Art. 6
Modifiche al decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252
1. All'articolo 1, comma 3, del decreto legislativo 5 dicembre
2005, n. 252, dopo la lettera c) e' inserita la seguente:
«c-bis) "SEVIF": il Sistema europeo di vigilanza finanziaria
composto dalle seguenti parti:
1) "AEAP": Autorita' europea delle assicurazioni e delle pensioni
aziendali e professionali, istituita con regolamento (UE) n.
1094/2010;
2) "ABE": Autorita' bancaria europea, istituita con regolamento
(UE) n. 1093/2010;
3) "AESFEM": Autorita' europea degli strumenti finanziari e dei
mercati, istituita con regolamento (UE) n. 1095/2010;
4) "Comitato congiunto": il Comitato congiunto delle Autorita'
europee di vigilanza, previsto dall'articolo 54 del regolamento (UE)
n. 1093/2010, del regolamento (UE) n. 1094/2010, del regolamento (UE)
n. 1095/2010;
5) "CERS": Comitato europeo per il rischio sistemico, istituito dal
regolamento (UE) n. 1092/2010;
6) "Autorita' di vigilanza degli Stati membri": le autorita'
competenti o di vigilanza degli Stati membri specificate negli atti
dell'Unione di cui all'articolo 1, paragrafo 2, del regolamento (UE)
n. 1093/2010, del regolamento (UE) n. 1094/2010 e del regolamento
(UE) n. 1095/2010;».
2. All'articolo 15-bis, comma 2, del decreto legislativo 5 dicembre
2005, n. 252, dopo il primo periodo e' aggiunto il seguente: «La
COVIP informa tempestivamente l'AEAP, secondo le modalita' dalla
stessa definite, circa l'avvenuto rilascio di detta autorizzazione.».
3. All'articolo 15-ter del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.
252, dopo il comma 6 e' inserito il seguente:
«6-bis. La COVIP comunica all'AEAP, secondo le modalita' dalla
stessa definite, le norme di cui ai commi 4, 5 e 6, nonche' i
relativi aggiornamenti.».
4. All'articolo 15-quater del decreto legislativo 5 dicembre 2005,
n. 252, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) la rubrica dell'articolo e' sostituita dalla seguente: «Segreto
d'ufficio e collaborazione tra autorita'»;
b) il comma 1 e' sostituito dal seguente:
«1. I dati, le notizie, le informazioni acquisiti dalla COVIP
nell'esercizio delle proprie attribuzioni sono tutelati dal segreto
d'ufficio anche nei riguardi delle pubbliche amministrazioni. Sono
fatti salvi i casi previsti dalla legge per le indagini relative a
violazioni sanzionate penalmente.»;
c) dopo il comma 1 sono inseriti i seguenti:
«1-bis. I dipendenti della COVIP, i consulenti e gli esperti dei
quali la stessa si avvale sono vincolati dal segreto d'ufficio e
hanno l'obbligo di riferire alla COVIP tutte le irregolarita'
constatate, anche quando configurino fattispecie di reato.
1-ter. Il segreto d'ufficio non puo' essere comunque opposto nei
confronti del Ministro del lavoro e delle politiche sociali e del
Ministro dell'economia e delle finanze.
1-quater. La COVIP collabora con l'Isvap, la Banca d'Italia e la
Consob, anche mediante scambio di informazioni, al fine di agevolare
le rispettive funzioni e tutelare la stabilita' del mercato. La COVIP
collabora altresi' con l'Autorita' garante della concorrenza e del
mercato, anche mediante scambio di informazioni. Dette Autorita' non
possono reciprocamente opporsi il segreto d'ufficio.
1-quinquies. Accordi di collaborazione e scambi di informazioni
possono intervenire tra la COVIP e le Autorita', anche estere,
preposte alla vigilanza sui gestori di cui all'articolo 6 e sulle
banche depositarie di cui all'articolo 7, al fine di accrescere
l'efficacia dell'azione di controllo.
1-sexies. Nei casi e nei modi stabiliti dalle disposizioni
dell'Unione europea, la COVIP collabora, anche mediante scambio di
informazioni, con le istituzioni dell'Unione europea e con le
autorita' e i comitati che compongono il SEVIF al fine di agevolare
le rispettive funzioni e adempie nei confronti di tali soggetti agli
obblighi di comunicazione stabiliti dalle disposizioni dell'Unione
europea. Le informazioni ricevute dalla COVIP da parte dei predetti
soggetti non possono essere trasmesse ad altre Autorita' italiane o a
terzi senza il consenso dell'Autorita' che le ha fornite.
1-septies. Ai fini indicati al comma 1-sexies, la COVIP puo'
concludere con le autorita' di vigilanza degli altri Stati membri e
con l'AEAP accordi di collaborazione, che possono prevedere la delega
reciproca di compiti di vigilanza. La COVIP puo' ricorrere all'AEAP
per la risoluzione delle controversie con le autorita' di vigilanza
degli altri Stati membri in situazioni transfrontaliere.».
