(Pubblicato nel suppl. ord. al Bollettino ufficiale della Regione
Lombardia n. 28 del 13 luglio 2001)
LA GIUNTA REGIONALE
Ha approvato
IL PRESIDENTE DELLA GIUNTA REGIONALE
E m a n a
il seguente regolamento regionale:
Art. 1.
1. All'Art. 17 e' aggiunto il quinto comma:
"5. La liquidazione puo' essere disposta con decreto del
dirigente della struttura competente per materia, qualora sia
necessario approvare o certificare contestualmente altre situazioni
amministrative che condizionano il pagamento. Il decreto di
liquidazione deve indicare tutti gli elementi previsti dal secondo
comma".
2. L'articolo 22 e' cosi' modificato:
"Art. 22 (Estinzione dei mandati di pagamento). - 1. I mandati di
pagamento sono estinti in conformita' a quanto previsto dalla
convenzione relativa all'affidamento del servizio di tesoreria,
mediante:
a) emissione di assegno di bonifico o rilascio di quietanza da
parte dei creditori o loro procuratori, rappresentanti, tutori,
curatori ed eredi. Il tesoriere e' tenuto ad eseguire il pagamento
previo accertamento della qualita' di procuratore, rappresentante,
tutore, curatore, o erede del creditore della Regione intestatario
dell'ordinativo di pagamento, sulla scorta degli atti comprovanti una
di dette condizioni;
b) compensazione totale o parziale, da eseguirsi con ordinativi
d'incasso da emettersi a carico dei beneficiari dei titoli stessi,
per ritenute a qualsiasi titolo da effettuarsi sui pagamenti;
c) versamento su conto corrente postale o bancario intestati ai
beneficiari, previa richiesta degli stessi; in questi casi
costituiscono quietanza, rispettivamente, la ricevuta postale del
versamento e dichiarazione da apporre sul titolo di spesa, da parte
della Tesoreria regionale, attestante l'avvenuta esecuzione della
disposizione di pagamento indicata sul titolo medesimo;
d) commutazione, a richiesta del creditore, in assegno
circolare o altro titolo equivalente non trasferibile da emettersi a
favore del richiedente e da spedire allo stesso con raccomandata con
avviso di ricevimento con spese a suo carico. La dichiarazione di
commutazione apposta dal tesoriere sul titolo di spesa, cui va
allegato l'avviso di ricevimento, sostituisce la quietanza
liberatoria. In mancanza dell'avviso di ricevimento, il tesoriere
apporra' sul titolo di spesa la data di estinzione dell'assegno
circolare medesimo.
2. I titoli di spesa non pagati entro il termine dell'esercizio
finanziario nel quale sono stati emessi sono commutati d'ufficio, a
cura del tesoriere regionale, in assegni circolari o altri titoli
equivalenti non trasferibili, ovvero in libretto a risparmio al
portatore intestato ai beneficiari dei titoli stessi. In particolare:
a) per importi superiori a L. 100.000 (Euro 51,65) e fino a
L. 50.000.000 (Euro 25.822,84) sono commutati in assegni di bonifico,
non trasferibili, da emettersi a cura della Tesoreria regionale;
b) con importo superiore al limite sopra indicato sono
commutati in libretti a risparmio al portatore;
c) con importi inferiori a L. 100.000 (Euro 51,65) sono
commutati in libretto a risparmio cumulativo;
d) gli assegni restituiti per irreperibilita' del destinatario
e quelli non incassati entro il periodo della loro validita' - che
viene stabilita in 90 giorni dalla data di emissione - sono a loro
volta commutati a cura della Tesoreria regionale, in libretti a
risparmio al portatore rispettivamente entro quindici giorni dalla
restituzione e sessanta giorni dalla data di scadenza dei termini di
validita'. Fermi restando i termini stabiliti per la commutazione in
libretti, gli assegni restituiti di importo inferiore a L. 1.000.000
(Euro 516,46) sono inseriti in un apposito elenco da tenersi a cura
della Tesoreria regionale e gli importi relativi sono versati in un
libretto a risparmio al portatore, mentre gli assegni restituiti di
importo superiore a L. 1.000.000 (Euro 516,46), sono commutati in
libretti a risparmio singoli. Ai libretti a risparmio di cui al
presente punto e' attribuita valuta retrodatata alla chiusura
dell'esercizio finanziario precedente;
e) sui libretti a risparmio il tesoriere apporra' la seguente
dicitura: libretto emesso per commutazione, ai sensi dell'articolo 22
del regolamento di contabilita' della giunta regionale n. 1 del
2 aprile 2001, del mandato di pagamento della Regione Lombardia del
.......... ................. n. .........;
3. Agli effetti del rendiconto generale della Regione e della
verifica e definizione dei rapporti con il tesoriere regionale, i
titoli di spesa come sopra commutati si considerano pagati.
