Allegato
Regolamento recante disposizioni
per l'emissione dei mandati informatici
Art. 1.
O g g e t t o
1. Il presente regolamento reca disposizioni per la
semplificazione e l'accelerazione dei pagamenti della provincia
autonoma di Trento mediante l'introduzione del mandato informatico,
ai sensi degli articoli 41-bis e 41-ter della legge provinciale 14
settembre 1979, n. 7 (Norme in materia di bilancio e di contabilita'
generale della provincia autonoma di Trento), in seguito denominata
"legge di contabilita'".
Art. 2.
Firma digitale
1. Alla firma digitale dei mandati informatici, come definita dal
decreto del Presidente della Repubblica 28 dicembre 2000, n. 445
(Testo unico delle disposizioni legislative e regolamentari in
materia di documentazione amministrativa), si applicano le
disposizioni di cui al capo II, sezione V, del medesimo decreto del
Presidente della Repubblica.
2. La giunta provinciale individua gli elementi per la
costituzione e la gestione del sistema di sicurezza per l'attivazione
e l'utilizzo della firma digitale, nonche' i soggetti e le strutture
della provincia competenti all'espletamento delle attivita' ivi
indicate.
Art. 3.
Mandato informatico
1. Il mandato informatico e' il documento informatico che
sostituisce i titoli di spesa cartacei di cui all'art. 59 della legge
di contabilita' e ne contiene gli stessi elementi, con l'esclusione
dell'importo in lettere; i predetti elementi sono individuati con
deliberazione della giunta provinciale.
2. La provincia provvede al pagamento delle spese mediante
mandati informatici, ad esclusione dei pagamenti anticipati previsti
dalla convenzione tra la tesoreria e la provincia di cui all'art. 3
della legge provinciale 4 gennaio 1975, n. 4 (Servizio di tesoreria
della provincia autonoma di Trento).
3. Il mandato informatico e' sottoscritto con la firma digitale
dal dirigente generale preposto al dipartimento competente in materia
di affari finanziari o dai funzionari individuati dall'art. 70, primo
comma, della legge di contabilita'.
4. Con l'apposizione di un'unica firma digitale puo' essere
sottoscritto un singolo mandato oppure un gruppo di mandati
opportunamente selezionati. In ogni caso, il sistema informatico deve
rappresentare senza ambiguita' gli elementi di ciascun mandato cui la
firma si riferisce.
5. A seguito della sottoscrizione con firma digitale, i mandati
informatici sono immediatamente e automaticamente trasmessi e messi a
disposizione del tesoriere.
6. In presenza di problemi tecnologici che impediscano
l'interscambio per via telematica dei dati relativi a mandati gia'
inoltrati al tesoriere, la provincia provvedera' con le modalita'
stabilite per i pagamenti anticipati dalla convenzione di cui al
comma 2.
Art. 4.
Mandati infarmatici relativi alla corresponsione
di emolumenti al personale
1. I mandati informatici che riguardano la corresponsione degli
emolumenti al personale provinciale in servizio ed in quiescenza,
nonche' al presidente della provincia ed ai componenti della giunta
provinciale, sono emessi cumulativamente per capitoli di spesa e
riportano a livello complessivo gli importi lordi, gli importi netti
da pagare e le ritenute applicate.
2. Al fine di consentire il pagamento dei predetti emolumenti, al
tesoriere e' trasmesso, a cura della Societa' informatica Trentina
S.p.a. l'elenco su supporto informatico dei soggetti beneficiari, gli
importi netti spettanti e le modalita' di pagamento dei medesimi. Al
tesoriere e' inoltre trasmessa, a cura della struttura provinciale
competente al trattamento economico del personale, una comunicazione
firmata dal rispettivo dirigente che indica il totale complessiva
degli importi netti in pagamento, nonche' un supporto cartaceo che
riporta i medesimi elementi indicati sul supporto informatico.
3. Il tesoriere verifica che il totale complessivo degli importi
netti in pagamento comunicati dalla struttura provinciale competente
al trattamento economico del personale corrisponda a quello
dell'elenco di cui al comma 2.
Art. 5.
