1. Premessa.
L'art. 145 del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385 (di
seguito T.U.B.), come modificato dall'art. 26, comma 2, della legge
28 dicembre 2005, n. 262 attribuisce all'Ufficio Italiano dei Cambi
(di seguito U.I.C.) il potere di applicare le sanzioni amministrative
stabilite per l'inosservanza delle norme previste dal T.U.B.
medesimo, come modificate dall'art. 39, comma 3 della legge
28 dicembre 2005, n. 262, e delle relative disposizioni di
attuazione.
Il presente provvedimento e' adottato ai sensi degli articoli 2 e 4
della legge 7 agosto 1990, n. 241 e disciplina, nel rispetto dei
principi dettati dalla medesima legge n. 241/1990 nonche' dalla legge
24 novembre 1981, n. 689, le fasi del procedimento sanzionatorio,
determinando altresi' il termine entro cui esso deve concludersi ed
individuandone il relativo responsabile.
2. Fonti normative.
La materia e' disciplinata dai seguenti articoli del T.U.B.:
art. 133, come modificato dall'art. 64, comma 24, del decreto
legislativo 23 luglio 1996, n. 415, dall'art. 30, comma 1, del
decreto legislativo 4 agosto 1999, n. 342, dall'art. 55, comma 3,
della legge 1° marzo 2002, n. 39, che dispone l'applicazione di una
sanzione amministrativa pecuniaria in caso di abuso di denominazione,
aumentata nella misura prevista dall'art. 39, comma 3, della legge
28 dicembre 2005, n. 262;
art. 139, comma 1, come modificato dall'art. 64, comma 24, del
decreto legislativo 23 luglio 1996, n. 415 e dall'art. 9.46, del
decreto legislativo 17 gennaio 2003, n. 6, inserito dall'art. 2 del
decreto legislativo 6 febbraio 2004, n. 37, che prevede
l'applicazione di una sanzione amministrativa pecuniaria per la
violazione, tra l'altro, delle disposizioni in materia di
partecipazione al capitale sociale di intermediari finanziari,
aumentata nella misura prevista dall'art. 39, comma 3, della legge
28 dicembre 2005, n. 262;
art. 140, comma 1, come modificato dall'art. 32 del decreto
legislativo n. 342/1999, che prevede, fra l'altro, l'applicazione di
sanzioni amministrative pecuniarie per la violazione delle
disposizioni in materia di comunicazioni relative alle partecipazioni
al capitale di intermediari finanziari, aumentate nella misura
prevista dall'art. 39, comma 3, della legge 28 dicembre 2005, n. 262;
art. 144, cosi' come modificato dall'art. 64, comma 33, del
decreto legislativo n. 415/1996, dall'art. 33, comma 1, del decreto
legislativo n. 342/1999 e dall'art. 55, comma 3, della legge n.
39/2002, che indica le norme del medesimo T.U.B. la cui violazione,
estesa anche alle relative disposizioni generali o particolari
impartite dalle autorita' creditizie, determina l'applicazione di
sanzioni amministrative pecuniarie, i soggetti destinatari delle
stesse nonche' gli importi minimi e massimi delle sanzioni medesime,
come aumentati dall'art. 39, comma 3, della legge 28 dicembre 2005,
n. 262;
art. 145, cosi' come modificato dall'art. 64, comma 35, del
decreto legislativo n. 415/1996, dall'art. 34, comma 1, del decreto
legislativo n. 342/1999 e dall'art. 26 della legge 28 dicembre 2005,
n. 262, che disciplina la procedura sanzionatoria amministrativa.
Si richiamano, inoltre, per la loro rilevanza con riferimento al
procedimento sanzionatorio di cui al presente provvedimento:
le disposizioni della legge 24 novembre 1981, n. 689, modificate
dal decreto legislativo 30 dicembre 1999, n. 507, che trovano
applicazione per gli aspetti della procedura sanzionatoria non
espressamente disciplinati dall'art. 145 T.U.B.;
il decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n.
602, come modificato dal decreto legislativo 26 febbraio 1999, n. 46,
concernente la disciplina della riscossione mediante ruolo.
3. Destinatari della disciplina.
Le presenti disposizioni si applicano alle violazioni commesse
dagli intermediari finanziari iscritti nell'elenco generale previsto
dall'art. 106 T.U.B. e dai soggetti non operanti nei confronti del
pubblico iscritti nell'apposita sezione dell'elenco generale di cui
all'art. 113 T.U.B., nonche' dalle agenzie di prestito su pegno (art.
155, comma 3, T.U.B.), dai consorzi di garanzia collettiva fidi (art.