4. I libretti a risparmio sono custoditi dal tesoriere regionale
che tiene un aggiornato registro di carico e scarico, le cui
risultanze sono comunicate mensilmente al servizio ragioneria.
5. Gli interessi maturati sui predetti libretti competono agli
intestatari dei libretti medesimi.
6. Alla consegna dei libretti a risparmio, i beneficiari o loro
aventi causa sono tenuti a rilasciare separata quietanza liberatoria
a fronte del titolo di spesa commutato nel libretto medesimo.
7. I libretti a risparmio non estinti dagli intestatari o loro
aventi causa entro i termini previsti dalle norme della presente
legge in materia di perenzione amministrativa, sono estinti d'ufficio
e le somme risultanti, per capitali ed interessi, sono versate dal
tesoriere regionale in conto entrate della Regione.
8. Le somme introitate dalla Regione ai sensi del comma
precedente, a richiesta degli aventi diritto formulata entro i
termini previsti dalle vigenti norme in materia di prescrizioni, sono
riprodotte, per un importo corrispondente al debito originario della
Regione, nell'apposito capitolo, iscritto tra le spese obbligatorie
dei singoli bilanci annuali di competenza.
9. La giunta regionale e' autorizzata a regolare tutti i rapporti
con la Tesoreria regionale concernenti modalita' e condizioni di
applicazione del presente articolo, compresi gli effetti conseguenti
alla scadenza di validita' dei titoli di credito, della loro
inesigibilita' e di quanto altro necessario alla tutela degli
interessi della Regione, nonche' gli importi minimi e massimi dei
titoli di spesa commutabili in assegni circolari o altri titoli
equivalenti ed in libretti di risparmio al portatore ed i casi in cui
non e' ammessa la commutazione d'ufficio.
10. Le disposizioni di pagamento di cui al presente articolo si
intendono eseguite:
a) alla data dell'effettivo pagamento al creditore della
Regione nel caso di cui al punto a) del precedente primo comma;
b) alla data del versamento in conto corrente postale ovvero
delle commutazioni rispettivamente previste dalla lettera c) e d) del
primo comma nonche' dal terzo comma del presente articolo;
c) alla data dell'inizio da parte del tesoriere della procedura
per l'esecuzione dell'accreditamento al creditore della Regione nel
caso di versamento su conto corrente bancario come ulteriormente
previsto dalla lettera c) del precedente primo comma. Qualora
l'accreditamento debba efiettuarsi in data certa prestabilita, lo
stesso si intende eseguito a quest'ultima data.
11. Al di fuori dei casi previsti dal comma 3, se durante il
corso dell'esercizio finanziario il tesoriere non fosse in grado di
estinguere per qualsiasi motivata ragione i titoli di spesa avuti in
carico attraverso le modalita' di pagamento indicate nel presente
articolo, gli stessi possono essere commutati d'ufficio, a sua cura,
in assegni di bonifico non trasferibile entro sessanta giorni dal
ricevimento degli ordinativi di pagamento.
