societa' interposta nonche' il tipo di rapporto di
controllo tra il soggetto al vertice della catena partecipativa e
il soggetto interposto;
- nel caso di azioni possedute da societa' fiduciarie per conto di
altri soggetti, le fiduciarie riportano i dati identificativi delle
persone per conto delle quali possiedono azioni di un IMEL nonche'
il numero delle azioni possedute.
Il dichiarante puo' indicare ogni ulteriore dato e informazione
relativo all'operazione. Copia della comunicazione e' trasmessa anche
all'IMEL.
2. Comunicazioni riguardanti gli accordi di voto
2.1 Presupposti
Deve formare oggetto di comunicazione alla Banca d'Italia ogni
accordo che regoli o da cui possa derivare l'esercizio concertato del
voto nell'assemblea dell'IMEL o in una societa' che lo controlla.
La Banca d'Italia, al fine di verificare l'osservanza dell'obbligo
di comunicazione, puo' richiedere informazioni ai soggetti comunque
interessati.
L'obbligo di comunicazione riguarda qualsiasi tipo di accordo,
indipendentemente dalla forma, dalla durata e dai vincoli da esso
previsti.
Qualora dall'accordo derivi una concertazione del voto tale da
pregiudicare la sana e prudente gestione dell'IMEL, la Banca d'Italia
puo' sospendere il diritto di voto dei soci partecipanti all'accordo
stesso. A tal fine, la Banca d'Italia valuta in concreto i riflessi
dell'accordo sulle politiche gestionali dell'IMEL. Particolare
attenzione viene riservata ai patti che - prevedendo la creazione di
una organizzazione stabile cui venga attribuita la competenza ad
esprimersi, in via continuativa, sulle scelte gestionali della
societa' - possano alterare la funzionalita' dei processi decisionali
dell'IMEL.
La sospensione del voto puo' riguardare anche singoli argomenti
all'ordine del giorno dell'assemblea della societa'.
2.2 Termini di invio dell'accordo di voto
L'accordo di voto e' inviato in duplice copia alla Filiale della
Banca d'Italia competente per territorio dai partecipanti all'accordo
stesso (o dal soggetto a cio' delegato dagli altri aderenti al patto)
ovvero dai legali rappresentanti dell'IMEL, entro cinque giorni dalla
stipula. Qualora l'accordo non sia concluso in forma scritta, la
comunicazione va effettuata entro cinque giorni dall'accertamento
delle circostanze che ne rivelano l'esistenza.
Ogni variazione nei contenuti dell'accordo o nei soggetti aderenti
deve essere comunicata alla Banca d'Italia.
SEZIONE III
ADEMPIMENTI DELL'IMEL
1. Informativa sulla compagine sociale
L'IMEL comunica annualmente alla Banca d'Italia l'elenco dei soci
che possiedono un numero di azioni con diritto di voto superiore al 2
per cento del capitale, riferito alla data di approvazione del
bilancio.
La comunicazione, da effettuare entro trenta giorni
dall'approvazione del bilancio, deve riportare per ciascun socio:
- il numero delle azioni con diritto di voto possedute;
- la percentuale delle azioni con diritto di voto rispetto al totale
delle azioni con diritto di voto;
- il codice fiscale.
ALLEGATO A
DOCUMENTAZIONE RIGUARDANTE IL REQUISITO DI ONORABILITA' (1)
a) per le persone fisiche:
1. certificato della Prefettura attestante l'insussistenza delle
misure di prevenzione di cui all'art. 10, legge 575/65 e
successive modifiche e integrazioni, ovvero certificato del
Registro delle imprese recante la dicitura antimafia, rilasciato
dalla Camera di commercio. Ove gli interessati non possano
produrre i certificati in questione, l'insussistenza delle misure
di prevenzione deve risultare da dichiarazione dell'interessato
resa secondo quanto previsto nel Provvedimento della Banca
d'Italia del 19 agosto 2002 (cfr. Allegato E del Capitolo II);
2. dichiarazione sostitutiva dell'interessato resa secondo quanto
previsto nel Provvedimento della Banca d'Italia del 19 agosto 2002
(cfr. Allegato E del capitolo 11), attestante l'insussistenza di
una delle situazioni di cui all'art. 1, comma 1, lett. b) e c),
del Regolamento 144/98;
b) per le persone giuridiche:
- verbale dell'organo amministrativo da cui risulti effettuata la
verifica del requisito in capo agli amministratori e al direttore,
ovvero ai soggetti che ricoprono cariche equivalenti nella societa'
o ente partecipante.