155, comma 4, T.U.B.), dai cambiavalute (art. 155, comma 5, T.U.B.),
dai soggetti diversi dalle banche che, senza fine di lucro,
raccolgono tradizionalmente in ambito locale somme di modesto
ammontare ed erogano piccoli prestiti (art. 155, comma 6, T.U.B.),
dai mediatori creditizi (art. 16 della legge 7 marzo 1996, n. 108) e
dagli agenti in attivita' finanziaria (art. 3 del decreto legislativo
n. 374/1999).
Sono sottoposti alla procedura sanzionatoria:
coloro che svolgono funzioni di amministrazione, direzione o di
controllo;
i dipendenti ai quali e' affidata, nell'ambito della struttura
aziendale, la responsabilita' di specifiche funzioni presso aree o
settori operativi;
l'intermediario finanziario, la societa' o l'ente, in persona del
legale rappresentante.
La medesima procedura trova applicazione nei confronti dei soggetti
partecipanti al capitale sociale di intermediari finanziari per gli
obblighi previsti dagli articoli 139, comma 1, e 140, comma 1, T.U.B.
nonche' dei soggetti indicati all'art. 121, comma 3, T.U.B.
(interposizione nell'attivita' di credito al consumo), richiamati
dall'art. 144, commi 3 e 4, T.U.B.
4. Procedura sanzionatoria.
4.1. Fasi della procedura.
La procedura di irrogazione delle sanzioni amministrative in
conformita' a quanto disposto dall'art. 145 T.U.B. si articola nelle
seguenti fasi:
contestazione delle irregolarita';
istruttoria del procedimento;
emanazione del provvedimento sanzionatorio da parte dell'U.I.C.;
notificazione e pubblicazione del provvedimento sanzionatorio.
4.1.1. Contestazione delle irregolarita'.
Il procedimento sanzionatorio ha inizio con la contestazione da
parte dell'U.I.C., nei confronti dei soggetti ritenuti responsabili
delle irregolarita' riscontrate nell'esercizio dell'attivita' di
controllo.
La contestazione degli addebiti avviene mediante apposita notifica
entro novanta giorni dalla conclusione degli accertamenti compiuti
dall'U.I.C. (trecentosessanta giorni per i soggetti residenti
all'estero).
L'atto di contestazione, oltre agli elementi formali idonei a
qualificarlo come atto di contestazione introduttivo della procedura
sanzionatoria amministrativa, contiene:
il riferimento all'accertamento da cui sia emersa
l'irregolarita';
la descrizione dell'irregolarita';
l'indicazione delle disposizioni violate e delle relative norme
sanzionatorie;
l'invito a far pervenire all'U.I.C. eventuali deduzioni nel
termine di trenta giorni dalla data della notifica dell'atto di
contestazione.
L'atto di contestazione viene notificato sulla base di quanto
dispone l'art. 14 della legge n. 689/1981 che, nel richiamare le
modalita' previste dal codice di procedura civile, stabilisce che la
notificazione possa essere effettuata anche da un funzionario
dell'amministrazione che ha accertato la violazione. Per i soggetti
residenti all'estero, qualora la residenza, la dimora o il domicilio
non siano noti, la notifica della contestazione non e' obbligatoria.
A tal fine, l'U.I.C. potra' chiedere alle societa' o agli enti ai
quali appartengono gli autori delle violazioni informazioni relative
al luogo e alla data di nascita, alla residenza e al codice fiscale
dei soggetti destinatari delle contestazioni.
Le societa' o gli enti ai quali appartengono gli autori delle
violazioni forniscono tempestivamente le informazioni richieste
dall'U.I.C., relative al luogo e alla data di nascita, alla residenza
e al codice fiscale dei soggetti destinatari delle contestazioni,
impegnandosi a verificarne l'esattezza.
L'U.I.C. procede alla contestazione anche nei confronti della
societa' o dell'ente di appartenenza dei soggetti responsabili delle
violazioni, in persona del legale rappresentante, in virtu' della
responsabilita' solidale prevista dall'art. 145, comma 10, T.U.B.
Per le violazioni di cui al presente provvedimento non e' prevista
la facolta' del pagamento in misura ridotta di cui all'art. 16 della
legge n. 689/1981.
4.1.2. Istruttoria del procedimento.
4.1.2.1. Presentazione delle deduzioni.
I soggetti responsabili delle violazioni e le societa' o gli enti
di appartenenza possono presentare all'U.I.C. (servizio intermediari
finanziari ed altri operatori, ufficio segreteria, normativa e
contenzioso) deduzioni in ordine agli addebiti contestati, entro il
termine di trenta giorni dalla data di notifica dell'atto di
contestazione.
Entro il medesimo termine di trenta giorni i soggetti destinatari
delle contestazioni possono chiedere all'U.I.C. - (servizio
intermediari finanziari ed altri operatori, ufficio segreteria,
normativa e contenzioso) di essere ricevuti per esporre le proprie
ragioni.
