Allegato B - Schema di Piano Industriale - Istruzioni per la
redazione
Il piano industriale deve contenere il flusso di cassa operativo
secondo lo schema B 1. La Commissione verifica la congruita' del
piano proposto anche calcolando il TIR dell'operazione in termini
reali. Lo schema e la nota illustrativa devono essere compilati in
base alle seguenti istruzioni. In caso di disaccordo sul valore di
rimborso fra l'Ente locale e il gestore uscente, il valore da
considerare nel piano industriale e' il valore di riferimento
riportato nel bando di gara.
Istruzioni per la compilazione
Numero di punti di riconsegna attivi
Si deve riportare il numero di punti di riconsegna attivi per ogni
anno di gestione. Nella nota illustrativa devono essere riportate
le considerazioni a base del calcolo; in particolare, devono essere
indicati in maniera dettagliata:
a) i nuovi punti di riconsegna attivi dovuti al subentro nella
gestione di impianti di distribuzione con scadenza della
concessione in vigore successiva alla data del primo affidamento
e al tasso di crescita annuo sulla rete esistente;
b) i nuovi punti di riconsegna nelle zone di nuova urbanizzazione
o comunque interessate dall'estensione della rete collegati ad
interventi di espansione della rete analiticamente indicati nel
Piano di sviluppo degli impianti;
c) punti di riconsegna addizionali nel caso in cui l'impresa
offra ai punti A3 e A4 dell'offerta economica una estensione di
rete maggiore di quanto previsto nella bozza di contratto di
servizio allegata al bando di gara e quindi non prevedibile
analiticamente nel Piano di sviluppo degli impianti.
Il tasso di crescita sulla rete esistente e' fissato dalla Stazione
appaltante, sulla base dei dati storici degli impianti di
distribuzione che costituiscono l'ambito e del grado di
penetrazione del servizio (v. Allegato B al bando di gara).
Il tasso di crescita nelle zone di nuova urbanizzazione o
interessate dall'estensione della rete di cui alla lettera b) e'
indicato dal concorrente ed e' adeguatamente giustificato sulla
base dei dati dei residenti gia' esistenti nelle zone di espansione
e dei programmi di sviluppo urbanistico contenuti nel documento
guida, in coerenza con il progetto reti presentato in offerta.
L'incremento del numero di punti di riconsegna per estensione di
rete successive , non previste nel piano di sviluppo, di cui alla
lettera c), deve essere indicato dal concorrente ed essere
giustificato in funzione:
1) di quanto gia' previsto nel Piano di Sviluppo degli Impianti;
2) delle condizioni offerte di cui ai punti A3 e A4 dell'offerta
economica;
3) delle indicazioni di sviluppo urbanistico del territorio
fornite dalla Stazione Appaltante.
Vincoli ai ricavi (a1)
Si devono riportare tutti i ricavi tariffari (vincoli ai ricavi)
provenienti dall'erogazione del servizio di distribuzione e misura
relativi agli impianti di distribuzione gestiti nell'ambito,
tenendo conto dello sconto tariffario offerto in sede di gara. Per
i ricavi dovuti ai costi centralizzati si riporta la quota parte
dei vincoli ai ricavi a copertura dei costi centralizzati
dell'impresa relativa agli impianti d'ambito in base al numero di
punti di riconsegna gestiti nell'ambito rispetto al totale
dell'impresa.
Nella voce considerata e' inclusa anche la quota parte dovuta alla
remunerazione del capitale e di ammortamento di porzioni di
impianto di proprieta' di altri soggetti differenti dal gestore.
Il calcolo del vincolo dei ricavi e' il risultato della somma delle
seguenti componenti:
a) costi operativi;
b) costi di capitale e ammortamenti relativi al capitale
investito tariffario iniziale, relativo agli impianti acquisiti
in gestione; in questa voce e' riportato anche l'ammortamento
della differenza fra valore di rimborso nel primo periodo e la
somma delle immobilizzazioni nette di localita', al netto dei
contributi pubblici in conto capitale e dei contributi privati
relativi ai cespiti di localita'.
c) costi di capitale e ammortamenti relativi al capitale
investito tariffario relativi ad investimenti realizzati nel
corso della gestione.