5. Dopo l'articolo 18 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.
252, e' inserito il seguente:
«Art. 18-bis (Rapporti con il diritto dell'Unione europea e
integrazione nel SEVIF). - 1. Il Ministero del lavoro e delle
politiche sociali, il Ministero dell'economia e delle finanze e la
COVIP esercitano i poteri loro attribuiti in armonia con le
disposizioni dell'Unione europea. La COVIP si conforma ai regolamenti
e alle decisioni dell'Unione europea e provvede in merito alle
raccomandazioni concernenti le materie disciplinate dal presente
decreto legislativo.
2. La COVIP, nell'esercizio delle funzioni di vigilanza, e' parte
del SEVIF e partecipa alle attivita' che esso svolge, tenendo conto
della convergenza degli strumenti e delle prassi di vigilanza in
ambito europeo.».
6. All'articolo 19 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252,
sono apportate le seguenti modificazioni:
a) dopo il comma 1 e' inserito il seguente:
«1-bis. La COVIP fornisce informativa all'AEAP, secondo le
modalita' dalla stessa definite, in merito ai fondi iscritti all'Albo
e alle eventuali cancellazioni effettuate.»;
b) il comma 5 e' sostituito dal seguente:
«5. Nell'esercizio della vigilanza la COVIP ha diritto di ottenere
le notizie e le informazioni richieste alle pubbliche
amministrazioni.»;
c) il comma 6 e' sostituito dal seguente:
«6. La COVIP, nei casi di crisi o di tensione sui mercati
finanziari, tiene conto degli effetti dei propri atti sulla
stabilita' del sistema finanziario degli altri Stati membri, anche
avvalendosi degli opportuni scambi di informazioni con l'AEAP, il
Comitato congiunto, il CERS e le autorita' di vigilanza degli altri
Stati membri.»;
d) dopo il comma 7 e' aggiunto il seguente:
«7-bis. I dipendenti e gli esperti addetti alla COVIP,
nell'esercizio delle funzioni di vigilanza, sono incaricati di un
pubblico servizio.».
7. All'articolo 20 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252,
dopo il comma 6 e' inserito il seguente:
«6-bis. Le forme pensionistiche di cui al comma 1 istituite
all'interno di enti o societa' diversi da quelli sottoposti,
direttamente o in quanto facenti parte di un gruppo, a vigilanza in
base alle disposizioni di cui al decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385, e al decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209, che
risultino rivolte a soli pensionati, devono presentare alla COVIP,
con cadenza triennale, documentazione idonea a dimostrare la
sussistenza delle condizioni necessarie ad assicurare la continuita'
nell'erogazione delle prestazioni. La COVIP verifica la sussistenza
delle predette condizioni.».
Note all'art. 6:
- Il testo dell'art. 1 del citato decreto legislativo 5
dicembre 2005, n. 252, come modificato dal presente
decreto, cosi' recita:
«Art. 1 (Ambito di applicazione e definizioni). - 1. Il
presente decreto legislativo disciplina le forme di
previdenza per l'erogazione di trattamenti pensionistici
complementari del sistema obbligatorio, ivi compresi quelli
gestiti dagli enti di diritto privato di cui ai decreti
legislativi 30 giugno 1994, n. 509, e 10 febbraio 1996, n.
103, al fine di assicurare piu' elevati livelli di
copertura previdenziale.
2. L'adesione alle forme pensionistiche complementari
disciplinate dal presente decreto e' libera e volontaria.
3. Ai fini del presente decreto s'intendono per:
a) "forme pensionistiche complementari collettive": le
forme di cui agli articoli 3, comma 1, lettere da a) a h),
e 12, che hanno ottenuto l'autorizzazione all'esercizio
dell'attivita' da parte della COVIP, e di cui all'art. 20,
iscritte all'apposito albo, alle quali e' possibile aderire
collettivamente o individualmente e con l'apporto di quote
del trattamento di fine rapporto;
b) "forme pensionistiche complementari individuali": le
forme di cui all'art. 13, che hanno ottenuto l'approvazione
del regolamento da parte della COVIP alle quali e'
possibile destinare quote del trattamento di fine rapporto;
c) "COVIP": la Commissione di vigilanza sui fondi
pensione, istituita ai sensi dell'art. 18, di seguito
denominata: "COVIP";
c-bis) "SEVIF": il Sistema europeo di vigilanza
finanziaria composto dalle seguenti parti:
1) "AEAP": Autorita' europea delle assicurazioni e
delle pensioni aziendali e professionali, istituita con
regolamento (UE) n. 1094/2010;
2) "ABE": Autorita' bancaria europea, istituita con
regolamento (UE) n. 1093/2010;
3) "AESFEM": Autorita' europea degli strumenti
finanziari e dei mercati, istituita con regolamento (UE) n.
1095/2010;
4) "Comitato congiunto": il Comitato congiunto delle
Autorita' europee di vigilanza, previsto dall'art. 54 del
regolamento (UE) n. 1093/2010, del regolamento (UE) n.
