INDICE
TITOLO I
Definizioni e ambito di applicazione
1. Fonti normative
2. Definizioni
3. Destinatari
4. Obblighi applicabili
5. Attivita' istituzionale o professionale 6.Rapporti
7. Operazioni
8. Operazioni frazionate
TITOLO II
Modalita' di identificazione
1. Identificazione: principi generali
2. Identificazione diretta mediante personale incaricato e
collaboratori esterni
3. Documenti validi per l'identificazione
4. Identificazione indiretta
5. Identificazione a distanza
6. Procedure per la conoscenza e l'identificazione della clientela
TITOLO III
Acquisizione e conservazione delle informazioni
1. Obblighi di registrazione
2. Informazioni da acquisire e registrare: principi generali
3. Ulteriori informazioni da acquisire e registrare
4. Obblighi di conservazione
TITOLO IV
Modalita' di registrazione in archivio unico informatico
1. Principi generali di registrazione
2. Eccezioni agli obblighi di identificazione, registrazione e
conservazione
TITOLO V
Causali analitiche e loro utilizzo
1. Principi generali
Parte I
Banche, Poste, Societa' fiduciarie e IMEL
1. Causali analitiche e voci
2. Bonifici
3. Operazioni in titoli
4. Prestiti d'uso
5. Valorizzazione del contante
6. Gestioni patrimoniali
7. Prestazione del servizio di collocamento
8. Operazioni di finanziamento in pool
9. Operazioni con la Repubblica di San Marino e lo Stato citta'
del Vaticano
Parte II
SGR, SICAV, SIM, Agenti di cambio, Imprese di assicurazione,
Societa' che svolgono il servizio di riscossione dei tributi,
Intermediari finanziari, Confidi, Cambiavalute
1. Causali analitiche e voci
2. Causali analitiche U3 e U4
3. Prestazione del servizio di gestione individuale
4. Prestazione del servizio di negoziazione
5. Prestazione del servizio di collocamento
6. Operazioni di finanziamento in pool
TITOLO VI
Archivio unico informatico e invio dati aggregati
Parte I
Archivio unico informatico
1. Principi generali
2. Caratteristiche dell'archivio unico informatico
3. Gestione dell'archivio unico informatico
4. Standards e compatibilita' informatiche
5. Variazioni dei dati e di coordinate
6. Vicende dell'archivio unico informatico nei processi di
trasformazione, fusione, incorporazione e cessione ramo d'azienda
7. Estinzione
Parte II
Invio dati aggregati
1. Voci
2. Termini di inoltro dei dati aggregati
3. Modalita' di inoltro dei dati aggregati
TITOLO VII
Abrogazioni e disciplina transitoria
ALLEGATI
Allegato n. 1 Standard tecnici degli archivi contenenti i dati
aggregati da inoltrare all'Ufficio italiano dei cambi
Allegato n. 2 Modalita' di inoltro dei dati aggregati
Allegato n. 3 Modalita' di produzione dell'archivio unico
informatico off-line
Allegato n. 4 Tabella dei gruppi/rami di attivita' economica
Allegato n. 5 Tabella dei sottogruppi di attivita' economica
Allegato n. 6 Criteri di raccordo tra la settorizzazione
sintetica, prevista per le segnalazioni aggregate, i sottogruppi e i
rami di attivita' economica
Allegato n. 7 Elenco dei codici dei paesi esteri
Allegato n. 8 Elenco dei codici valute
Allegato n. 9 Elenco dei codici comune
Allegato n. 10 Indicazioni sulle modalita' di registrazione
TITOLO I
Definizioni e ambito di applicazione
1. Fonti normative
La materia e' regolata dalle seguenti disposizioni:
- il decreto legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito in legge,
con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197 e successive
modificazioni;
- il decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56 di attuazione
della direttiva 2001/97/CE in materia di prevenzione dell'uso del
sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi da attivita'
illecite;
- il regolamento del Ministro dell'Economia e delle Finanze 3
febbraio 2006 in materia di obblighi di identificazione e di
conservazione delle informazioni per gli intermediari finanziari
previsto dall'articolo 3, comma 2 del decreto legislativo 20 febbraio
2004, n. 56;
- gli articoli da 6 a 9 nonche' l'allegato tecnico del decreto
del Ministro del Tesoro 7 luglio 1992, recante Modalita' di
acquisizione e archiviazione dei dati, nonche' standards e
compatibilita' informatiche da rispettare ai sensi dell'art. 13,
comma 5, del decreto legge 15 dicembre 1979, n. 625, convertito con
modificazioni dalla legge 6 febbraio 1980, n. 15, come sostituito