La Stazione appaltante, come indicato nel regolamento sui criteri di
gara e nell'Allegato B al bando di gara, fornisce i dati dei costi di
capitale e ammortamenti di cui alla lettera b) precedente con
riferimento all'ultimo anno tariffario disponibile, segmentati per
tipologia di cespite e localita' e ripartiti per soggetto
proprietario. La stazione appaltante mette a disposizione dei
concorrenti su formato elettronico i dati delle schede contenenti
tutti i dati rilevanti per il calcolo delle tariffe (schede localita'
o schede similari).
La Stazione Appaltante fornisce anche il dato sugli investimenti
realizzati successivamente alla data di riferimento del capitale
investito iniziale, con il medesimo dettaglio per tipologia e
localita'.
La Stazione Appaltante, inoltre, indica nell'Allegato B al "bando di
gara" se il capitale investito iniziale e' condiviso con l'Autorita'
per l'energia elettrica ed il gas e da questa approvato oppure se
viceversa sia potenzialmente suscettibile di subire delle variazioni,
specificandone, se disponibili, i motivi e la possibile entita'.
Tuttavia, le valutazioni sono effettuate in conformita' con i dati
forniti nell'Allegato B del bando di gara.
Nella nota illustrativa deve essere esplicitato il calcolo dei ricavi
tariffari sulla base della metodologia del Testo Unico della
regolazione tariffaria emanato dall'Autorita' per l'energia elettrica
e il gas e vigente alla data di presentazione dell'offerta e dello
sconto offerto in sede di gara per il criterio A1. Tale metodologia
e' utilizzata per il calcolo dei ricavi in tutto il periodo di
affidamento, tenendo conto dell'andamento nel tempo del numero di
clienti, degli investimenti e dei relativi ammortamenti, unica
eccezione e' fatta per il recupero di efficienza. Con riguardo alla
proiezione dei costi operativi, ai fini del business plan, la
valorizzazione deve avvenire ipotizzando che, a partire dall'inizio
del periodo regolatorio successivo alla presentazione dell'offerta,
il coefficiente di recupero di efficienza (X factor, price cap) sia
pari a zero, a meno che i valori di tale coefficiente nel periodo
regolatorio successivo non siano gia' definiti dall'Autorita' al
momento dell'emissione della lettera di invito alla gara.
Il piano deve contenere la valorizzazione, oltre che dell'evoluzione
del vincolo ai ricavi, anche del capitale investito tariffario
complessivo dell'ambito, distinguendo tra capitale di localita' e
capitale centralizzato.
Ricavi da nuovi allacciamenti (a2)
Si devono riportare i ricavi da nuovi allacciamenti tenendo conto
dell'eventuale sconto offerto in sede di gara.
Ai fini del piano industriale, il numero dei nuovi allacciamenti
si considera coincidente con l'incremento annuo dei punti di
riconsegna attivi contenuti nella voce "Numero dei punti di
riconsegna attivi", al netto dei punti di riconsegna addizionali
dovuti al subentro nella gestione di impianti di distribuzione
con scadenza ope legis successiva alla gara.
La valutazione dei contributi per allacciamenti e degli
investimenti in nuovi allacciamenti sono quindi determinati
facendo riferimento a dei contributi medi unitari e a dei costi
di investimento unitari riferiti al singolo punto di riconsegna
Quota annua di contributi pubblici (a3)
Si devono riportare le quote annue rilasciate a conto economico
dei contributi pubblici incassati e capitalizzati.
Altri ricavi (a4)
Si devono riportare eventuali altri ricavi che il concorrente
prevede di ottenere dall'affidamento, in particolare dalle altre
prestazioni ai clienti e dalla loro gestione (quali addebiti
diritti fissi, gestione clienti morosi, accertamenti della
sicurezza degli impianti di utenza gas, verifiche gruppi di
misura), esplicitando il valore del ricavo medio unitario per
cliente. In tutti i casi devono essere considerati eventuali
sconti sui corrispettivi offerti in sede di offerta.