1094/2010, del regolamento (UE) n. 1095/2010;
5) "CERS": Comitato europeo per il rischio sistemico,
istituito dal regolamento (UE) n. 1092/2010;
6) "Autorita' di vigilanza degli Stati membri": le
autorita' competenti o di vigilanza degli Stati membri
specificate negli atti dell'Unione di cui all'art. 1,
paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 1093/2010, del
regolamento (UE) n. 1094/2010 e del regolamento (UE) n.
1095/2010;
d) "TFR": il Trattamento di fine rapporto;
e) "TUIR": il testo unico delle imposte sui redditi
approvato con decreto del Presidente della Repubblica 22
dicembre 1986, n. 917.
4. Le forme pensionistiche complementari sono attuate
mediante la costituzione, ai sensi dell'art. 4, di appositi
fondi o di patrimoni separati, la cui denominazione deve
contenere l'indicazione di «fondo pensione», la quale non
puo' essere utilizzata da altri soggetti».
- Il testo dell'art. 15-bis del citato decreto
legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, come modificato dal
presente decreto, cosi' recita:
«Art. 15-bis (Operativita' all'estero delle forme
pensionistiche complementari italiane). - 1. I fondi
pensione di cui all'art. 4, comma 1, i fondi pensione
aperti, nonche' quelli gia' istituiti alla data di entrata
in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421, aventi
soggettivita' giuridica ed operanti secondo il principio
della capitalizzazione, che risultino iscritti all'Albo
tenuto a cura della COVIP e siano stati dalla COVIP
previamente autorizzati allo svolgimento dell'attivita'
transfrontaliera, possono operare con riferimento ai datori
di lavoro o ai lavoratori residenti in uno Stato membro
dell'Unione europea.
2. La COVIP individua le procedure e le condizioni per
il rilascio della predetta autorizzazione, anche
avvalendosi di procedimenti semplificati di
silenzio-assenso. La COVIP informa tempestivamente l'AEAP,
secondo le modalita' dalla stessa definite, circa
l'avvenuto rilascio di detta autorizzazione.
3. Un fondo pensione che intenda operare con
riferimento a datori di lavoro o di lavoratori residenti
nel territorio di un altro Stato membro e' tenuto a
comunicare per iscritto la propria intenzione alla COVIP,
indicando lo Stato membro in cui intende operare, il nome
del soggetto interessato e le caratteristiche principali
dello schema pensionistico che sara' ivi gestito.
4. Salvo che nell'ipotesi di cui al comma 5, la COVIP
provvede a trasmettere per iscritto le informazioni di cui
al precedente comma all'Autorita' competente dello Stato
membro ospitante entro tre mesi dal loro ricevimento,
dandone comunicazione al fondo pensione.
5. Qualora la COVIP abbia ragione di dubitare che la
struttura amministrativa, la situazione finanziaria ovvero
l'onorabilita' e professionalita' dei componenti degli
organi di amministrazione e controllo e del responsabile
del fondo pensione siano compatibili con il tipo di
operazioni proposte nello Stato membro ospitante, la stessa
puo' non consentire al fondo pensione, anche mediante
revoca dell'autorizzazione, di avviare l'attivita'
transfrontaliera comunicata, dandone se del caso
informazione anche all'Autorita' dello Stato membro
ospitante.
6. Il fondo pensione e' tenuto a rispettare la
disciplina vigente nello Stato membro ospitante in materia
di informativa da rendere agli iscritti, nonche' le
disposizioni dello Stato ospitante in materia di diritto
della sicurezza sociale e di diritto del lavoro che trovino
applicazione nei confronti dei fondi pensione che
esercitano attivita' transfrontaliera.
7. Il fondo pensione e', inoltre, tenuto a rispettare,
limitatamente alle attivita' svolte in quel particolare
Stato membro ospitante, gli eventuali limiti agli
investimenti previsti, in conformita' all'art. 18, comma 7,
della direttiva 2003/41/CE, dalla normativa dello Stato
membro ospitante che trovino applicazione nei confronti dei
fondi che esercitano attivita' transfrontaliera.
8. La COVIP comunica al fondo pensione le disposizioni
di cui ai commi 6 e 7 che siano state alla stessa trasmesse
dall'Autorita' competente dello Stato membro ospitante. A
decorrere dalla ricezione di questa comunicazione, ovvero,
in assenza di comunicazione, decorsi due mesi dalla data in
cui l'Autorita' dello Stato membro ospitante ha ricevuto da
parte della COVIP la comunicazione di cui al comma 4, il
fondo pensione puo' iniziare la sua attivita' nello Stato
membro ospitante a favore del soggetto interessato.
9. Le Autorita' di vigilanza dello Stato membro
ospitante sono competenti a vigilare sul rispetto delle
disposizioni di cui al comma 6, mentre la COVIP e'
competente a vigilare sul rispetto delle disposizioni
indicate al comma 7.