dall'art. 30, comma 1, della legge 19 marzo 1990, n. 55 e, da ultimo,
dall'art. 2, comma 1, del decreto legge 13 maggio 1991, n. 143,
convertito con modificazioni dalla legge 5 luglio 1991, n. 197;
- il decreto del Ministro del Tesoro 30 dicembre 1992,
Modificazioni da apportare alle specifiche di dettaglio degli
standards tecnici di produzione dei dati aggregati da inoltrare
all'UIC da parte degli intermediari abilitati di cui all'allegato al
decreto del Ministro del Tesoro 7 agosto 1992 e variazione del
termine di cui all'art. 3, comma 2, del citato decreto in data 7
agosto 1992;
- il decreto del Ministro del Tesoro 17 giugno 1998, Nuova
classificazione della clientela per settori di attivita' economica
nell'ambito dell'archivio unico informatico di cui alla legge 5
luglio 1991, n. 197, e individuazione dello schema di raccordo tra
settorizzazione analitica e sintetica ai fini dell'inoltro all'UIC
dei dati mensili aggregati antiriciclaggio;
- il decreto del Ministro del Tesoro 26 agosto 1998, Modalita' di
registrazione delle operazioni espresse sia in lire italiane che in
euro nell'archivio unico informatico;
- il decreto del Ministro del Tesoro 21 luglio 2000, Criteri
generali per la segnalazione dei dati aggregati prevista dall'art. 5,
comma 10, del decreto legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito con
modificazioni dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, sostituito dall'art.
4 del decreto legislativo 26 maggio 1997, n. 153.
2. Definizioni
1. Nelle presenti istruzioni si intendono per:
a) "direttiva", la direttiva del Consiglio delle comunita'
europee n. 91/308/CEE del 10 giugno 1991, modificata dalla direttiva
del Parlamento europeo e del Consiglio dell'Unione europea n.
2001/97/CE del 4 dicembre 2001;
b) "legge antiriciclaggio", il decreto legge 3 maggio 1991, n.
143, convertito in legge, con modificazioni, dalla legge 5 luglio
1991, n.197 e successive modificazioni;
c) "decreto", il decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56
"Attuazione della direttiva 2001/97/CE in materia di prevenzione
dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi
da attivita' illecite";
d) "regolamento", il decreto del Ministro dell'Economia e delle
Finanze 3 febbraio 2006 in materia di obblighi di identificazione e
di conservazione delle informazioni per gli intermediari finanziari
previsto dall'articolo 3, comma 2 del decreto legislativo 20 febbraio
2004, n. 56 recante attuazione della direttiva 2001/97/CE in materia
di prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di
riciclaggio dei proventi di attivita' illecite;
e) "codice in materia di protezione dei dati personali", il
decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196;
f) "UIC",l'Ufficio Italiano dei Cambi;
g) "intermediari", i soggetti indicati nell'articolo 3 del Titolo
1 delle presenti istruzioni;
h) "intermediari abilitati", i soggetti abilitati ai sensi
dell'articolo 4 del decreto;
i) "gruppo", il gruppo bancario di cui all'articolo 60 del
decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385 (Testo unico delle
leggi in materia bancaria e creditizia) e disposizioni applicative,
il gruppo di cui all'articolo 11 del decreto legislativo 24 febbraio
1998, n. 58 (Testo unico delle disposizioni in materia di
intermediazione finanziaria) e disposizioni applicative e il gruppo
individuato ai sensi dell'articolo 82 del decreto legislativo 7
settembre 2005, n. 209;
j) "personale incaricato", il personale dipendente, i promotori
finanziari iscritti nell'albo previsto dall'articolo 31 del decreto
legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, gli agenti in attivita'
finanziaria iscritti nell'elenco previsto dall'articolo 3 del decreto
legislativo 25 settembre 1999, n. 374 e gli agenti assicurativi
iscritti, fino all'istituzione del registro degli intermediari
assicurativi e riassicurativi previsto dall'articolo 109 del decreto
legislativo 7 settembre 2005, n. 209, nell'albo previsto
dall'articolo 1 della legge 7 febbraio 1979, n. 48;
l) "cliente", il soggetto che compie operazioni o instaura
rapporti con gli intermediari;
m) "dati identificativi", il nome e il cognome, il luogo e la
data di nascita, l'indirizzo, il codice fiscale e gli estremi del