ALLEGATO B
DOCUMENTAZIONE DA INOLTRARE ALLA BANCA D'ITALIA PER LA COMPROVA
DELLA SANA E PRUDENTE GESTIONE
A titolo esemplificativo, si riportano di seguito i documenti
probatori acquisibili:
a) per le persone fisiche:
- le attestazioni relative all'esercizio di attivita' professionali
(ad es. iscrizione ad albi o ordini professionali); "curriculum
vitae" e le certificazioni degli enti o societa' di provenienza;
- le attestazioni rilasciate da Autorita' di vigilanza degli enti o
delle societa' di provenienza;
b) per le societa' e gli enti nazionali:
- il bilancio dell'ultimo esercizio e, ove esistente, il bilancio
consolidato del gruppo di appartenenza;
- le relazioni degli organi con funzioni di amministrazione e
controllo relative all'ultimo esercizio;
- l'eventuale certificazione della societa' di revisione;
- le attestazioni professionali (ad es. iscrizione ad albi o ordini
professionali) e i "curriculum vitae" per i membri degli organi con
funzioni di amministrazione e controllo e per il direttore
generale;
c) per le societa' estere:
- la documentazione analoga a quella indicata sub b);
- le lettere di "good standing" o le altre attestazioni da parte
delle Autorita' di vigilanza del Paese d'origine.
CAPITOLO V
ATTIVITA' ESERCITABILI
1. Premessa
Ai sensi dell'art. 114-bis del TUB gli IMEL possono esercitare
esclusivamente l'attivita' di emissione di moneta elettronica,
mediante trasformazione immediata dei fondi ricevuti, nonche' - nei
limiti stabiliti dalla Banca d'Italia - attivita' connesse e
strumentali e servizi di pagamento. Ad essi e' comunque preclusa la
concessione di crediti in qualunque forma.
2. Attivita' connesse e strumentali
L'IMEL puo' esercitare attivita' che consentono di promuovere e
sviluppare l'attivita' principale esercitata (attivita' connesse) e
attivita' che hanno carattere ausiliario rispetto allo svolgimento
dell'attivita' principale (attivita' strumentali).
A titolo indicativo, rientrano tra le attivita' di cui sopra:
- memorizzazione di dati su dispositivi elettronici per conto di
terzi;
- progettazione e realizzazione di procedure, dispositivi e supporti
relativi all'attivita' di emissione e gestione di moneta
elettronica;
- gestione di sistemi informativi, di elaborazione dati, di
sicurezza, di telecomunicazione;
- prestazione, per conto di terzi emittenti di moneta elettronica, di
servizi connessi con l'emissione di moneta elettronica;
- distribuzione di moneta elettronica e di altri strumenti di
pagamento emessi da terzi.
3. Servizi di pagamento
Gli IMEL possono prestare servizi di incasso e trasferimento fondi
nonche' servizi di gestione di mezzi di pagamento emessi da terzi. A
titolo esemplificativo, rientrano nell'attivita' di gestione di mezzi
di pagamento emessi da terzi le seguenti funzioni:
- gestione delle procedure di emissione e di revoca degli strumenti
di pagamento;
- convenzionamento degli esercenti;
- manutenzione degli archivi;
- noleggio e manutenzione dei software e delle apparecchiature
necessarie per l'utilizzo dello strumento di pagamento.
4. Separazione amministrativo-contabile
Nella prestazione delle attivita' e dei servizi di cui ai
paragrafi 2 e 3, l'IMEL adotta misure volte a garantire la
separazione amministrativo-contabile dall'attivita' di emissione di
moneta elettronica.