10. A seguito della comunicazione, da parte
dell'Autorita' competente dello Stato membro ospitante, che
un fondo pensione ha violato le disposizioni di cui al
comma 6, la COVIP adotta, in coordinamento con l'Autorita'
dello Stato membro ospitante, le misure necessarie
affinche' il fondo pensione ponga fine alla violazione
constatata. Se, malgrado le misure adottate dalla COVIP il
fondo pensione continua a violare le disposizioni dello
Stato ospitante in materia di diritto della sicurezza
sociale e di diritto del lavoro applicabili ai fondi
pensione transfrontalieri, l'Autorita' dello Stato membro
ospitante puo', dopo averne informata la COVIP, adottare le
misure che ritiene necessarie al fine di prevenire nuove
irregolarita', ivi compreso, nella misura strettamente
necessaria, impedire al fondo pensione di fornire i suoi
servizi al datore di lavoro nello Stato membro ospitante.
11. In caso di attivita' transfrontaliera, i fondi
pensione devono dotarsi di mezzi patrimoniali adeguati, per
le ipotesi di cui all'art. 7-bis, comma 1. La COVIP vigila
sul rispetto di questa previsione e, in caso di violazione,
puo' anche intervenire ai sensi dell'art. 7-bis, comma 3.
Restano ferme le competenze delle autorita' di vigilanza
sui soggetti gestori.
12. La COVIP puo' prescrivere, anche in considerazione
degli eventuali diversi limiti agli investimenti che il
fondo pensione debba rispettare nello Stato membro
ospitante, la separazione delle attivita' e delle
passivita' corrispondenti alle attivita' svolte nello Stato
membro dalle altre svolte sul territorio della Repubblica».
- Il testo dell'art. 15-ter del citato decreto
legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, come modificato dal
presente decreto, cosi' recita:
«Art. 15-ter (Operativita' in Italia delle forme
pensionistiche complementari comunitarie). - 1. I fondi
pensione istituiti negli Stati membri dell'Unione europea,
che rientrano nell'ambito di applicazione della direttiva
2003/41/CE e che risultano autorizzati dall'Autorita'
competente dello Stato membro di origine allo svolgimento
dell'attivita' transfrontaliera possono raccogliere
adesioni su base collettiva sul territorio della
Repubblica.
2. L'operativita' dei fondi di cui al comma 1 nel
territorio della Repubblica e' subordinata alla previa
comunicazione da parte dei fondi stessi all'Autorita'
competente dello Stato membro di origine delle informazioni
concernenti la denominazione dell'impresa e le
caratteristiche principali dello schema pensionistico
offerto nonche' all'avvenuta trasmissione, da parte
dell'Autorita' dello Stato membro di origine, della
predetta informativa alla COVIP.
3. I fondi di cui al comma 1 non possono iniziare ad
operare nel territorio della Repubblica prima che la COVIP
abbia fornito all'Autorita' dello Stato membro di origine
informativa in merito alle disposizioni che devono essere
rispettate con riguardo al diritto della sicurezza sociale
e del lavoro, ai limiti agli investimenti e alle regole in
tema di informativa agli iscritti. L'avvio dell'attivita'
transfrontaliera e' in ogni caso ammessa decorsi due mesi
dall'avvenuta ricezione da parte della COVIP
dell'informativa di cui al precedente comma 2.
4. Ai fondi pensione di cui al comma 1, limitatamente
alle adesioni effettuate nel territorio della Repubblica ed
alle risorse accumulate e gestite in relazione a tali
adesioni, si applicano le norme contenute nel presente
decreto in materia di destinatari, adesioni in forma
collettiva, finanziamento, prestazioni, permanenza nella
forma pensionistica complementare, cessazione dei requisiti
di partecipazione, portabilita'. Con decreto del Ministero
del lavoro e della previdenza sociale, di concerto con il
Ministero dell'economia e delle finanze sono individuate le
eventuali ulteriori disposizioni di diritto della sicurezza
sociale e di diritto del lavoro, incluse quelle che
disciplinano l'organizzazione e la rappresentativita', le
quali trovano applicazione nei riguardi dei fondi di cui al
comma 1.
5. Ai fondi di cui al comma 1, si applicano le
disposizioni in materia di trasparenza emanate, in base al
presente decreto, dalla COVIP per i fondi di cui all'art.
4.
6. Nel decreto del Ministero dell'economia e delle
finanze di cui all'art. 6, comma 5-bis, sono altresi'
definiti i limiti agli investimenti che i fondi di cui al
comma 1 devono eventualmente rispettare per la parte di
attivi corrispondenti alle attivita' svolte sul territorio
della Repubblica.
6-bis. La COVIP comunica all'AEAP, secondo le modalita'
dalla stessa definite, le norme di cui ai commi 4, 5 e 6,
nonche' i relativi aggiornamenti.