documento di identificazione o, nel caso di soggetti diversi da
persona fisica, la denominazione, la sede legale ed il codice
fiscale;
n) "mezzi di pagamento", il denaro contante, gli assegni bancari
e postali, gli assegni circolari e gli altri assegni a essi
assimilabili o equiparabili, i vaglia postali, gli ordini di
accreditamento o di pagamento, le carte di credito e le altre carte
di pagamento, ogni altro strumento o disposizione che permetta di
trasferire, movimentare o acquisire, anche per via telematica, fondi,
valori o disponibilita' finanziarie;
o) "operazione frazionata", un'operazione unitaria sotto il
profilo economico di valore superiore a 12.500 euro posta in essere
attraverso piu' operazioni, effettuate in momenti diversi e in un
circoscritto periodo di tempo, singolarmente di valore non superiore
a 12.500 euro;
p) "archivio unico informatico", un archivio, formato e gestito a
mezzo di sistemi informatici, nel quale gli intermediari conservano
in modo accentrato tutte le informazioni acquisite nell'adempimento
degli obblighi di identificazione e registrazione, secondo le
modalita' previste nel regolamento e nelle presenti istruzioni;
q) "GAFI", Gruppo di azione finanziaria internazionale;
r) "insediamento fisico", si intende un luogo destinato allo
svolgimento dell'attivita' istituzionale, con stabile indirizzo,
diverso da un semplice indirizzo elettronico, in un paese nel quale
il soggetto e' autorizzato a svolgere la propria attivita'; in tale
luogo il soggetto deve impiegare una o piu' persone a tempo pieno,
deve mantenere evidenze relative all'attivita' svolta, deve essere
soggetto ai controlli effettuati dall'autorita' che ha rilasciato
l'autorizzazione a operare;
s) "TUB", decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385 (Testo
unico delle leggi in materia bancaria e creditizia);
t) "TUF", decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58 (Testo
unico delle disposizioni in materia di intermediazione finanziaria);
u) "societa' per la cartolarizzazione", le societa' cessionarie
di crediti pecuniari e le societa' emittenti titoli previste
dall'art.3 della legge 30 aprile 1999, n. 130.
3.Destinatari
1. Il presente provvedimento si applica a:
a) banche;
b) poste italiane spa;
c) istituti di moneta elettronica (IMEL);
d) societa' di intermediazione mobiliare (SIM);
e) societa' di gestione del risparmio (SGR);
f) societa' di investimento a capitale variabile (SICAV);
g) imprese di assicurazione;
h) agenti di cambio;
i) societa' fiduciarie;
l) societa' che svolgono il servizio di riscossione di tributi;
m) intermediari finanziari iscritti nell'elenco speciale previsto
dall'articolo 107 del TUB ;
n) intermediari finanziari iscritti nell'elenco generale previsto
dall'articolo 106 del TUB;
o) soggetti operanti nel settore finanziario iscritti nelle
sezioni dell'elenco generale previste dagli artt. 113 e 155, commi 4
e 5, del TUB (1);
p) succursali italiane dei soggetti indicati alle lettere
precedenti aventi sede legale in uno stato estero nonche' succursali
italiane delle societa' di gestione del risparmio armonizzate.
4. Obblighi applicabili
1. Gli intermediari, in relazione ai rapporti e alle operazioni
inerenti lo svolgimento della propria attivita' istituzionale o
professionale, devono:
a) identificare i clienti;
b) registrare e conservare nell'archivio unico informatico i dati
identificativi e le altre informazioni relative alle operazioni e ai
rapporti;
c) istituire l'archivio unico informatico;
d) inviare i dati aggregati all'UIC, limitatamente agli
intermediari abilitati.
2. Gli intermediari, al fine di prevenire e impedire la
realizzazione di operazioni di riciclaggio, devono istituire misure
di controllo interno e assicurare un'adeguata formazione dei
dipendenti e dei collaboratori, anche per approfondire la conoscenza
dei propri clienti.
3. L'attivita' dei clienti deve essere valutata con continuita'
nel corso del rapporto sulla base di evidenze aggiornate. A tal fine
l'intermediario definisce adeguate procedure interne per la
conoscenza e l'identificazione della clientela secondo le indicazioni
di cui al Titolo II, Paragrafo 6.
4. Gli intermediari devono rispettare le prescrizioni contenute
nell'articolo 12 del regolamento (Protezione dei dati e delle
informazioni).