CAPITOLO VI
PATRIMONIO DI VIGILANZA
1. Patrimonio di vigilanza
Il patrimonio di vigilanza e' calcolato come somma algebrica delle
seguenti componenti:
- patrimonio di base;
- patrimonio supplementare. Tale aggregato e' ammesso nel calcolo del
patrimonio di vigilanza entro un ammontare massimo pari al
patrimonio di base.
Il patrimonio di base e quello supplementare sono composti da
elementi positivi e negativi la cui computabilita' viene ammessa, con
o senza limitazioni a seconda dei casi, in relazione alla qualita'
patrimoniale riconosciuta a ciascuno di essi. Gli elementi positivi
che concorrono alla quantificazione del patrimonio devono poter
essere utilizzati senza restrizioni o indugi per la copertura dei
rischi e delle perdite aziendali nel momento in cui tali rischi o
perdite si manifestano. L'importo di tali elementi e' depurato degli
eventuali oneri di natura fiscale.
2. Patrimonio di base
Il patrimonio di base e' calcolato sommando le componenti
riportate da a) a c) e detraendo quelle indicate da d) ad f).
a) capitale versato (+)
b) riserve diverse da quelle di rivalutazione (+)
c) fondo per rischi finanziari generali (+)
d) azioni proprie in portafoglio (-)
e) attivita' immateriali (-)
f) perdite registrate in esercizi precedenti e in quello in corso
(-).
3. Patrimonio supplementare
Il patrimonio supplementare e' calcolato sommando le componenti
riportate da g) a l) e sottraendo la componente indicata sub m).
g) riserve di rivalutazione (+)
h) strumenti ibridi di patrimonializzazione (cfr. allegato A al
presente Capitolo) (+)
i) passivita' subordinate (+) Le passivita' subordinate sono
computate nel patrimonio supplementare entro un limite massimo
pari al 50 per cento del patrimonio di base (cfr. allegato A al
presente Capitolo)
l) fondo rischi su crediti (+)
m) minusvalenze nette su titoli (-) Le plusvalenze e le minusvalenze
implicite nel portafoglio immobilizzato - calcolate anche tenendo
conto degli eventuali contratti di copertura di titoli
immobilizzati - si compensano. Qualora il saldo complessivo
risultante dalla compensazione presenti segno positivo, non andra'
apportata alcuna modifica al patrimonio di vigilanza. Qualora il
saldo complessivo risulti negativo, esso va compensato con le
eventuali plusvalenze presenti nel portafoglio non immobilizzato
(1). Il 50 per cento dell'eventuale ulteriore residuo negativo
(minusvalenza netta) deve essere dedotto dal computo del
patrimonio di vigilanza.
4. Modalita' di calcolo del patrimonio di vigilanza
Il patrimonio di vigilanza viene calcolato con riferimento ai mesi
di giugno e dicembre (2).
Il patrimonio di vigilanza riferito al mese di dicembre e'
calcolato secondo criteri analoghi a quelli del bilancio anche se
questo non sia stato ancora approvato. A tal fine l'organo
amministrativo procede alla valutazione delle attivita' aziendali,
risultanti dalla situazione al 31 dicembre, alla determinazione dei
fondi e alla quantificazione delle riserve secondo la previsione di
attribuzione dell'utile relativo all'esercizio chiuso alla suddetta
data.
Eventuali variazioni che dovessero essere successivamente
apportate in sede di approvazione del bilancio e di attribuzione
dell'utile sono comunicate alla Banca d'Italia con la massima
tempestivita' secondo le modalita' a tal fine previste.
Le predette disposizioni si applicano anche agli IMEL che, ai fini
della redazione del bilancio, chiudono i conti in data diversa dal 31
dicembre. Pertanto, nel calcolo del patrimonio di vigilanza relativo
al mese di dicembre questi enti devono procedere alle valutazioni e
alle movimentazioni dei fondi e delle riserve avendo riguardo alla
situazione riferita a tale data.