7. La COVIP puo' chiedere all'Autorita' dello Stato
membro di origine di prescrivere al fondo pensione la
separazione delle attivita' e delle passivita'
corrispondenti alle attivita' svolte sul territorio della
Repubblica rispetto alle altre svolte fuori dal predetto
territorio.
8. La COVIP e' competente a vigilare sul rispetto delle
disposizioni di cui ai commi 4 e 5, ferma restando la
competenza dell'Autorita' dello Stato membro di origine a
vigilare sul rispetto delle disposizioni di cui al comma 6.
9. In caso di accertata violazione da parte del fondo
pensione delle disposizioni di cui ai commi precedenti, la
COVIP ne informa l'Autorita' dello Stato membro di origine
affinche' la stessa adotti, in coordinamento con la COVIP,
le misure necessarie affinche' il fondo ponga fine alla
violazione constatata. Se, nonostante l'adozione delle
predette misure, il fondo pensione continua a violare le
disposizioni in materia di diritto della sicurezza sociale
e di diritto del lavoro applicabili ai fondi pensione
transfrontalieri, la COVIP puo', previa informativa
all'Autorita' dello Stato membro di origine, impedire la
raccolta di nuove adesioni e nei casi piu' gravi, impedire
al fondo di continuare ad operare».
- Il testo dell'art. 15 -quater del citato decreto
legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, come modificato dal
presente decreto, cosi' recita:
«Art. 15-quater (Segreto d'ufficio e collaborazione tra
autorita'). - 1. I dati, le notizie, le informazioni
acquisiti dalla COVIP nell'esercizio delle proprie
attribuzioni sono tutelati dal segreto d'ufficio anche nei
riguardi delle pubbliche amministrazioni. Sono fatti salvi
i casi previsti dalla legge per le indagini relative a
violazioni sanzionate penalmente.
1-bis. I dipendenti della COVIP, i consulenti e gli
esperti dei quali la stessa si avvale sono vincolati dal
segreto d'ufficio e hanno l'obbligo di riferire alla COVIP
tutte le irregolarita' constatate, anche quando configurino
fattispecie di reato.
1-ter. Il segreto d'ufficio non puo' essere comunque
opposto nei confronti del Ministro del lavoro e delle
politiche sociali e del Ministro dell'economia e delle
finanze.
1-quater. La COVIP collabora con l'Isvap, la Banca
d'Italia e la Consob, anche mediante scambio di
informazioni, al fine di agevolare le rispettive funzioni e
tutelare la stabilita' del mercato. La COVIP collabora
altresi' con l'Autorita' garante della concorrenza e del
mercato, anche mediante scambio di informazioni. Dette
Autorita' non possono reciprocamente opporsi il segreto
d'ufficio.
1-quinquies. Accordi di collaborazione e scambi di
informazioni possono intervenire tra la COVIP e le
Autorita', anche estere, preposte alla vigilanza sui
gestori di cui all'art. 6 e sulle banche depositarie di cui
all'art. 7, al fine di accrescere l'efficacia dell'azione
di controllo.
1-sexies. Nei casi e nei modi stabiliti dalle
disposizioni dell'Unione europea, la COVIP collabora, anche
mediante scambio di informazioni, con le istituzioni
dell'Unione europea e con le autorita' e i comitati che
compongono il SEVIF al fine di agevolare le rispettive
funzioni e adempie nei confronti di tali soggetti agli
obblighi di comunicazione stabiliti dalle disposizioni
dell'Unione europea. Le informazioni ricevute dalla COVIP
da parte dei predetti soggetti non possono essere trasmesse
ad altre Autorita' italiane o a terzi senza il consenso
dell'Autorita' che le ha fornite.
1-septies. Ai fini indicati al comma 1-sexies, la COVIP
puo' concludere con le autorita' di vigilanza degli altri
Stati membri e con l'AEAP accordi di collaborazione, che
possono prevedere la delega reciproca di compiti di
vigilanza. La COVIP puo' ricorrere all'AEAP per la
risoluzione delle controversie con le autorita' di
vigilanza degli altri Stati membri in situazioni
transfrontaliere.
2. La COVIP e' l'unica Autorita' italiana competente ad
effettuare e a ricevere, sia nella qualita' di Autorita'
dello Stato membro di origine sia in quella di Autorita'
dello Stato membro ospitante, gli scambi di comunicazioni
con le altre Autorita' degli Stati membri, con riguardo ai
fondi pensione che svolgono attivita' transfrontaliera,
nonche' a comunicare le disposizioni di diritto nazionale
che devono trovare applicazione ai sensi dell'art. 15-ter,
commi 4, 5 e 6».
- Il testo dell'art. 19 del citato decreto legislativo
5 dicembre 2005, n. 252, come modificato dal presente
decreto, cosi' recita:
«Art. 19 (Compiti della COVIP). - 1. Le forme
pensionistiche complementari di cui al presente decreto,
ivi comprese quelle di cui all'art. 20, commi 1, 3 e 8,
nonche' i fondi che assicurano ai dipendenti pubblici
prestazioni complementari al trattamento di base e al TFR,
comunque risultino gli stessi configurati nei bilanci di
societa' o enti ovvero determinate le modalita' di
erogazione, ad eccezione delle forme istituite all'interno
di enti pubblici, anche economici, che esercitano i
controlli in materia di tutela del risparmio, in materia
valutaria o in materia assicurativa, sono iscritte in un
apposito albo, tenuto a cura della COVIP.
