Allegato B
SPECIFICHE TECNICHE PER LA TRASMISSIONE
TELEMATICA DELLA COMUNICAZIONE ANNUALE DATI IVA
CONTENUTO E CARATTERISTICHE TECNICHE DEI DATI DELLA COMUNICAZIONE
ANNUALE DATI IVA DA TRASMETTERE ALL' AGENZIA DELLE ENTRATE IN VIA
TELEMATICA
1. CARATTERISTICHE DELLA FORNITURA DEI DATI
Il contenuto e le caratteristiche della fornitura dei dati relativi
alle comunicazioni da trasmettere all'Agenzia delle Entrate in via
telematica sono contenuti nelle specifiche tecniche di seguito
esposte.
Si avverte che verra' scartata la comunicazione i cui dati, all'atto
dell'invio, non rispettino le seguenti specifiche tecniche.
Le modalita' per la trasmissione dei dati in via telematica sono
stabilite con il decreto del 31 luglio 1998 (pubblicato nella G.U.
del 12 agosto 1998, n. 187) e successive modificazioni.
2. CONTENUTO DELLA FORNITURA
2.1 Generalita'
La fornitura di dati in via telematica per la Comunicazione Annuale
dati IVA e' composta da una sequenza di record aventi la lunghezza
fissa di 1.900 caratteri.
Ciascun record presente nella fornitura e' contraddistinto da uno
specifico "tipo-record" che ne individua il contenuto e che determina
l'ordinamento dei record all'interno della fornitura stessa.
I record previsti per la fornitura in via telematica delle
Comunicazioni Annuali dati IVA sono:
- record di tipo "A": e' il record di testa della fornitura e
contiene i dati identificativi della fornitura e del soggetto
responsabile dell'invio telematico (fornitore);
- record di tipo "B": e' il record che contiene tutti i dati presenti
sul modello di Comunicazione Annuale dati IVA (dati anagrafici del
contribuente e del dichiarante, dati contabili e tutte le ulteriori
informazioni presenti sul modello);
- record di tipo "Z": e' il record di coda della fornitura e contiene
alcuni dati riepilogativi della fornitura stessa.
2.2 La sequenza dei record
La sequenza dei record all'interno della fornitura deve rispettare le
seguenti regole:
- presenza di un solo record di tipo "A", posizionato come primo
record della fornitura;
- presenza di un record di tipo "B" per ogni Comunicazione Annuale
dati IVA;
- presenza di un solo record di tipo "Z", posizionato come ultimo
record della fornitura.
2.3 La struttura dei record
Tutti i record (tipo "A", "B" e "Z") contengono unicamente campi
posizionali, ovvero campi la cui posizione all'interno del record e'
fissa. La posizione, la lunghezza ed il formato di tali campi sono
esposti in dettaglio nelle specifiche di seguito riportate.
In coda ai record di ciascun tipo sono riportati 3 caratteri di
controllo, cosi' come descritto in dettaglio nelle specifiche che
seguono.
2.4 La struttura dei dati
I campi possono assumere struttura numerica o alfanumerica e per
ciascuno di essi e' indicato, nelle specifiche che seguono, il
simbolo NU o AN rispettivamente. Nel caso di campi destinati a
contenere alcuni dati particolari (ad esempio date, percentuali,
ecc.), nella colonna "Formato" e' indicato il particolare formato da
utilizzare.
L'allineamento dei dati e' a destra per i campi a struttura numerica
(con riempimento a zeri dei caratteri non significativi) ed a
sinistra per quelli a struttura alfanumerica (con riempimento a spazi
dei caratteri non significativi).
I campi devono essere inizializzati con impostazione di zeri se a
struttura numerica e di spazi se a struttura alfanumerica.
Costituiscono eccezione a quanto esposto in precedenza i campi
destinati a contenere gli importi previsti sul modello della
comunicazione dati IVA. Tali campi hanno tutti una lunghezza di 11
caratteri, il loro formato e' contrassegnato dal simbolo NN. La
sottostante tabella riepiloga i formati diversi da AN e NU:
Sigla formato|Descrizione |Formattazione|Esempio
---------------------------------------------------------------------
|Codice fiscale (16 | |
CF |caratteri) |Spazio |"XXXXXX11X11X111X"
---------------------------------------------------------------------
|Partita IVA (11 | |
PI |caratteri) |Spazio |"11111111111"
---------------------------------------------------------------------
|Codice fiscale | |
|numerico (11 | |
CN |caratteri) |Spazio |"11111111111"
---------------------------------------------------------------------
NN |Importo positivo |Spazi |" 1234"
---------------------------------------------------------------------
|Importo negativo |Spazi |" -1234"
---------------------------------------------------------------------
|Data (formato | |
DT |GGMMAAAA) |Zero |"010120041"
---------------------------------------------------------------------
DA |Data nel formato AAAA |Zero |"2004"
---------------------------------------------------------------------
|Casella barrata (1 se | |
CB |barrata altrimenti 0) |Zero |"1"
Si precisa che, come evidenziato dall'esempio sopra riportato, per
tutti gli importi presenti sul modello (positivi o negativi) e'
previsto il riempimento con spazi dei caratteri non significativi. In
particolare, per i dati numerici che assumono valore negativo e'
previsto l'inserimento del simbolo "-" nella posizione immediatamente
precedente la prima cifra dell'importo, mentre per i dati positivi
non e' in alcun caso previsto l'inserimento del simbolo "+".
2.5 II trattamento del codice fiscale e della partita Iva.
I codici fiscali e la partita Iva presenti nella comunicazione dati
IVA devono essere formalmente corretti.
2.6 Altre regole generali
Il campo 3 del record A (Codice Fornitura) deve essere impostato a
"IVCXX" dove XX sta per le ultime due cifre dell'anno (ad esempio
IVC05 per la comunicazione dell'anno 2005 relativa all'anno di
imposta 2004).
Gli importi sono espressi in euro e devono essere riportati, cosi'
come previsto sul modello della comunicazione, in unita' di euro
arrotondando l'importo per eccesso se la frazione decimale e' uguale
o superiore a cinquanta centesimi di euro o per difetto se inferiore
a detto limite.
Tutti i caratteri alfabetici devono essere impostati in maiuscolo
Si precisa che la non rispondenza dei dati alle specifiche tecniche
qui riportate determina lo scarto della comunicazione da inviare;
costituiscono eccezione le anomalie relative ai dati erroneamente
allineati e ai campi che accolgono date o valori numerici per i quali
non siano stati riportati gli zeri non significativi.
Nei casi in cui nella colonna "Controllo di rispondenza con i dati
della comunicazione" sia descritto il controllo che viene eseguito,
gli utenti del servizio telematico devono garantire la corrispondenza
dei dati da trasmettere con quelli risultanti dalla comunicazione;
ove a seguito di tale controllo permanga la non rispondenza dei dati
con le specifiche tecniche suddette, gli utenti devono comunque
trasmettere i dati risultanti dalla comunicazione e confermare la
situazione impostando ad "1" il campo "Flag di conferma" (campo 8 del
record B).
Viene di seguito descritto il contenuto informativo dei record
inseriti nell'invio telematico
----> vedere allegato da pag. 12 a pag. 17 del S.O. <----