Per semplicita' e per maggiore uniformita' dei piani industriali,
per tale voce deve essere utilizzato un valore convenzionale di
ricavo medio per utente per prestazioni di servizi previsti al
criterio A2 dell'offerta economica , pari a ... (stabilito dalla
Stazione appaltante sulla base dei dati resi noti dai gestori
uscenti) e su cui ciascun concorrente dovra' applicare lo sconto
offerto in sede di gara ed un valore convenzionale di ricavo
medio per utente per le altre prestazioni, pari a ..., (qualora)
non previste nel criterio A2 dell'offerta economica e a cui non
si applica quindi lo sconto offerto.
Il piano deve dare rappresentazione dei ricavi generati dalle
attivita' tipiche della distribuzione, ossia le attivita' che
sono remunerate dalla tariffa di distribuzione e misura,
denominate "Servizio Principale", e quelle denominate "Accessorie
e Opzionali" come previste dal distributore nel proprio Codice di
Rete redatto in conformita' a quanto disposto dalla delibera AEEG
n. 108/06 e sue modificazioni o di quelle oggetto di offerta di
gara.
Il piano non deve contemplare invece quelle voci di ricavo (e
dunque anche i costi correlati) che si riferiscono ad attivita'
che, pure se poste in capo al distributore da disposizioni degli
enti di regolazione, sono riferite ad obblighi imposti da
meccanismi di incentivazione e penale, aventi per lo piu'
riferimento all'intera attivita' aziendale, e quindi senza
specifici riferimenti all'attivita' svolta nel singolo ambito
oggetto della gara.
A titolo esemplificativo, non possono essere comprese le seguenti
voci di ricavo:
- ricavi connessi ai meccanismi incentivanti i recuperi di
sicurezza (premi/penalita') del servizio di distribuzione del
gas naturale, stabiliti dall'Autorita' ai sensi della
deliberazione ARG/gas n. 120/08 (vedi considerazioni per la
voce "costi esterni di gestione/altri costi");
- ricavi connessi agli obblighi di conseguimento degli
obiettivi di risparmio energetico stabiliti dal decreto
ministeriale. 20.07.2004 e sue modificazioni e dai
corrispondenti provvedimenti dell'Autorita'.
Come norma, qualora una voce di ricavo e' esposta nel piano e'
vincolante che sia esposta anche la corrispondente voce di
costo.
Costi lavoro personale (b1)
Si devono riportare i costi che si prevede di sostenere per il
personale, sia per gli addetti alla gestione degli impianti sia
per il personale di funzione centrale attribuibili agli impianti
in gestione. La nota illustrativa deve giustificare
dettagliatamente tale valore, riportando il numero di addetti,
divisi fra gestione degli impianti e funzioni centrali, per
questi ultimi deve essere evidenziata la ripartizione fra le
varie funzioni ed eventuali sinergie con la gestione di impianti
di altri ambiti. Inoltre la nota deve evidenziare il costo medio
annuo degli addetti della gestione degli impianti e il costo
medio del personale delle funzioni centrali e riportare
l'eventuale ipotesi di incremento annuo di tale costo medio.
Occorre anche evidenziare per quali funzioni si intende ricorrere
a personale esterno. Inoltre la nota deve evidenziare i costi del
personale e la modalita' di calcolo, correlati ai livelli di
sicurezza e qualita' offerti.
Costi materiali (b2)
Il concorrente deve riportare i costi che prevede di sostenere
per l'acquisto dei materiali, giustificandoli nella nota
illustrativa, riportando anche l'attrezzatura e l'equipaggiamento
che disporra' per l'esecuzione del servizio.