1-bis. La COVIP fornisce informativa all'AEAP, secondo
le modalita' dalla stessa definite, in merito ai fondi
iscritti all'Albo e alle eventuali cancellazioni
effettuate.
2. In conformita' agli indirizzi generali del Ministero
del lavoro e delle politiche sociali, di concerto con il
Ministero dell'economia e delle finanze, e ferma restando
la vigilanza di stabilita' esercitata dalle rispettive
autorita' di controllo sui soggetti abilitati di cui
all'art. 6, comma 1, la COVIP esercita, anche mediante
l'emanazione di istruzioni di carattere generale e
particolare, la vigilanza su tutte le forme pensionistiche
complementari. In tale ambito:
a) definisce le condizioni che, al fine di garantire il
rispetto dei principi di trasparenza, comparabilita' e
portabilita', le forme pensionistiche complementari devono
soddisfare per poter essere ricondotte nell'ambito di
applicazione del presente decreto ed essere iscritte
all'albo di cui al comma 1;
b) approva gli statuti e i regolamenti delle forme
pensionistiche complementari, verificando la ricorrenza dei
requisiti di cui al comma 3 dell'art. 4 e delle altre
condizioni richieste dal presente decreto e valutandone
anche la compatibilita' rispetto ai provvedimenti di
carattere generale da essa emanati; nel disciplinare, con
propri regolamenti, le procedure per l'autorizzazione dei
fondi pensione all'esercizio dell'attivita' e per
l'approvazione degli statuti e dei regolamenti dei fondi,
nonche' delle relative modifiche, la COVIP individua
procedimenti di autorizzazione semplificati, prevedendo
anche l'utilizzo del silenzio-assenso e l'esclusione di
forme di approvazione preventiva. Tali procedimenti
semplificati devono in particolar modo essere utilizzati
nelle ipotesi di modifiche statutarie e regolamentari
conseguenti a sopravvenute disposizioni normative. Ai fini
di sana e prudente gestione, la COVIP puo' richiedere di
apportare modifiche agli statuti e ai regolamenti delle
forme pensionistiche complementari, fissando un termine per
l'adozione delle relative delibere;
c) verifica il rispetto dei criteri di individuazione e
ripartizione del rischio come individuati ai sensi dei
commi 11 e 13 dell'art. 6;
d) definisce, sentite le autorita' di vigilanza sui
soggetti abilitati a gestire le risorse delle forme
pensionistiche complementari, i criteri di redazione delle
convenzioni per la gestione delle risorse, cui devono
attenersi le medesime forme pensionistiche e i gestori
nella stipula dei relativi contratti;
e) verifica le linee di indirizzo della gestione e
vigila sulla corrispondenza delle convenzioni per la
gestione delle risorse ai criteri di cui all'art. 6,
nonche' alla lettera d);
f) indica criteri omogenei per la determinazione del
valore del patrimonio delle forme pensionistiche
complementari, della loro redditivita', nonche' per la
determinazione della consistenza patrimoniale delle
posizioni individuali accese presso le forme stesse; detta
disposizioni volte all'applicazione di regole comuni a
tutte le forme pensionistiche circa la definizione del
termine massimo entro il quale le contribuzioni versate
devono essere rese disponibili per la valorizzazione; detta
disposizioni per la tenuta delle scritture contabili,
prevedendo: il modello di libro giornale, nel quale
annotare cronologicamente le operazioni di incasso dei
contributi e di pagamento delle prestazioni, nonche' ogni
altra operazione, gli eventuali altri libri contabili, il
prospetto della composizione e del valore del patrimonio
della forma pensionistica complementare attraverso la
contabilizzazione secondo i criteri definiti in base al
decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, evidenziando
le posizioni individuali degli iscritti e il rendiconto
annuale della forma pensionistica complementare; il
rendiconto e il prospetto sono considerati quali
comunicazioni sociali agli effetti di cui all'art. 2621 del
codice civile;
g) detta disposizioni volte a garantire la trasparenza
delle condizioni contrattuali di tutte le forme
pensionistiche complementari, al fine di tutelare
l'adesione consapevole dei soggetti destinatari e garantire
il diritto alla portabilita' della posizione individuale
tra le varie forme pensionistiche complementari, avendo
anche riguardo all'esigenza di garantire la comparabilita'
dei costi; disciplina, tenendo presenti le disposizioni in
materia di sollecitazione del pubblico risparmio, le
modalita' di offerta al pubblico di tutte le predette forme
pensionistiche, dettando disposizioni volte
all'applicazione di regole comuni per tutte le forme
pensionistiche complementari, sia per la fase inerente alla
raccolta delle adesioni sia per quella concernente
l'informativa periodica agli aderenti circa l'andamento