5. Attivita' istituzionale o professionale
1. Le disposizioni di cui all'articolo 4 si applicano agli
intermediari nell'esercizio della propria attivita' istituzionale o
professionale prevista dalla specifica normativa di settore; rilevano
altresi' le attivita' strumentali e connesse come definite dalla
normativa di settore.
2. Per i soggetti operanti nel settore finanziario iscritti nelle
sezioni dell'elenco generale previste dagli artt. 113 e 155, comma 5,
del TUB, le disposizioni di cui al precedente articolo 4 si applicano
esclusivamente in relazione allo svolgimento delle attivita' di cui
ai citati artt. 113 e 155, comma 5.
3. Sono escluse dal campo di applicazione tutte le incombenze
funzionali all'amministrazione interna dell'intermediario, vale a
dire, a titolo esemplificativo: il regolamento di forniture per
l'acquisizione di materiali/strumenti non rientranti nell'attivita'
istituzionale, le spese pertinenti all'acquisizione/manutenzione
dell'immobile funzionale all'esercizio dell'attivita' istituzionale,
ecc.
6. Rapporti
1. Gli obblighi di identificazione, registrazione e conservazione,
sussistono in sede di accensione, variazione e chiusura di conti,
depositi e altri rapporti continuativi, sia nominativi che al
portatore.
2. Il termine "conto" va inteso nel senso di conti movimentabili
dal cliente, quali il conto corrente e conti analoghi, fra cui i
depositi di risparmio. Sono, quindi, esclusi conti quali i conti di
evidenza ed i conti transitori.
3. Il termine "deposito" comprende la custodia e l'amministrazione
di strumenti finanziari anche in forma "dematerializzata", i depositi
chiusi, la locazione delle cassette di sicurezza.
Nella nozione di "deposito" non sono ricompresi i depositi di
titoli al portatore effettuati presso la sede sociale o le banche
indicate nell'avviso di convocazione - ai sensi dell'art. 2370 del
codice civile - per consentire la partecipazione alle assemblee
sociali.
4. L'espressione "altro rapporto continuativo" va intesa come
rapporto di durata che rientra nell'esercizio di attivita'
istituzionali, quali ad esempio:
a) la concessione di finanziamenti sotto qualsiasi forma,
compreso il leasing finanziario ed il rilascio di garanzie e di
impegni di firma;
b) la prestazione di servizi di pagamento di cui all'art. 106 del
TUB;
c) l'assunzione di partecipazioni di cui all'art. 106 del TUB;
d) la prestazione di servizi di investimento di cui all'art. 1,
comma 5, del TUF;
e) l'assicurazione privata sulla vita di cui all'art. 1, comma 1,
lett. b) del d.lgs. n. 209 del 2005;
f) l'amministrazione di beni di cui all'art. 1 della legge n.
1966 del 1939;
g) la prestazione del servizio di gestione collettiva del
risparmio di cui all'art. 1, comma 1 lett. n), del TUF.
In ogni caso costituisce rapporto continuativo ogni rapporto di
durata che si instauri in relazione alla ricezione di un incarico o
mandato, anche di tipo fiduciario.
5. La prestazione del servizio di collocamento - con o senza
preventiva sottoscrizione o acquisto a fermo, ovvero assunzione di
garanzia nei confronti dell'emittente - comporta la registrazione del
rapporto con il soggetto conferente l'incarico di collocamento mentre
non comporta di per se' l'accensione di un rapporto continuativo con
il singolo sottoscrittore.
6. Nell'esercizio dell'attivita' di assunzione di partecipazioni,
costituisce rapporto continuativo la partecipazione comportante la
titolarita' di almeno un decimo dei diritti di voto esercitabili
nell'assemblea ordinaria della societa' partecipata.
7. L'emissione delle carte di credito e di debito comporta
l'accensione di rapporti continuativi con i titolari; la gestione di
carte di credito e di debito comporta l'accensione di rapporti
continuativi con gli esercenti convenzionati.
8. Nell'attivita' di gestione del patrimonio di un OICR o di un
fondo pensione, costituisce rapporto continuativo l'instaurazione di
una relazione negoziale strumentale alla gestione dei beni in cui e'
investito il fondo o patrimonio.
9. La sottoscrizione di quote di OICR e di quote di fondi pensione
non costituisce rapporto continuativo.
10. Fermo restando in capo agli intermediari l'obbligo di
registrare il rapporto connesso alla prestazione del servizio di
investimento, l'acquisto o la vendita di strumenti finanziari
derivati e di pronti contro termine non comporta di per se'
l'accensione di un rapporto continuativo.