Costi remunerazione capitale proprietari (b3)
Si devono riportare i costi per la remunerazione del capitale
investito netto ai proprietari di porzioni di rete, differenti
dal gestore medesimo. La nota illustrativa deve riportare i
dettagli del calcolo suddivisi per proprietario ed impianto, in
base anche al progressivo subentro nella gestione degli impianti
con scadenza successiva al primo affidamento. Il tasso di
remunerazione e' supposto costante in tutto il periodo
dell'affidamento e pari al valore stabilito dall'Autorita' per
l'energia elettrica e il gas nella regolazione vigente all'atto
della presentazione dell'offerta.
Costi esterni di gestione/Altri costi (b4)
Si devono riportare i costi esterni di gestione e tutti gli altri
costi, differenti dai costi lavoro personale (b1), costi
materiali (b2) e costi remunerazione capitale proprietari (b3),
che sono residuali a conto economico, con le eccezioni
successivamente citate, e che si prevede di sostenere in funzione
di quanto presentato in offerta, inclusi i costi per interventi
di efficienza energetica addizionali rispetto agli obblighi del
distributori, offerti in sede di gara al punto A6 dell'offerta
economica e i costi a favore degli Enti locali concedenti
relativi alla percentuale della remunerazione del capitale di
localita' relativo ai servizi di distribuzione e misura e della
relativa quota di ammortamento annuale, offerti in sede di gara
al punto A5 dell'offerta economica.
Gli altri costi comprendono anche gli accantonamenti a fondi
costituiti a vario titolo afferenti alla gestione dell'attivita'
di distribuzione.
Sono esclusi i costi per interventi di efficienza energetica in
ottemperanza degli obblighi di cui al decreto ministeriale 20
luglio 2004 e s.m.i. e altri costi di attivita' per cui non e'
stata considerata la corrispondente voce di ricavo in conformita'
con le motivazioni contenute nelle considerazioni della voce
"altri ricavi".
Relativamente ai costi (e agli investimenti) connessi ai
meccanismi incentivanti i recuperi di sicurezza (premi/penalita')
del servizio di distribuzione del gas naturale, stabiliti
dall'Autorita' ai sensi della deliberazione ARG/gas n. 120/08, si
considerano solo i costi (e gli investimenti) relativi al periodo
per cui l'Autorita' ha fissato i livelli obiettivo e di
riferimento e di entita' tale da essere in una condizione neutra
(ricavo 0) per il distributore ai fini del meccanismo di premi e
penali.
Nella nota illustrativa occorre giustificare i costi esterni di
gestione/altri costi, evidenziando, tra l'altro, quelli a favore
della stazione appaltante e degli Enti locali concedenti ed i
costi dei servizi di funzioni centrali e di gestione locale
appaltati. Per questi ultimi occorre evidenziare anche il costo
medio del personale, oltre a dare indicazione del numero di
personale equivalente, diviso fra quello con compito di funzione
centrale e quello di gestione operativa.
Considerazioni per il complesso dei costi lavoro personale (b1),
costi materiali (b2) e costi esterni di gestione/altri costi (b4)
I valori di costo di cui alle voci b1, b2 e b4, indicati nel
Piano devono nel complesso coprire:
1) tutti i costi direttamente attribuibili alla gestione del
servizio di distribuzione oggetto di gara;
2) la quota parte dei costi aziendali condivisi con le altre
attivita' di gestione del servizio di distribuzione attribuibili
indirettamente alla gestione del servizio di distribuzione
nell'ambito oggetto di gara;
3) la quota parte dei costi generali aziendali attribuibili
indirettamente alla gestione del servizio di distribuzione
oggetto di gara.