amministrativo e finanziario delle forme pensionistiche
complementari, anche al fine di eliminare distorsioni che
possano arrecare pregiudizio agli aderenti; a tale fine
elabora schemi per gli statuti, i regolamenti, le schede
informative, i prospetti e le note informative da
indirizzare ai potenziali aderenti a tutte le forme
pensionistiche complementari, nonche' per le comunicazioni
periodiche da inoltrare agli aderenti alle stesse; vigila
sull'attuazione delle predette disposizioni nonche', in
generale, sull'attuazione dei principi di trasparenza nei
rapporti con gli aderenti, nonche' sulle modalita' di
pubblicita', con facolta' di sospendere o vietare la
raccolta delle adesioni in caso di violazione delle
disposizioni stesse;
h) detta disposizioni volte a disciplinare le modalita'
con le quali le forme pensionistiche complementari sono
tenute ad esporre nel rendiconto annuale e, sinteticamente,
nelle comunicazioni periodiche agli iscritti, se ed in
quale misura nella gestione delle risorse e nelle linee
seguite nell'esercizio dei diritti derivanti dalla
titolarita' dei valori in portafoglio, siano stati presi in
considerazione aspetti sociali, etici ed ambientali;
i) esercita il controllo sulla gestione tecnica,
finanziaria, patrimoniale, contabile delle forme
pensionistiche complementari, anche mediante ispezioni
presso le stesse, richiedendo l'esibizione dei documenti e
degli atti che ritenga necessari;
l) riferisce periodicamente al Ministro del lavoro e
delle politiche sociali, formulando anche proposte di
modifiche legislative in materia di previdenza
complementare;
m) pubblica e diffonde informazioni utili alla
conoscenza dei problemi previdenziali;
n) programma ed organizza ricerche e rilevazioni nel
settore della previdenza complementare anche in rapporto
alla previdenza di base; a tale fine, le forme
pensionistiche complementari sono tenute a fornire i dati e
le informazioni richiesti, per la cui acquisizione la COVIP
puo' avvalersi anche dell'Ispettorato del lavoro.
3. Per l'esercizio della vigilanza, la COVIP puo'
disporre che le siano fatti pervenire, con le modalita' e
nei termini da essa stessa stabiliti:
a) le segnalazioni periodiche, nonche' ogni altro dato
e documento richiesti;
b) i verbali delle riunioni e degli accertamenti degli
organi interni di controllo delle forme pensionistiche
complementari.
4. La COVIP puo' altresi':
a) convocare presso di se' gli organi di
amministrazione e di controllo delle forme pensionistiche
complementari;
b) richiedere la convocazione degli organi di
amministrazione delle forme pensionistiche complementari,
fissandone l'ordine del giorno;
b-bis) inibire con provvedimento motivato, in tutto o
in parte, per un periodo massimo di 60 giorni, l'attivita'
della forma pensionistica complementare ove vi sia il
fondato sospetto di grave violazione delle norme del
presente decreto e vi sia urgenza di provvedere.
5. Nell'esercizio della vigilanza la COVIP ha diritto
di ottenere le notizie e le informazioni richieste alle
pubbliche amministrazioni.
6. La COVIP, nei casi di crisi o di tensione sui
mercati finanziari, tiene conto degli effetti dei propri
atti sulla stabilita' del sistema finanziario degli altri
Stati membri, anche avvalendosi degli opportuni scambi di
informazioni con l'AEAP, il Comitato congiunto, il CERS e
le autorita' di vigilanza degli altri Stati membri.
7. Entro il 31 maggio di ciascun anno la COVIP
trasmette al Ministro del lavoro e delle politiche sociali
una relazione sull'attivita' svolta, sulle questioni in
corso di maggior rilievo e sugli indirizzi e le linee
programmatiche che intende seguire. Entro il 30 giugno
successivo il Ministro del lavoro e delle politiche sociali
trasmette detta relazione al Parlamento con le proprie
eventuali osservazioni.
7-bis. I dipendenti e gli esperti addetti alla COVIP,
nell'esercizio delle funzioni di vigilanza, sono incaricati
di un pubblico servizio».
- Il testo dell'art. 20 del citato decreto legislativo
5 dicembre 2005, n. 252, come modificato dal presente
decreto, cosi' recita:
«Art. 20 (Forme pensionistiche complementari istituite
alla data di entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992,
n. 421). - 1. Fino alla emanazione del decreto di cui al
comma 2, alle forme pensionistiche complementari che
risultano istituite alla data di entrata in vigore della
legge 23 ottobre 1992, n. 421, non si applicano gli
articoli 4, comma 5, e 6, commi 1, 3 e 5. Salvo quanto
previsto al comma 3, dette forme, se gia' configurate ai
sensi dell'art. 2117 del codice civile ed indipendentemente
dalla natura giuridica del datore di lavoro, devono essere
dotate di strutture gestionali amministrative e contabili
separate.