Relativamente al calcolo del patrimonio di vigilanza riferito al
mese di giugno di ciascun anno, l'organo amministrativo procede, ai
soli fini del calcolo patrimoniale, e in base a criteri analoghi a
quelli di bilancio, alle pertinenti valutazioni delle attivita'
aziendali risultanti dalla situazione in essere al 30 giugno, alla
determinazione dei fondi e all'attribuzione alle riserve dell'utile
semestrale.
L'ammontare degli utili annuali e semestrali che, secondo le
modalita' sopraindicate, entra nel calcolo del patrimonio di
vigilanza e' preventivamente verificato anche dai revisori esterni,
se il bilancio dell'ente esoggetto a certificazione, ovvero
dall'organo di controllo.
ALLEGATO A
STRUMENTI IBRIDI DI PATRIMONIALIZZAZIONE E PASSIVITA' SUBORDINATE
1. Premessa
Previo benestare della Banca d'Italia, tra le componenti del
patrimonio supplementare possono essere ricompresi - per l'ammontare
massimo delle somme effettivamente ricevute dall'IMEL e ancora a sua
disposizione - i seguenti elementi:
a) gli strumenti ibridi di patrimonializzazione, quali le passivita'
irredimibili e altri strumenti rimborsabili su richiesta
dell'emittente con il preventivo consenso della Banca d'Italia;
b) le passivita' subordinate.
In entrambi i casi le passivita' possono essere emesse dall'IMEL
anche sotto forma di obbligazioni, convertibili e non, e di altri
titoli similari.
2. Strumenti ibridi di patrimonializzazione
Gli strumenti ibridi di patrimonializzazione rientrano nel calcolo
del patrimonio di vigilanza quando il contratto prevede che:
a) in caso di perdite di bilancio che determinano una diminuzione del
capitale versato e delle riserve al di sotto del livello minimo di
capitale previsto per l'autorizzazione all'attivita' di emissione
di moneta elettronica, le somme rivenienti dalle suddette
passivita' e dagli interessi maturati possano essere utilizzate
per far fronte alle perdite, al fine di consentire all'ente
emittente di continuare l'attivita';
b) in caso di andamenti negativi della gestione, possa essere sospeso
il diritto alla remunerazione nella misura necessaria a evitare o
limitare il piu' possibile l'insorgere di perdite;
c) in caso di liquidazione dell'ente emittente, il debito sia
rimborsato solo dopo che siano stati soddisfatti tutti gli altri
creditori non ugualmente subordinati.
Gli strumenti ibridi di patrimonializzazione non irredimibili
devono avere una durata pari o superiore a 10 anni. Nel contratto
deve essere esplicitata la clausola che subordina il rimborso del
prestito al preventivo consenso della Banca d'Italia.
Sui titoli rappresentativi degli strumenti ibridi di
patrimonializzazione e' richiamato il contenuto della clausola
indicata al precedente punto a) nonche' l'eventuale condizione che il
rimborso e' subordinato al preventivo consenso della Banca d'Italia,
rilasciato tenendo conto della capacita' dell'IMEL di rispettare le
regole di vigilanza prudenziale.
3. Passivita' subordinate
Le passivita' subordinate emesse dagli IMEL concorrono alla
formazione del patrimonio di vigilanza a condizione che i contratti
che ne regolano l'emissione prevedano espressamente che:
a) in caso di liquidazione dell'ente emittente il debito sia
rimborsato solo dopo che siano stati soddisfatti tutti gli altri
creditori non ugualmente subordinati;
b) la durata del rapporto sia pari o superiore a 5 anni e, qualora la
scadenza sia indeterminata, sia previsto per il rimborso un
preavviso di almeno 5 anni;
c) il rimborso anticipato delle passivita' avvenga solo su iniziativa
dell'emittente e preveda il nulla osta della Banca d'Italia.
I contratti non devono presentare clausole in forza delle quali,
in casi diversi da quelli indicati ai punti a) e c), il debito
diventa rimborsabile prima della scadenza.
I contratti possono prevedere clausole di revisione automatica del
tasso di remunerazione (c.d. step-up) a condizione che le stesse
siano esercitabili non prima del 5^ anno di vita del prestito e che
l'ammontare dello step-up sia inferiore a 100 punti base. Per i
prestiti che presentino livelli di step-up prossimi a tale limite
massimo, la Banca d'Italia si riserva di ammetterne la computabilita'
nel patrimonio supplementare limitatamente a una quota del prestito
stesso.