I costi di cui ai numeri 1) e 2) dovranno comprendere, tra
l'altro:
1. costi per il servizio principale di cui all'art. 3.1 del
Codice di Rete Tipo di cui all'allegato 2 della delibera AEEG
n. 108/06 e s.m.i., in particolare costi per le seguenti
attivita':
a) conduzione e manutenzione delle apparecchiature di
regolazione e misura ai Punti di Consegna fisici;
b) gestione tecnica degli impianti di distribuzione, anche
attraverso eventuali sistemi di telecontrollo;
c) ricerca ed eliminazione dispersioni;
d) protezione catodica delle condotte in acciaio;
e) odorizzazione del gas e suo controllo;
f) condizionamento del gas;
g) pronto intervento, gestione delle emergenze e degli
incidenti da gas;
h) misura del gas ai Punti di Consegna e ai Punti di
Riconsegna;
i) attivazione di servizi sostitutivi di alimentazione nei casi
di sospensione dell'erogazione del servizio di cui al comma 1
dell'articolo 17 della deliberazione n. 138/04 e s.m.i., con
ripartizione dei costi della materia prima tra gli Utenti
interessati;
j) raccolta, aggregazione e trasmissione dei dati funzionali
all'Allocazione;
k) accesso per sostituzione nella fornitura a Clienti finali
(switching);
l) ogni altra attivita' prevista dalle deliberazioni n. 152/03,
n. 40/04 e s.m.i., n. 168/04 e s.m.i., n. 10/07 e s.m.i., n.
157/07 e s.m.i., ARG/gas n. 120/08 e s.m.i. (RQDG), ARG/gas n.
159/08 e s.m.i. (RTDG), ARG/gas n. 88/09, ARG/gas n. 119/09.
2. Costi per prestazioni accessorie indicate all'art. 3.2 del
Codice di Rete Tipo di cui all'allegato 2 della delibera AEEG
n. 108/06 e s.m.i.:
a) esecuzione di lavori semplici (al netto delle relative quote
capitalizzate);
b) esecuzione di lavori complessi (al netto delle relative
quote capitalizzate);
c) attivazione della fornitura;
d) disattivazione della fornitura su richiesta del Cliente
finale;
e) riattivazione della fornitura in seguito a sospensione per
morosita';
f) verifica del Gruppo di misura su richiesta del Cliente
finale;
g) verifica della pressione di fornitura su richiesta del
Cliente finale;
h) sospensione o interruzione della fornitura, su richiesta
dell'Utente, per morosita' del Cliente finale;
i) riapertura del Punto di Riconsegna, su richiesta
dell'Utente, a seguito di sospensione per cause dipendenti
dall'impianto del Cliente finale;
j) attivazione di servizi sostitutivi di alimentazione in caso
di mancata consegna del gas al Punto di Riconsegna della Rete
di trasporto;
k) manutenzione periodica e verifica metrologica dei Correttori
dei volumi installati presso i Punti di Riconsegna, ai sensi
dell'articolo 17, comma 2, della deliberazione n. 237/00 e
s.m.i.;
l) sopralluoghi tecnici, su richiesta dell'Utente, al
Contatore/Gruppo di misura, per la verifica di eventuali
manomissioni.
3. Costi per prestazioni opzionali indicate all'art. 3.1 del
Codice di Rete Tipo di cui all'allegato 2 della delibera AEEG
n. 108/06 e s.m.i., relativi ad ogni altra prestazione,
richiesta da soggetti terzi, connessa all'esercizio del
servizio di distribuzione. A titolo puramente esemplificativo e
non esaustivo:
a. manutenzione dei gruppi di riduzione e/o misura di
proprieta' del Cliente finale;
b. attivazione di servizi sostitutivi di alimentazione dei
Punti di Riconsegna per affrontare situazioni non previste
dalla deliberazione n. 138/04 e s.m.i. e nel caso di specifiche
esigenze dei Clienti finali.
4. Costi per interventi di efficienza energetica addizionali
rispetto agli obblighi del distributori, offerti in sede di
gara al punto A6 dell'offerta economica
5. Costi a favore degli Enti locali relativi alla percentuale
della remunerazione del capitale di localita' relativo ai
servizi di distribuzione e misura e della relativa quota di
ammortamento annuale, offerti in sede di gara al punto A5
dell'offerta economica
Con riguardo ai costi, di cui ai numeri 1) e 2), deve essere
fornita una esauriente descrizione delle loro modalita' di
stima, in relazione anche alle caratteristiche dell'offerta ed
agli obblighi di trasferimento del personale da parte del
gestore uscente.