12. Gli assegni di cui al comma 11, restituiti per
irreperibilita' del destinatario e quelli comunque non incassati
entro la fine dell'esercizio in corso, sono a loro volta commutati in
libretti a risparmio al portatore, con le modalita' indicate alla
lettera c) del secondo comma del presente articolo".
3. L'art. 25 e' cosi' modificato:
"Art. 25 (Revisione degli impegni). - 1. Entro il 30 giugno di
ogni anno, i dirigenti ciascuno per la propria competenza provvedono
con apposita comunicazione scritta alla revisione degli impegni
relativi alle somme non pagate entro il secondo e settimo esercizio
successivi a quello in cui gli impegni sono stati assunti e riferiti,
rispettivamente, alle spese correnti e alle spese in conto capitale.
2. La revisione dei suddetti residui consiste nell'accertare le
ragioni del mantenimento, in tutto o in parte, degli stessi.
3. Con la comunicazione di cui al comma 1, si provvede anche alla
cancellazione, ai sensi del precedente Art. 16, degli impegni per i
quali si siano verificate le ipotesi di decadenza, di prescrizione o,
in generale, di insussistenza del debito stesso".
4. L'Art. 27 e' cosi' modificato:
"Art. 27 (Autorizzazione e contenuti delle aperture di credito).
- 1. Il procedimento con il quale sono messi a disposizione i fondi
di cui al precedente articolo, e' denominato apertura di credito ed i
funzionari sono riconducibili, di norma, in coloro che assumono la
direzione delle unita' organizzative decentrate facenti capo agli
S.T.A.P.
2. Le aperture di credito sono autorizzate con decreto del
dirigente competente per materia.
3. Con il decreto di apertura di credito, si determina:
a) la singola opera o intervento o spesa da effettuare e il
relativo importo;
b) il funzionario delegato a favore del quale e' disposta
l'apertura di credito;
c) l'impegno di spesa sul competente capitolo di bilancio.
4. Il decreto di cui al comma tre e' trasmesso al funzionario
delegato ed alla ragioneria ai fini della successiva
rendicontazione".
5. Gli articoli 28, 29 e 30 sono abrogati.
6. L'Art. 31 e' cosi' modificato:
"Art. 31 (Sostituzione dei funzionari). - 1. Abrogato.
2. Il funzionario delegato puo' essere coadiuvato e sostituito da
una o piu' persone da lui nominate. La nomina di sostituzione deve
essere comunicata entro cinque giorni all'unita' organizzativa che ha
disposto l'apertura di credito".
7. L'art. 39 e' cosi' modificato:
"Art. 39 (Accreditamenti autorizzabili). - 1. Il dirigente della
struttura competente per materia puo' autorizzare accreditamenti,
mediante trasferimento di somme, a favore di funzionari delegati, per
il pagamento delle spese economali di funzionamento delle unita'
organizzative periferiche, nonche' per gli interventi previsti dal
precedente Art. 27.
2. Tali accreditamenti possono essere disposti per spese
concernenti:
a) le forniture minute o a carattere di urgenza per l'ufficio;
b) la manutenzione e l'esercizio degli automezzi in dotazione e
le relative tasse di circolazione;
c) le spese postali e telegrafiche, le imposte, le tasse,
l'acquisizione di carta e valori bollati;
d) l'acquisto di pubblicazioni di carattere
tecnico-amministrativo e l'abbonamento a giornali e riviste;
e) il trasporto di materiali;
f) i canoni e le conversazioni telefoniche;
g) i canoni per la fornitura di energia elettrica;
h) la manutenzione ordinaria e le piccole riparazioni dei
mobili, delle macchine, dei locali e degli impianti degli uffici;
i) gli anticipi e rimborsi delle spese di viaggio, le
indennita' di missione autorizzate, nonche' i compensi e gli oneri
fiscali e previdenziali derivanti da contratti di prestazioni
professionali;
i) utenze, concessioni, tasse, imposte, tributi e altri oneri
afferenti gli immobili di proprieta' regionale, in locazione, in uso
o, comunque, in gestione.