11. Non costituiscono rapporti continuativi i rapporti derivanti
da contratti di assicurazione contro i danni.
12. Non costituisce rapporto continuativo:
a) il rapporto con il sottoscrittore derivante dalla
sottoscrizione di un prestito obbligazionario;
b) il rapporto con il contribuente derivante dallo svolgimento
del servizio di riscossione dei tributi;
c) il rapporto con l'acquirente di moneta elettronica purche'
essa sia memorizzata su strumenti al portatore non ricaricabili;
d) il rapporto derivante dalla compravendita di certificati di
deposito e di titoli analoghi nonche' i rapporti che si sostanziano
in una sola operazione;
e) il rapporto con il soggetto finanziato qualora la concessione
di finanziamenti sotto qualsiasi forma, compresi mutui e
finanziamenti in valuta, sia effettuata a valere di un conto corrente
preesistente presso lo stesso intermediario erogante.
13. Le operazioni di acquisto di crediti effettuate nell'ambito di
operazioni di cartolarizzazione non comportano l'apertura dei
rapporti continuativi con i debitori ceduti da parte della societa'
per la cartolarizzazione.
7. Operazioni
1. Gli obblighi di identificazione dei clienti, di registrazione e
di conservazione sussistono per ogni operazione, anche frazionata,
che comporti la trasmissione o movimentazione di mezzi di pagamento
di importo superiore a 12.500 euro.
2. Gli obblighi di cui al comma 1 sussistono altresi' nei casi in
cui gli intermediari abilitati agiscono da tramite ai sensi
dell'articolo 1 della legge antiriciclaggio, o siano comunque parte
nel trasferimento di denaro contante o titoli al portatore, in euro o
valuta estera, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi, di
importo complessivamente superiore a 12.500 euro.
3. Ai fini dell'individuazione del valore delle operazioni e della
registrazione delle stesse nell'archivio unico informatico non deve
procedersi alla compensazione di operazioni di segno contrario poste
in essere dallo stesso cliente.
8. Operazioni frazionate
1. Gli intermediari devono dotarsi di strumenti tecnici idonei a
conoscere in tempo reale le operazioni eseguite dal cliente presso
l'intera struttura degli intermediari stessi nel giorno
dell'operazione e nei giorni lavorativi ricompresi nei sette giorni
precedenti, al fine di valutare se si tratti di parti di un'unica
operazione. Nel caso di ordini di pagamento o di accreditamento,
ciascun intermediario effettua le aggregazioni con riferimento al
cliente per il quale interviene.
2. Gli intermediari, nell'ambito della loro autonomia
organizzativa, possono individuare classi di operazioni e di importo
non significative ai fini della rilevazione delle operazioni
frazionate.
3. Ai fini della rilevazione delle operazioni frazionate, sono
escluse le operazioni di entrata della Tesoreria dello Stato e,
comunque, qualsiasi operazione di pagamento a favore dello Stato.
4. Per quanto concerne le operazioni frazionate, nella
predisposizione degli strumenti tecnici di ausilio al personale
incaricato idonei a conoscere in tempo reale le operazioni
frazionate, gli intermediari tengono conto della tipologia
dell'attivita' in concreto svolta presso la propria struttura anche
mediante tecniche di comunicazione a distanza.
5. L'aggregazione delle operazioni che possono ritenersi, per
natura e modalita', parti di un'unica operazione frazionata puo'
effettuarsi con elaborazioni da eseguirsi immediatamente o, comunque,
entro il giorno lavorativo successivo.
TITOLO II
Modalita' di identificazione
L'identificazione: principi generali
1. L'identificazione deve essere effettuata dagli intermediari
all'atto dell'operazione o dell'apertura del rapporto, secondo le
disposizioni contenute nel presente Titolo. Dovra' inoltre procedersi
ad identificazione in caso di modifica dei soggetti delegati ad
operare sullo stesso rapporto nonche' in sede di chiusura del
rapporto medesimo qualora disposta da un soggetto in precedenza non
identificato.
2. Deve essere identificato chi esegue un'operazione in proprio o
per conto terzi nonche' devono essere acquisiti i dati identificativi
del soggetto per conto del quale il cliente opera.
Nel caso in cui il cliente sia un soggetto diverso da persona
fisica, si dovra' procedere all'identificazione del legale
rappresentante o del soggetto delegato ad operare sul rapporto.