2. Le forme di cui al comma 1 devono adeguarsi alle
disposizioni del presente decreto legislativo secondo i
criteri, le modalita' e i tempi stabiliti, anche in
relazione alle specifiche caratteristiche di talune delle
suddette forme, con uno o piu' decreti del Ministro
dell'economia e delle finanze di concerto con il Ministro
del lavoro e delle politiche sociali sentita la COVIP, da
adottarsi entro un anno dalla data di pubblicazione del
presente decreto legislativo nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana. Le operazioni necessarie per
l'adeguamento alle disposizioni di cui al presente comma
sono esenti da ogni onere fiscale. Le forme da cui al comma
1 sono iscritte in una sezione speciale dell'albo di cui
all'art. 19, comma 1.
3. Qualora le forme pensionistiche di cui al comma 1
intendano comunque adeguarsi alle disposizioni di cui
all'art. 6, comma 1, lettera d), le operazioni di
conferimento non concorrono in alcun caso a formare il
reddito imponibile del soggetto conferente e i relativi
atti sono soggetti alle imposte di registro, ipotecarie e
catastali nella misura fissa di euro 51,64 per ciascuna
imposta; a dette operazioni si applicano, agli effetti
dell'imposta sull'incremento di valore degli immobili, le
disposizioni di cui all'art. 3, secondo comma, secondo
periodo, e 6, settimo comma, del decreto del Presidente
della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 643, e successive
modificazioni.
4. L'attivita' di vigilanza sulle forme pensionistiche
di cui al comma 1 e' svolta dalla COVIP secondo piani di
attivita' differenziati temporalmente anche con riferimento
alle modalita' di controllo e alle diverse categorie delle
predette forme pensionistiche. La COVIP riferisce al
riguardo al Ministro del lavoro e delle politiche sociali e
al Ministero dell'economia e delle finanze.
5. Per i destinatari iscritti alle forme pensionistiche
di cui al comma 1, successivamente alla data del 28 aprile
1993, si applicano le disposizioni stabilite dal presente
decreto legislativo e, per quelli di cui all'art. 2, comma
1, lettera a), non possono essere previste prestazioni
definite volte ad assicurare una prestazione determinata
con riferimento al livello del reddito, ovvero a quello del
trattamento pensionistico obbligatorio.
6. L'accesso alle prestazioni per anzianita' e
vecchiaia assicurate dalle forme pensionistiche di cui al
comma 1, che garantiscono prestazioni definite ad
integrazione del trattamento pensionistico obbligatorio, e'
subordinato alla liquidazione del predetto trattamento.
6-bis. Le forme pensionistiche di cui al comma 1
istituite all'interno di enti o societa' diversi da quelli
sottoposti, direttamente o in quanto facenti parte di un
gruppo, a vigilanza in base alle disposizioni di cui al
decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, e al decreto
legislativo 7 settembre 2005, n. 209, che risultino rivolte
a soli pensionati, devono presentare alla COVIP, con
cadenza triennale, documentazione idonea a dimostrare la
sussistenza delle condizioni necessarie ad assicurare la
continuita' nell'erogazione delle prestazioni. La COVIP
verifica la sussistenza delle predette condizioni.
7. Le forme pensionistiche di cui al comma 1, gestite
in via prevalente secondo il sistema tecnico-finanziario
della ripartizione e con squilibri finanziari, che siano
gia' state destinatarie del decreto del Ministro del lavoro
e delle politiche sociali con il quale e' stata accertata
una situazione di squilibrio finanziario derivante
dall'applicazione del previgente decreto legislativo 21
aprile 1993, n. 124, possono deliberare di continuare,
sotto la propria responsabilita', a derogare agli articoli
8 e 11. Ai relativi contributi versati continua ad
applicarsi, anche per gli iscritti successivamente alla
data di entrata in vigore del presente decreto legislativo,
il trattamento tributario previsto dalle norme previgenti.
8. Le forme pensionistiche di cui al comma 7 debbono
presentare annualmente alla COVIP e al Ministero del lavoro
e delle politiche sociali il bilancio tecnico, nonche'
documentazione idonea a dimostrare il permanere della
situazione finanziaria di cui al precedente comma 7; con
cadenza quinquennale un piano che, con riguardo a tutti gli
iscritti attivi e con riferimento alle contribuzioni e alle
prestazioni, nonche' al patrimonio investito, determini le
condizioni necessarie ad assicurare l'equilibrio
finanziario della gestione ed il progressivo allineamento
alle norme generali del presente decreto. Il Ministro del
lavoro e delle politiche sociali, previo parere della
COVIP, accerta la sussistenza delle predette condizioni.
9. Le deliberazioni assembleari delle forme di cui al
comma 1 continuano a essere validamente adottate secondo le
procedure previste dai rispettivi statuti, anche con il
metodo referendario, non intendendosi applicabili ad esse
le modalita' di presenza previste dagli articoli 20 e 21
del codice civile».