I costi di cui al punto 3), data l'oggettiva maggiore
discrezionalita' di stima e al fine di rendere omogenei e
confrontabili i piani presentati dai vari concorrenti, si
assumono convenzionalmente pari al 30% della componente
tariffaria di distribuzione e misura a copertura dei costi
operativi per lo specifico operatore. Tuttavia, qualora
l'operatore prima della gara serva un numero di clienti
inferiore a quello dell'ambito di gara, la componente
tariffaria dei costi operativi e' assunta pari a quella di un
operatore con lo stesso numero di clienti dell'ambito oggetto
di gara e densita' di clienti del medesimo ambito.
In alternativa al valore convenzionale, qualora vi siano valide
giustificazioni, per i costi di cui al punto 3) si puo'
utilizzare un valore inferiore purche' la somma di tutti costi
( punto1, punto 2 e punto 3 e voci b1, b2 e b4) dia luogo ad un
costo medio per cliente che non sia inferiore al valore medio
del costo complessivo per cliente per le voci b1, b2 e b4), che
risulta dai documenti dell'unbundling contabile inviati
all'Autorita', relativi ai due anni precedenti la presentazione
dell'offerta, con un miglioramento di efficienza annuale non
superiore al valore di price cap fissato dall'Autorita' per lo
specifico anno.
La Commissione procede alla verifica di anomalia qualora:
1. il livello complessivo dei costi indicato nelle voci b1,
b2 e b4 risulti inferiore al valore medio del costo
complessivo per cliente per le voci b1, b2 e b4), che risulta
dai documenti dell'unbundling contabile inviati
all'Autorita', relativi ai due anni precedenti la
presentazione dell'offerta con un miglioramento di efficienza
annuale non superiore al valore di price cap fissato
dall'Autorita' per lo specifico anno.
2. il livello complessivo dei costi indicato nelle voci b1,
b2 e b4 risulti in un costo complessivo per cliente inferiore
al .... % (90% o altro valore fissato dalla Stazione
appaltante) rispetto alla somma del valore della componente
tariffaria a copertura dei costi operativi del servizio di
distribuzione, misura e loro commercializzazione, per un
operatore di dimensione del proponente e per una densita' di
clientela dell'ambito oggetto di gara, e la componente
unitaria (per cliente) degli "altri ricavi".
In ambiti particolari, quali quelli in cui la stragrande maggioranza
dei clienti (es. 70-80%) e' in localita' montane (es. 70-80%) o
lagunari, la Stazione appaltante puo' aggiungere come criterio di
verifica dell'anomalia il caso in cui il livello complessivo dei
costi indicato nelle voci b1, b2 e b4 da un concorrente e' inferiore
ad un valore prefissato di scostamento massimo rispetto alla media
dei costi di tutti i concorrenti alla gara.
Ammortamenti (D)
Si devono riportare le quote di ammortamento annuo degli
investimenti effettuati, distinguendo fra ammortamenti di
investimenti immateriali e ammortamenti di investimenti
materiali. In allegato si deve riportare il piano di ammortamento
degli investimenti.
Le quote indicate devono essere coerenti con i valori di
investimento offerti o previsti nell'ambito della procedura di
gara e con i coefficienti di ammortamento previsti dalle
normative civilistica e fiscale vigenti.
Imposte (F)
Si deve riportare il valore delle imposte IRAP e IRES.
Il piano deve dettagliare il calcolo della base imponibile ai
fini IRES e IRAP.
Investimenti materiali (H1)
Deve essere riportato il valore degli investimenti eseguiti a
carico del gestore e iscritti nel capitale investito del gestore.
Deve essere allegato un prospetto degli investimenti a carico del
gestore, evidenziando gli investimenti per manutenzione
straordinaria, sostituzione e potenziamento di porzioni di
impianto. Il prospetto deve contenere l'indicazione dei tempi di
realizzazione degli investimenti e gli importi.
