Art. 9.
Sanzioni
1. La violazione delle disposizioni di cui all'articolo 3 e' punita
con la sanzione amministrativa pecuniaria fino al quaranta per cento
dell'importo trasferito o che si tenta di trasferire, eccedente la
soglia di cui all'articolo 3, con un minimo di 300 euro.
2. Ai fini dell'applicazione delle sanzioni amministrative di cui
al comma 1, si applicano l'articolo 23, commi 1 e 3, l'articolo
23-bis e l'articolo 24 del decreto del Presidente della Repubblica 31
marzo 1988, n. 148, in quanto compatibili.
Nota all'art. 9:
- Gli articoli 23, commi 1 e 3, 23 bis e 24, del citato
decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo 1988, n.
148, cosi' recitano:
«Art. 23 (Criteri di determinazione delle sanzioni). -
1. Il Ministro del tesoro determina, con decreto, la
sanzione amministrativa pecuniaria, tenendo conto della
gravita' della violazione, della natura dolosa o colposa
della condotta illecita, dei motivi che l'hanno
determinata, della personalita' dell'autore e delle sue
condizioni economiche, dell'eventuale recidiva, dell'opera
svolta dall'autore per l'eliminazione o l'attenuazione
degli effetti provocati dalla condotta illecita. Si
applicano gli articoli da 2 a 9, primo comma, della legge
24 novembre 1981, n. 689.
2. (Omissis).
3. Il valore della valuta, dei beni e diritti e'
computato con riferimento alla data della violazione.».
«Art. 23-bis (Principio di legalita'). - 1. Nessuno puo'
essere assoggettato a sanzioni se non in forza di una legge
entrata in vigore prima della commissione della violazione.
2. Nessuno puo' essere assoggettato a sanzioni
amministrative per un fatto che, secondo una legge
posteriore, non costituisce violazione punibile, salvo che
la sanzione sia gia' stata irrogata con provvedimento
definitivo. In tale caso, il debito residuo si estingue, ma
non e' ammessa ripetizione di quanto pagato.
3. Se la legge in vigore al momento in cui e' stata
commessa la violazione e le leggi posteriori stabiliscono
sanzioni di entita' diversa, si applica la legge piu'
favorevole, salvo che il provvedimento di irrogazione sia
divenuto definitivo.».
«Art. 24 (Prescrizione delle sanzioni). - 1. Il diritto
dello Stato alla riscossione delle sanzioni amministrative
pecuniarie e alla confisca dei beni oggetto delle
violazioni valutarie si prescrive, salvo interruzione o
sospensione, in cinque anni dal giorno in cui e' stata
commessa la violazione o e cessata l'attivita' diretta a
commetterla nell'ipotesi di tentativo. Se la violazione si
realizza attraverso una condotta permanente, la
prescrizione decorre dal giorno di cessazione della
permanenza.».