IL COMITATO INTERMINISTERIALE PER IL CREDITO ED IL RISPARMIO
Visto l'art. 53, comma 1, lettera d) del decreto legislativo
1° settembre 1993, n. 385 (testo unico delle leggi in materia
bancaria e creditizia - TUB) che attribuisce alla Banca d'Italia, in
conformita' delle deliberazioni del CICR, il compito di emanare
disposizioni di carattere generale aventi ad oggetto l'organizzazione
amministrativa e contabile e i controlli interni;
Visto l'art. 67, comma 1, lettera d), TUB che, al fine di
realizzare la vigilanza consolidata, attribuisce alla Banca d'Italia,
in conformita' delle deliberazioni del CICR, la facolta' di impartire
alla capogruppo, con provvedimenti di carattere generale o
particolare, disposizioni concernenti il gruppo bancario
complessivamente considerato o suoi componenti, aventi ad oggetto
l'organizzazione amministrativa e contabile e i controlli interni;
Vista la propria delibera del 2 agosto 1996 con la quale, in
attuazione delle richiamate disposizioni, e' stata delineata una
disciplina unitaria ed organica in tema di «Organizzazione
amministrativa e di controlli interni»;
Considerata la necessita' di stabilire criteri per consentire di
operare in comparti connotati da un elevato grado di complessita' e
innovazione solo agli intermediari che presentano idonee strutture
organizzative e utilizzano efficaci metodologie di valutazione dei
profili di rischio;
Ravvisata la necessita' di apportare le conseguenti modifiche alla
citata delibera del 2 agosto 1996;
Su proposta formulata dalla Banca d'Italia;
Delibera:
1. Al primo comma della delibera CICR 2 agosto 1996 indicata in
premessa sono apportate le seguenti modifiche:
a) le parole da «connessi» a «derivati» sono soppresse;
b) al secondo alinea:
1) dopo la parola «selezione», la parola «e» e' sostituita
dalla virgola;
2) dopo la parola «monitoraggio», sono inserite le parole «e
gestione»;
3) le parole da «assunti» a «clientela» sono soppresse;
c) al terzo alinea, le parole da «e» a «innovativi» sono
soppresse;
d) dopo il terzo alinea, e' inserito il seguente:
«con riferimento all'attivita' svolta in comparti operativi
connotati da un elevato grado di complessita' e innovazione, la Banca
d'Italia emana disposizioni per definire le condizioni minime per
operare nel comparto, con particolare riguardo ai requisiti di natura
organizzativa e alle metodologie di valutazione dei profili di
rischio;».
2. A seguito delle modifiche apportate, il testo della delibera e'
cosi' riformulato:
«La Banca d'Italia, avute presenti le raccomandazioni fornite in
sede internazionale sulla gestione dei rischi da parte delle banche,
emana istruzioni di vigilanza aventi ad oggetto requisiti
organizzativi minimi con riferimento ai seguenti settori e sulla base
dei principi generali per ciascuno di essi indicati. In particolare:
con riguardo ai controlli interni aziendali, la Banca d'Italia
emana istruzioni volte ad assicurare che le banche si dotino al
proprio interno di unita' di controllo, di auditing e di riscontro
amministrativo-contabile che, operando secondo criteri di
funzionalita' ed efficienza, concorrano al corretto andamento della
gestione aziendale;
in relazione alla centralita' che l'attivita' di erogazione del
credito assume per gli intermediari bancari, la Banca d'Italia emana
disposizioni affinche' le banche definiscano al proprio interno
metodi di selezione, monitoraggio e gestione dei rischi di credito.
Con specifico riferimento alle ipotesi di operazioni di finanziamento
in favore di soggetti interni alla struttura aziendale, le banche
sono tenute ad adottare procedure atte a prevenire il verificarsi di
situazioni di conflitto d'interessi; in particolare,
nell'elaborazione di tali procedure, le banche si attengono al
principio in base al quale i finanziamenti in questione non possono
essere deliberati da un soggetto subordinato;
in relazione all'ampliamento dell'attivita' delle banche nel
campo dell'intermediazione in valori mobiliari e valute, la Banca
d'Italia emana istruzioni volte ad assicurare che le banche si dotino
di strutture organizzative atte a misurare, controllare e gestire i
rischi di mercato;
con riferimento all'attivita' svolta in comparti operativi
connotati da un elevato grado di complessita' e innovazione, la Banca
d'Italia emana disposizioni per definire le condizioni minime per
operare nel comparto, con particolare riguardo ai requisiti di natura
organizzativa e alle metodologie di valutazione dei profili di
rischio;
con riferimento alle succursali all'estero, la Banca d'Italia
detta regole sull'operativita' di tali dipendenze, con particolare
riguardo agli indirizzi strategici dalle medesime adottati, nonche'
sulla tipologia e la frequenza dei relativi controlli;
con riferimento alla emissione e alla gestione dei mezzi di
pagamento, anche elettronici, la Banca d'Italia indica le cautele che
in tale campo le banche sono tenute ad osservare. In particolare, le
banche si astengono dall'acquisire assegni postdatati a garanzia di
operazioni di affidamento o, comunque, dal negoziare titoli della
specie, salvo che per l'immediato incasso.
La Banca d'Italia emana disposizioni alle capogruppo di gruppi
bancari affinche' le istruzioni applicative delle previsioni di cui
ai punti precedenti siano osservate all'interno del gruppo,
complessivamente considerato, ovvero presso le societa' che lo
compongono.
La Banca d'Italia puo' stabilire requisiti organizzativi minimi
volti a salvaguardare la correttezza e la trasparenza dei rapporti
delle banche con la clientela. Requisiti minimi possono essere
altresi' stabiliti ove connessi a strumenti di vigilanza prudenziale
ovvero necessari allo svolgimento dell'attivita' di vigilanza
cartolare o ispettiva.».
3. La presente delibera sara' pubblicata nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana.
Roma, 23 marzo 2004
Il Presidente: Tremonti