Inoltre il piano industriale deve prevedere gli investimenti nel
periodo di gestione, non individuabili puntualmente al momento
della gara, ma "fisiologicamente" prevedibili, quali gli
investimenti per nuovi allacci e per estensioni successive delle
reti di distribuzione di cui ai punti A3 e A4 dell'offerta
economica, e investimenti a seguito di guasti.
Per ragioni di uniformita', ai fini del piano industriale, questi
investimenti devono essere cosi' individuati:
1. Gli investimenti per nuovi allacciamenti sono
convenzionalmente stimati considerando:
a. il numero degli allacciamenti pari al numero utilizzato
nella voce a2;
b. il costo unitario del singolo allaccio, comprensivo del
misuratore e dei relativi accessori, e' determinato in base
alle caratteristiche fisiche medie degli allacciamenti
rilevabilinei comuni costituenti l'ambito (lunghezza media
interrata, incidenza della presa per singolo PDR, lunghezza
media aerea, indicate nell'Allegato B al bando di gara)
2. Gli investimenti per estensioni successivi della rete di
distribuzione, in base ai punti A3 e A4 dell'offerta economica,
non previste nel piano di sviluppo, sono convenzionalmente
stimati considerando:
a. una lunghezza di rete posata annualmente pari al prodotto
del numero dei punti di riconsegna aggiuntivi determinato
annualmente per tale estensione (lettera c della voce numero di
punti di riconsegna attivi) per i metri di rete offerti dal
concorrente ai punti A3 e A4 dell'offerta economica;
b. un costo unitario per metro di retepari al costo medio per
le opere di estensione di rete decritte nel Piano di sviluppo
degli impianti presentato.
3. Gli investimenti "fisiologicamente" prevedibili nel periodo
di gestione correlati ai guasti sono convenzionalmente stimati
considerando la numerosita' dei guasti in base alla precedente
esperienza, opportunamente corretta in base agli investimenti
di sostituzione previsti nel piano, e un costo medio unitario
per tipologia di impianto interessato.
Investimenti immateriali (H2)
Deve essere riportato il valore degli investimenti immateriali
ivi compresi gli investimenti funzionali all'acquisizione della
concessione, che sono costituite dalle seguenti voci:
- la differenza fra i valori di rimborso ai gestori uscenti e le
immobilizzazioni valutate in base alla regolazione tariffaria. I
valori di rimborso sono valutati nel primo periodo in base
all'articolo 15 del decreto legislativo 23 maggio 2000, n.164 e
all'articolo 5 del regolamento sui criteri di gara e sulla
valutazione dell'offerta e, a regime, in base all'articolo 6 del
suddetto decreto. La nota illustrativa deve giustificare il
valore per tale voce ripartendolo fra i vari impianti.
- le spese di gara quali:
• Spese previste nel disciplinare di gara a copertura degli
oneri sostenuti dalla stazione appaltante e degli Enti locali
concedenti, ivi inclusi i costi della Commissione di gara e per
lo studio guida;
• Spese per la stipula del contratto di servizio;
• Spese per la cauzione provvisoria e per la cauzione
definitiva.
Nella voce investimenti immateriali devono essere compresi gli
eventuali investimenti per interventi di efficienza energetica,
addizionali agli obblighi del distributore, offerti in sede di
gara, di cui al punto A6 dell'offerta economica. Non vengono
invece riportati eventuali investimenti per interventi di
efficienza energetica per soddisfare gli obblighi del
distributore di cui al decreto interministeriale 20 luglio 2004 e
successive modificazioni. Deve essere allegata una nota
giustificativa che evidenzi i titoli di efficienza energetica
addizionali annualmente previsti in base al punto A6 dell'offerta
economica, evidenziando la quantita' di gas distribuita, gli
obblighi di cui al decreto interministeriale 20 luglio 2004 e
successive modificazioni, i titoli di efficienza addizionali
offerti, .gli interventi pianificati per raggiungere tali
obiettivi addizionali. Per gli anni in cui non sono stati fissati
obiettivi nazionali, si assume per uniformita' un obiettivo
costante pari a quello dell'ultimo anno disponibile.