3. All'atto dell'identificazione il cliente e' tenuto a dichiarare
se il rapporto e' instaurato o l'operazione e' posta in essere per
conto di altro soggetto. In caso positivo, il cliente fornisce per
iscritto, sotto la propria personale responsabilita', tutte le
informazioni necessarie per l'identificazione del soggetto per conto
del quale opera.
4. Non deve essere identificato chi e' mero latore di un ordine
scritto di cliente gia' identificato.
5. In caso di rapporti intestati a piu' soggetti,
l'identificazione deve essere effettuata nei confronti di ciascuno
degli intestatari.
6. Per identificazione si intende la verifica dell'identita' del
cliente e l'acquisizione dei dati identificativi dello stesso
attraverso una delle seguenti modalita':
a) diretta, ovvero effettuata alla presenza del cliente ed
attraverso un documento valido per l'identificazione, non scaduto;
b) indiretta, ovvero effettuata in base a informazioni gia'
acquisite o acquisibili da documentazione qualificata o con l'ausilio
di un mediatore creditizio o di un broker assicurativo;
c) a distanza, ovvero effettuata senza la presenza simultanea
dell'intermediario e del cliente, attraverso il rilascio di idonea
attestazione.
7. E' in ogni caso necessario procedere all'identificazione
diretta qualora si abbia motivo di ritenere che l'identificazione
effettuata in modo indiretto o a distanza non sia attendibile ovvero
non consenta l'acquisizione delle informazioni necessarie.
8. Gli intermediari definiscono procedure interne per
l'identificazione della clientela volte a garantire uniformita' di
comportamento all'interno dell'intera struttura.
2. Identificazione diretta mediante personale incaricato e
collaboratori esterni
1. L'identificazione diretta del cliente e' effettuata da parte
del personale incaricato dell'intermediario.
2. Nel caso di erogazione di credito al consumo e di distribuzione
di moneta elettronica l'identificazione del cliente puo' essere
effettuata da collaboratori esterni legati all'intermediario da
apposita convenzione scritta che specifichi gli obblighi previsti dal
decreto, dal regolamento e dalle presenti istruzioni nonche'
individui chiaramente i doveri di trasmissione delle informazioni
all'intermediario preponente, la responsabilita' per i casi di omessa
o impropria identificazione, la durata della convenzione stessa.
3. L'intermediario che intende offrire o distribuire propri
prodotti o servizi per il tramite di altri intermediari puo'
procedere ad identificazione della clientela attraverso
l'acquisizione dei dati identificativi trasmessi dall'intermediario
che in sede di offerta o distribuzione e' venuto in contatto con il
cliente.
3. Documenti validi per l'identificazione
1. Si considerano validi per l'identificazione i documenti di
identita' e di riconoscimento, non scaduti, di cui agli articoli 1 e
35 del decreto Presidente della Repubblica 28 dicembre 2000, n. 445.
2. Per l'identificazione di soggetti non comunitari, puo'
procedersi all'acquisizione dei dati identificativi attraverso il
passaporto o il permesso di soggiorno.
3. In assenza del codice fiscale, l'identificazione di un cliente
si ritiene valida nelle sole ipotesi in cui il codice fiscale non
possa essere rilasciato da parte delle autorita' a cio' preposte ai
sensi della normativa nazionale.
4. Per l'identificazione di un soggetto di minore eta', i dati
identificativi devono essere acquisiti, in mancanza di un documento
di identita' o di riconoscimento, dal certificato di nascita o
dall'eventuale provvedimento del giudice tutelare. L'identificazione
puo' avvenire anche a mezzo di una foto autenticata; in tal caso
devono essere acquisiti e riportati nell'archivio unico informatico
gli estremi dell'atto di nascita dell'interessato.