Annullamento del mandato emesso e non ancora sottoscritto
1. Il mandato successivamente alla sua emissione da parte dei
servizi del dipartimento competente in materia di affari finanziari e
prima della sua sottoscrizione con firma digitale non puo' essere
modificato. Qualora sia necessario procedere alla modifica del
mandato emesso, deve esserne disposto l'annullamento. In tal caso il
mandato ed il relativo annullamento non devono essere sottoscritti
con la firma digitale. Al tesoriere e' data comunicazione
dell'annullamento del mandato con un documento informatico
sottoscritta nelle forme e dai soggetti di cui all'art. 3, comma 3.
Art. 6.
Annullamento del mandato informatico
1. Il mandato informatico gia' sottoscritto con firma digitale
puo' essere annullato solo qualora il tesoriere non abbia gia'
provveduto al relativo pagamento.
2. Nel caso in cui si debba procedere all'annullamento del
mandato, la provincia trasmette per via telematica al tesoriere la
prenotazione di blocco del mandato, contenente il numero, la data e
l'importo del mandato stesso. Il tesoriere, qualora non abbia gia'
provveduto al pagamento, con la restituzione di una evidenza
informatica alla provincia, autorizza l'annullamento del mandato.
Qualora il mandato sia gia' stato pagato, l'evidenza informatica del
tesoriere riporta il diniego all'annullamento del mandato.
3. L'annullamento del mandato informatico di cui al comma 1 e' un
documento informatico, che contiene il numero e la data di emissione,
l'esercizio finanziario, il numero, la data e l'importo del mandato
da annullare. Il documento sottoscritto con la firma digitale dai
soggetti di cui all'art. 3, comma 3.
Art. 7.
Rettifica del mandato informatico
1. Il mandato informatico gia' pagato non puo' essere annullato e
puo' essere rettificato solo per la correzione di elementi non
essenziali di specificazione del mandato come individuati dalla
giunta provinciale nella delibera di cui all'art. 3, comma 1. Tale
rettifica puo' essere disposta solo prima dell'avvenuta conservazione
di cui all'art. 10 e comunque prima dell'approvazione da parte della
giunta provinciale del rendiconto generale relativo all'esercizio
finanziario nel quale il medesimo mandato e' stato emessa.
2. La rettifica del mandato informatico e' un documento
informatico che contiene il numero e la data, l'esercizio
finanziario, il numero e la data del mandato da rettificare, il nuovo
valore assunto dai dati rettificati; il documento e' sottoscritto con
la firma digitale dai soggetti di cui all'art. 3, comma 3.
Art. 8.
Riduzione del mandato informatico
1. Qualora un mandato informatico sia emesso come ordine di
accreditamento relativo ad aperture di credito a favore di funzionari
delegati, alla chiusura dell'esercizio finanziario, il medesimo puo'
essere ridotto alle somme effettivamente pagate, ai sensi dell'art.
63, camma 5, della legge di contabilita'.
2. La riduzione del mandato informatico e' un dacumento
informatico che riporta il numero e la data, l'esercizio finanziario,
il numero e la data del mandato da ridurre, l'importo della
riduzione; il documento e' sottoscritto con la firma digitale dai
soggetti di cui all'art. 3, comma 3.
Art. 9.
Mandati informatici inestinti
1. Alla chiusura dell'esercizio finanziario, i mandati
informatici per i quali il tesoriere non ha potuto provvedere in
tutto o in parte al pagamento, sono quietanzati ai sensi dell'art.
61, comma 4, della legge di contabilita'.
2. Il tesoriere trasmette alla provincia l'evidenza dei mandati
inestinti per le successive verifiche ai fini dell'eventuale
riemissione degli stessi.
Art. 10.
Modalita' di conservazione del mandato informatico
1. Il mandato informatico costituisce informazione primaria e
originale da cui e' possibile effettuare riproduzioni e copie.
2. Gli obblighi di conservazione e riproduzione dei mandati
informatici si intendono soddisfatti con il ricorso a soluzioni
tecnologiche e procedure conformi alle regole tecniche dettate
dall'Autorita' per l'informatica nella pubblica amministrazione, in
base a quanto disposto dall'art. 6 e dall'art. 8 del decreto del
Presidente della Repubblica 28 dicembre 2000, n. 445 (Testo unico
delle disposizioni legislative e regolamentari in materia di
documentazione amministrativa).