3. Ad esclusione degli interventi previsti dall'Art. 27, il
limite di spesa per acquisizioni economali e' fissato dall'Art. 3,
commi 5 e 6, della legge regionale n. 14/1997.
4. Il pagamento delle spese autorizzate ai sensi dell'art. 27 e'
effettuato a valere sul fondo previsto dal successivo art. 40. Gli
eventuali reintegri effettuati sono disposti con le procedure del
successivo Art. 44 a valere sulle somme impegnate ai sensi del terzo
comma, lettera c) dell'Art. 27".
8. L'art. 43 e' cosi' modificato:
"Art. 43 (Rendiconti). - 1. Il funzionario delegato alla funzione
economale degli uffici periferici presenta il rendiconto delle somme
erogate.
2. I rendiconti di cui al comma precedente devono essere
presentati all'unita' organizzativa che ha disposto l'anticipazione
dei fondi, come indicato al precedente Art. 40, primo comma, entro
quindici giorni dalle scadenze trimestrali del 31 marzo, 30 giugno,
30 settembre e 31 dicembre di ogni anno, e in ogni caso entro 15
giorni dalla data in cui venga meno, per qualsiasi causa, la qualita'
di incaricato delle funzioni economali degli uffici periferici.
3. I rendiconti devono contenere:
a) gli estremi dell'atto con il quale e' stata effettuata
l'anticipazione;
b) il saldo contabile del rendiconto precedente aumentato dagli
eventuali reintegri gia' disposti e accreditati;
c) l'analisi delle somme erogate con gli estremi degli
ordinativi emessi;
d) la distinzione tra spese di funzionamento e quelle
effettuate ai sensi dell'Art. 27;
e) gli impegni di spesa assunti con i decreti di cui all'Art.
27, ai fini del successivo reintegro delle somme.
4. Gli ordinativi di pagamento utilizzati per il prelievo dei
fondi di cui al terzo comma del precedente art. 40, unitamente alle
spese effettuate con le somme stesse, che devono essere evidenziate
in una appendice al rendiconto.
5. Al rendiconto deve essere allegata tutta la documentazione
giustificativa in originale, nonche' l'estratto conto, alla data del
rendiconto, rilasciato dall'agenzia di credito dell'istituto
tesoriere presso la quale e' stato effettuato l'accreditamento, delle
operazioni effettuate nel periodo oggetto della rendicontazione".
9. L'art. 50 e' cosi' modificato:
"Art. 50 (Disposizioni transitorie). - 1. Entro il 31 luglio
2001, la struttura ragioneria e credito provvede ad effettuare le
seguenti operazioni con la tesoreria regionale:
a) estinguere tutte le linee di credito esistenti ai sensi
della abrogata legge regionale 14 novembre 1979, n. 57;
b) regolarizzare i pagamenti effettuati dai funzionari
delegati;
c) emettere gli ordinativi di pagamento a valere sugli impegni
di spesa relativi alle aperture di credito preesistenti ed operanti e
accreditando le somme sui fondi economali dei funzionari delegati.
2. In attesa dell'adozione dei provvedimenti di decentramento
alle direzioni generali delle funzioni contabili, i riferimenti alle
unita' organizzative di cui agli articoli 31, 33, 35, 36, 37, 40, 41
secondo comma, 43, 44, e 49 del presente regolamento, sono da
intendersi alla struttura Ragioneria e Credito.
3. Le disposizioni contenute negli articoli dal 46 al 48 del
presente regolamento si applicano alle gestioni sorte precedentemente
all'adozione della decreto della giunta regionale n. 41876 del
12 marzo 1999".
Il presente regolamento regionale e' pubblicato nel Bollettino
ufficiale della Regione.
E' fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e farlo
osservare come regolamento della Regione Lombardia.
Milano, 12 luglio 2091
FORMIGONI
(Approvato con deliberazione della giunta regionale n. 7/5389 del
2 luglio 2001 e assentito dalla CCAR con nota n. 7/0-7 del 12 luglio
2001).