4. Identificazione indiretta
1. E' possibile procedere ad identificazione indiretta nei
seguenti casi:
a) per i clienti gia' identificati dall'intermediario in
relazione ad un rapporto in essere. Pertanto ove si tratti di persona
fisica o giuridica, titolare di rapporti in essere, o di un suo
delegato e/o procuratore, che come tali siano stati gia'
identificati, l'acquisizione dei dati identificativi si realizza con
l'indicazione del nome e cognome o denominazione e gli estremi del
rapporto;
b) in relazione a operazioni che, a valere su un conto o un altro
rapporto, sono effettuate con sistemi di cassa continua o di
sportelli automatici, per corrispondenza o attraverso soggetti che
svolgono attivita' di trasporto di valori o mediante carte di
pagamento o mediante moneta elettronica. Tali operazioni sono
imputate al soggetto titolare del conto o del rapporto al quale
ineriscono. Nel caso di invio per corrispondenza di mezzi di
pagamento per l'esistenza di rate di mutuo o di altre obbligazioni
connesse, l'operazione deve essere riferita all'intestatario del
mutuo;
c) per i clienti i cui dati identificativi e le altre
informazioni da acquisire risultino da atti pubblici, da scritture
private autenticate o da documenti recanti la firma digitale ai sensi
dell'articolo 23 del decreto del Presidente della Repubblica 28
dicembre 2000, n.445 e successive modificazioni. Pertanto, in caso di
subingresso nel debito, qualora si sia in possesso di atti o
documenti idonei a comprovare il subingresso, l'operazione va
riferita al soggetto indicato in tali atti o documenti come nuovo
debitore. Tenendo conto anche di quanto indicato nella precedente
lettera b), nel caso di invio per corrispondenza di mezzi di
pagamento ad estinzione, parziale o totale, di crediti ceduti
l'operazione va riferita al soggetto indicato come debitore negli
atti o documenti idonei a comprovare la cessione che si trovino in
possesso dell'intermediario;
d) per i clienti i cui dati identificativi risultino da
dichiarazione della rappresentanza ovvero dell'autorita' consolare
italiana, cosi' come indicata nell'art. 6 del decreto legislativo 26
maggio 1997, n. 153.
2. Per i clienti il cui contatto e' avvenuto attraverso
l'intervento di un mediatore creditizio o assicurativo,
l'intermediario puo' procedere all'identificazione, in relazione al
rapporto per il quale e' stata compiuta la mediazione, acquisendo dal
mediatore le informazioni necessarie, anche senza la presenza
contestuale del cliente. Il mediatore creditizio e il broker
assicurativo identificano direttamente il cliente e trasmettono i
dati identificativi acquisiti all'intermediario.
5. Identificazione a distanza
1. E' possibile procedere all'identificazione a distanza dei
clienti qualora l'intermediario ottenga un'attestazione da soggetti
presso i quali i clienti sono titolari di conti, depositi o altri
rapporti continuativi e in relazione ai quali sono stati gia'
identificati di persona o secondo le modalita' individuate al comma
1, lettera a) dell'articolo precedente. L'istituto
dell'identificazione a distanza presuppone la collaborazione tra i
soggetti che intervengono.
2. L'attestazione deve essere idonea a confermare la
corrispondenza tra il cliente che deve essere identificato e il
soggetto titolare del rapporto presso l'intermediario attestante,
nonche' l'esattezza delle informazioni comunicate a distanza.
3. L'idonea attestazione puo' essere effettuata mediante
compilazione di un modulo, predisposto dall'intermediario che deve
procedere all'identificazione o a cura del cliente, contenente i dati
identificativi del cliente, ivi compresi gli estremi del documento
impiegato per l'identificazione, debitamente timbrato e sottoscritto
dall'intermediario attestante. Tale certificazione puo' essere
prodotta su specifica richiesta dello stesso soggetto interessato.
4. L'attestazione puo' consistere in un bonifico eseguito a valere
sul conto per il quale il cliente e' stato identificato di persona,
che contenga un codice rilasciato al cliente dall'intermediario che
deve procedere all'identificazione. L'attestazione, resa in via
implicita attraverso la trasmissione di un bonifico dalla banca
attestante all'intermediario che deve identificare il cliente a
distanza, e' ritenuta idonea a condizione che: a) il bonifico sia
eseguito a valere su un rapporto nominativo per il quale il cliente
e' stato opportunamente identificato; b) l'intermediario che deve
identificare il cliente a distanza riceva dal cliente comunicazione
dei dati identificativi, assegni al cliente stesso un codice
identificativo che questi avra' cura di comunicare alla banca presso
la quale e' intrattenuto il rapporto che, a sua volta, lo dovra'
riportare sul bonifico inviato all'intermediario.
5. L'attestazione di avvenuta identificazione puo' essere resa
attraverso il flusso elettronico di accettazione dell'attivazione
della procedura RID, da parte della banca presso cui il cliente
intrattiene un rapporto di conto. L'attestazione, resa in via
implicita attraverso il flusso elettronico di accettazione di
addebito del conto, e' ritenuta idonea a condizione che: a) il
cliente sottoscriva la richiesta di autorizzazione di addebito RID,
comunichi all'intermediario operante a distanza i propri dati
identificativi, trasmetta fotocopia del documento valido per
l'identificazione; b) in relazione al conto da addebitare, il cliente
sia stato opportunamente identificato dall'intermediario attestante.