3. I mandati informatici devono essere conservati dalla provincia
per un periodo di dieci anni decorrenti dalla data di emissione dei
medesimi.
Art. 11.
Conservazione della documentazione cartacea
1. Le liquidazioni di spesa e la documentazione allegata per le
quali sono stati emessi i mandati informatici, sono conservate dalla
struttura provinciale competente all'emissione dei mandati per un
periodo di dieci anni decorrenti dalla data di emissione degli
stessi.
Art. 12.
Modalita' di interscambio dati
tra la provincia ed il tesoriere
1. La provincia ed il tesoriere definiscono in un apposito
protocollo le modalita' operative per l'esecuzione dei pagamenti
tramite i mandati informatici. In particolare il protocollo definisce
le specifiche tecniche e le modalita' di interscambio dei dati per
via telematica, le modalita' ed i tempi per l'effettivo pagamento dei
medesimi mandati e per la comunicazione alla provincia dell'avvenuto
pagamento, l'eventuale documentazione cartacea che deve essere
comunque inoltrata al tesoriere a supporto del mandato informatico,
le disposizioni per il pagamento dei mandati urgenti, le modalita' di
aggiornamento delle coordinate bancarie nonche' le modalita' di
conservazione delle quietanze.
Art. 13.
Conto giudiziale del tesoriere
1. Entro sessanta giorni dall'approvazione del rendiconto da
parte della giunta provinciale, la provincia presenta alla sezione
giurisdizionale della Corte dei conti il conto giudiziale del
tesoriere di cui agli articoli 630 e 635 del regio decreto 23 maggio
1924, n. 827 (Regolamento per l'amministrazione del patrimonio e per
la contabilita' generale dello Stato). A tale fine, il tesoriere
trasmette il conto della propria gestione al Servizio entrate e
credito entro due mesi dalla chiusura dell'esercizio finanziario.
2. La documentazione giustificativa del conto giudiziale rimane
in custodia presso il tesoriere per un periodo di dieci anni, ai
sensi dell'art. 633 del regio decreto 23 maggio 1924, n. 827, e non
viene allegata al conto giudiziale.
3. Qualora la Corte dei conti lo richieda, la provincia fornisce
la documentazione di spesa richiesta.
Art. 14.
Accesso ai dati contabili da parte della Corte dei conti
1. La provincia assicurera' alla Corte dei conti, secondo le
modalita' e le decorrenze che saranno stabilite tra il presidente
della provincia ed il presidente della sezione di controllo per la
Regione Trentino-Alto Adige della Corte dei conti, l'accesso ai dati
contabili rilevanti per l'attivita' dell'organo di controllo.
Art. 15.
Efficacia del regolamento
1. Le disposizioni del presente regolamento si applicano a
partire dai mandati da emettere con riferimento all'esercizio
finanziario 2002.
Art. 16.
R i n v i o
1. Per quanto non espressamente disciplinato dal presente
regolamento si applicano le disposizioni del decreto del Presidente
della Repubblica 28 dicembre 2000, n. 445 (Testo unico delle
disposizioni legislative e regolamentari in materia di documentazione
amministrativa).
Art. 17.
Disposizioni finali
1. Il presente regolamento non si applica ai pagamenti effettuati
dai funzionari delegati ai sensi dell'art. 62 della legge di
contabilita' ed ai pagamenti disposti nell'ambito dei servizi di
cassa ed economato ai sensi dell'art. 66 della legge di contabilita'.
Art. 18.
Disposizioni di coordinamento con la legge di contabilita'
1. Nei casi indicati nel comma 8 dell'art. 60 della legge di
contabilita' l'apposizione delle quietanze sui mandati informatici e'
effettuata secondo le modalita' definite ai sensi dell'art. 12.
2. Qualora si verifichino per i mandati informatici le ipotesi di
cui ai commi 2 e 3 dell'art. 61 della legge di contabilita' si
applicano le disposizioni dell'art. 9, comma 1.