La nota illustrativa deve riportare la giustificazione del valore
complessivo per le spese di gara come per gli altri investimenti
immateriali.
Valore residuo impianti (H3)
Si deve riportare, nell'ultimo anno di affidamento, il valore
residuo degli impianti oggetto di rimborso calcolato in base
all'articolo 6 del regolamento sui criteri di gara. Nella nota
illustrativa deve essere riportato il dettaglio del calcolo.
Capitale circolante (I1, I2)
La nota illustrativa deve contenere le ipotesi a base della stima
delle voci I1 e I2 del prospetto.
In particolare nella nota illustrativa dovranno essere
evidenziati a supporto dei valori indicati alle voci I1 e I2 del
prospetto Schema B1 - Flusso di cassa:
- tempi medi di incasso per la fatturazione del vettoriamento
gas;
- tempi medi di incasso/pagamento verso CCSE;
- tempi medi di incasso delle altre tipologie di ricavi
distinguendo le singole fattispecie gia' elencate alla voce
"Altri ricavi";
- tempi medi di pagamento dei fornitori;
- tempi medi di pagamento di altri soggetti/Enti pubblici (quali
Amministrazioni concedenti, Erario e altri Enti pubblici, ecc.);
- risconti/ratei;
- gestione magazzino
I tempi medi di incasso/pagamento verso CCSE devono essere
coerenti con quanto previsto dalla regolazione tariffaria vigente
al momento della gara.
Gli altri tempi medi devono essere coerenti con gli standard
aziendali comprovati da documenti contrattuali o di bilancio
degli ultimi due anni (da rendere disponibili alla Commissione su
eventuale richiesta di verifica della medesima Commissione).
La Commissione richiede la verifica qualora il valore del
capitale circolante e' superiore al valore previsto a base della
regolazione tariffaria vigente al momento della gara (per il
periodo fino al 2012 per valori superiori a 0,8% del valore delle
immobilizzazioni materiali lorde).
La stazione appaltante puo' specificare i tempi di pagamento
degli oneri previsti alle Amministrazioni concedenti.
In ogni caso la somma dei flussi di cassa annui generati dalle
variazioni del capitale circolante, nell'arco del periodo di
piano devono annullarsi.
Finanziamenti
La nota illustrativa deve riportare gli strumenti finanziari che
l'impresa intende utilizzare per realizzare gli investimenti ed
in caso di accensione dei mutui il relativo piano di
restituzione.
Schema B1 - Flusso di cassa
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Annualita' |1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|12
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Numero di punti di riconsegna attivi |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
----------------------------------------|-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
a 1 - Vincoli ai ricavi |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
----------------------------------------|-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
a 2 - Ricavi da nuovi allacciamenti |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
----------------------------------------|-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
a3 - Quota annua contributi pubblici |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
----------------------------------------|-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
a 4 - Altri ricavi |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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A -Totale ricavi |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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b 1 - Costi lavoro personale |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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b 2 - Costi materiali |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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b 3 - Costi remunerazione |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
capitale proprietari |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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b 4 - Costi esterni di |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
gestione/altri costi |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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B - Costi di gestione |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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C - Margine operativo lordo (A-B) |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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d1 - Ammortamenti di beni materiali |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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d2 - Ammortamenti immateriali |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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D- Ammortamenti |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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E - Margine operativo netto (C- D) |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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F - Imposte |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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G - Risultato operativo al netto |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
delle imposte (E-F) |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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H1- Totale investimenti materiali |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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H2- Totale investimenti immateriali |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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H3 - valore residuo impianti |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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H Voci attinenti il Patrimonio |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
_(H3 - H1-H2) |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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I1 - capitale circolante |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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I2- Variazione capitale circolante |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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L - Flusso di cassa operativo |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
(G +D +H -I2) |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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M - VAN (5%) |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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N - TIR |-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|--|---
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