Nei casi in cui sussistano particolari motivi che impediscano il
rispetto del termine indicato, i soggetti interessati possono
richiedere una breve proroga motivata (di norma non superiore ai
quindici giorni).
La mancata presentazione di deduzioni non pregiudica il seguito
della procedura sanzionatoria.
4.1.2.2. Valutazione degli atti del procedimento.
L'U.I.C. valuta le deduzioni, rappresentate per iscritto o rese in
sede di audizione personale, tenendo anche conto del complesso delle
informazioni raccolte.
Nel caso in cui si rendano necessari ulteriori atti istruttori, ivi
compresi accertamenti di carattere ispettivo, l'U.I.C. puo'
sospendere la procedura fino a un massimo di centoventi giorni,
dandone motivata comunicazione a tutti gli interessati.
L'entita' della sanzione, stabilita entro i limiti edittali
previsti dalla legge, viene applicata avendo riguardo ai criteri
fissati dalla legge n. 689/1981.
In particolare, rilevano:
le ipotesi di piu' violazioni della medesima disposizione ovvero
di violazione di diverse disposizioni compiuta con un'unica azione od
omissione;
i casi di reiterazione della condotta irregolare.
Il direttore generale comunica all'interessato la chiusura del
procedimento nel caso in cui gli elementi di difesa presentati,
ovvero le altre informazioni raccolte, siano ritenuti idonei a
giustificare i fatti oggetto di contestazione.
Qualora, invece, le conclusioni raggiunte in ordine alla
sussistenza della violazione contestata siano ritenute comprovate, il
direttore generale formula al presidente dell'U.I.C. la proposta
sanzionatoria per la relativa decisione.
Ai sensi dell'art. 7 della legge n. 689/1981, che sancisce
l'intrasmissibilita' agli eredi dell'obbligazione relativa alla
sanzione irrogata, la procedura sanzionatoria si estingue in caso di
decesso del soggetto interessato.
4.1.3. Emanazione del provvedimento sanzionatorio.
Il presidente, con provvedimento motivato, determina la sanzione,
stabilendone l'importo ed ingiungendone il pagamento.
Il provvedimento che applica la sanzione e' adottato nel termine di
duecentodieci giorni dalla scadenza del termine per la presentazione
delle deduzioni.
4.1.4. Notificazione e pubblicazione del provvedimento
sanzionatorio.
Il provvedimento motivato viene notificato agli interessati, alla
societa' o all'ente solidalmente responsabili, anche, eventualmente,
da un funzionario dell'U.I.C., ai sensi della legge n. 689/1981.
Il provvedimento di applicazione delle sanzioni previste dall'art.
144, commi 3 e 4, T.U.B. e' pubblicato per estratto, entro trenta
giorni dalla data della notificazione, a cura e spese della societa'
o dell'ente ai quali appartengono i responsabili delle violazioni, su
almeno due quotidiani a diffusione nazionale, di cui uno economico.
Dell'avvenuta pubblicazione sui quotidiani e' data notizia all'U.I.C.
Il provvedimento di applicazione delle altre sanzioni previste dal
titolo VIII del T.U.B. e' pubblicato per estratto sul bollettino di
cui all'art. 8 T.U.B.
4.2. Esecuzione.
Ai sensi dell'art. 145, comma 9, T.U.B., alla riscossione delle
sanzioni amministrative si provvede mediante ruolo, secondo i termini
e le modalita' previsti dal decreto del Presidente della Repubblica
n. 602/1973, come modificato dal decreto legislativo n. 46/1999.
I soggetti sanzionati danno tempestiva comunicazione del pagamento
effettuato alla societa' o all'ente di appartenenza.
In caso di inadempienza delle persone fisiche interessate, le
societa' o gli enti, solidalmente responsabili, rispondono del
pagamento della sanzione e sono tenuti a esercitare il diritto di
regresso verso i responsabili.
4.3. Opposizione avverso il provvedimento sanzionatorio.
Il provvedimento sanzionatorio puo' essere impugnato dinanzi alla
Corte d'appello di Roma. L'opposizione deve essere notificata
all'U.I.C. nel termine di trenta giorni dalla data di notificazione
del provvedimento impugnato e deve essere depositata presso la
cancelleria della Corte entro trenta giorni dalla notifica.
La presentazione dell'opposizione non sospende l'esecuzione del
provvedimento.
4.4. Unita' organizzativa responsabile del procedimento
amministrativo ed accesso agli atti.
Ai sensi dell'art. 4, comma 1, della legge n. 241/1990, l'unita'
organizzativa responsabile del procedimento amministrativo di cui al
presente provvedimento e' l'ufficio segreteria, normativa e
contenzioso del servizio intermediari finanziari ed altri operatori
dell'U.I.C., presso cui puo' essere altresi' esercitato, nei termini
di legge, il diritto di accesso ai documenti amministrativi.