L'ammontare dei prestiti subordinati ammesso nel patrimonio
supplementare e' ridotto di un quinto ogni anno durante i 5 anni
precedenti la data di scadenza del rapporto, in mancanza di un piano
di ammortamento che produca effetti analoghi.
L'ammortamento e' calcolato sulla base dell'importo originario del
prestito a prescindere da eventuali riacquisti o conversioni.
Le passivita' subordinate sono ricomprese nel calcolo del
patrimonio soltanto per un importo pari alle somme ancora a
disposizione dell'IMEL.
In caso di conversione o di riacquisto di quote del prestito
subordinato, questo deve essere ridotto del maggior importo tra quota
convertita o riacquistata e quote di ammortamento gia' maturate.
4. Richiesta di benestare alla Banca d'Italia
La richiesta di benestare per l'inserimento degli strumenti ibridi
di patrimonializzazione e delle passivita' subordinate nel calcolo
del patrimonio di vigilanza va corredata di tutte le informazioni
utili a consentire alla Banca d'Italia una valutazione dell'effettiva
portata degli impegni assunti dall'IMEL.
La richiesta di ammissione del contratto e la relativa
documentazione sono inoltrate in duplice copia alla Filiale della
Banca d'Italia territorialmente competente.
In particolare, a seconda del tipo di operazione e qualora la
struttura contrattuale lo preveda, sono forniti completi di allegati:
- il contratto di emissione;
- la circolare di offerta ("offering circular");
- l'accordo di "trust" ("trust agreement");
- eventuali successivi accordi intervenuti a modifica dei predetti
contratti.
Occorre, inoltre, esibire tutti i contratti e rendere noti gli
accordi riguardanti operazioni comunque connesse con quella oggetto
di esame.
Al fine di ridurre i tempi necessari per la verifica dei requisiti
per l'ammissione dello strumento ibrido di patrimonializzazione o
della passivita' subordinata, l'IMEL puo' sottoporre all'esame della
Banca d'Italia anche progetti di contratto; il contratto definitivo
sara' inviato una volta che l'IMEL abbia dato corso all'operazione.
La Banca d'Italia, anche in presenza del rispetto delle condizioni
contrattuali indicate nei precedenti paragrafi 2 e 3, puo' escludere
o limitare l'ammissibilita' nel calcolo del patrimonio di vigilanza
degli strumenti ibridi di patrimonializzazione e delle passivita'
subordinate sulla base di valutazioni fondate sul regolamento
contrattuale o sulla inadeguata potenzialita' dell'ente emittente e
sulla eccessiva onerosita' dell'operazione contrattualmente prevista.
Entro 60 giorni dalla data di ricevimento della richiesta di
benestare, la Banca d'Italia fa conoscere le proprie determinazioni
al riguardo.
5. Riacquisto da parte dell'IMEL emittente di quote di strumenti
ibridi di patrimonializzazione o di passivita' subordinate
L'IMEL puo' liberamente acquistare quote di strumenti ibridi di
patrimonializzazione o di passivita' subordinate dallo stesso emessi,
per un ammontare non superiore al 10 per cento del valore di ciascuna
emissione (1).
Le quote di detti prestiti, anche se momentaneamente presenti nel
portafoglio, non sono inseribili nel calcolo del patrimonio di
vigilanza (2). Esse non possono essere in ogni caso computate tra gli
investimenti a fronte della moneta elettronica in circolazione.
Il riacquisto superiore alla predetta misura o comunque
finalizzato all'annullamento dei certificati e' soggetto al
preventivo consenso della Banca d'Italia: quest'ultimo caso e' da
considerarsi, infatti, alla stregua di un formale rimborso anticipato
di una quota del debito (3).
Entro 30 giorni dalla data di ricevimento della richiesta di
acquisto, la Banca d'Italia fa conoscere le proprie determinazioni al
riguardo.