6. L'attestazione puo' essere rilasciata dai seguenti soggetti:
a) intermediari abilitati;
b) enti creditizi ed enti finanziari di Stati membri dell'Unione
europea, cosi' come definiti nell'articolo 1, lettera A) e lettera
B), n. 2), 3) e 4) della direttiva (2);
c) banche aventi sede legale e amministrativa in paesi non
appartenenti all'Unione europea purche' aderenti al GAFI e succursali
in tali paesi di banche italiane e di altri Stati aderenti al GAFI.
7. In nessun caso l'attestazione puo' essere rilasciata da
soggetti che non hanno insediamenti fisici in alcun paese.
8. Nel caso di conti o altri rapporti cointestati, per
l'identificazione a distanza di ciascuno dei soggetti intestatari
dovranno essere rispettate le modalita' sopra descritte.
6. Procedure per la conoscenza e l'identificazione della clientela
1. Gli intermediari devono disporre di procedure volte
all'identificazione dei clienti e dei soggetti per conto dei quali i
clienti operano, finalizzate all'acquisizione di un'adeguata
conoscenza degli stessi.
2. Per acquisire una conoscenza adeguata dei propri clienti, gli
intermediari devono valutare il profilo di rischio. Per rischio si
intende la probabilita' di esposizione a fenomeni di riciclaggio. La
valutazione della sussistenza di tale rischio si basa sulla stessa
conoscenza dei clienti e tiene conto, in particolare, delle
circostanze seguenti:
a) aspetti oggettivi concernenti, in particolare, le
caratteristiche delle attivita' svolte dai clienti, delle operazioni
da essi compiute e degli strumenti utilizzati (ad esempio,
interposizione di soggetti terzi; impiego di strumenti societari,
associativi o fiduciari suscettibili di limitare la trasparenza della
proprieta' e della gestione; utilizzo di denaro contante o di
strumenti al portatore);
b) aspetti soggettivi concernenti, in particolare, le
caratteristiche dei clienti (soggetti insediati in Paesi/centri
caratterizzati da regimi fiscali o antiriciclaggio privilegiati,
quali quelli individuati dal GAFI come "non cooperativi").
3. Gli intermediari devono valutare con continuita' l'attivita'
dei clienti al fine di individuare eventuali incongruenze rispetto al
profilo di rischio di riciclaggio. Laddove necessario, gli
intermediari devono aggiornare il profilo di rischio assegnato al
cliente e devono procedere ad aggiornare i dati e la documentazione
riferita al cliente quando vengono a conoscenza di variazioni o,
comunque, quando lo ritengono necessario in relazione a verifiche
effettuate. Momento opportuno per la verifica e' quello in cui viene
richiesta l'esecuzione di una transazione rilevante o in cui si
rileva un cambiamento sostanziale nell'operativita' del cliente.
4. Qualora cliente sia una societa' o un ente, ovvero qualora il
cliente operi per conto di una societa' o di un ente, l'intermediario
deve ottenere sufficienti evidenze sull'identita' del soggetto per
conto del quale il cliente agisce nonche' informazioni dettagliate
sul rapporto di rappresentanza. Dal cliente devono essere acquisite
informazioni circa la struttura della societa' al fine di determinare
gli amministratori e i proprietari effettivi di tale societa' o ente
e i soggetti che hanno il controllo. Qualora sia necessaria una
verifica circa le attestazioni fornite dalla clientela, le
informazioni a disposizione dovranno essere verificate con quelle
desumibili da pubblici registri o archivi commerciali.
5. Gli intermediari devono attuare un regolare programma di
formazione del personale (dipendenti e collaboratori) affinche'
questo sia costantemente aggiornato e addestrato sulle procedure
poste in essere per addivenire ad un'adeguata conoscenza della
clientela. L'impostazione dei corsi puo' differire a seconda delle
diverse esigenze sottese all'operativita' del personale.
TITOLO III
Acquisizione e conservazione delle informazioni
1. Obblighi di registrazione
1. Gli obblighi di registrazione sussistono:
- in sede di accensione, variazione e chiusura di conti, depositi
e altri rapporti continuativi, sia nominativi che al portatore;
- per ogni operazione che comporti la trasmissione o
movimentazione di mezzi di pagamento di importo superiore a 12.500
euro. Rilevano in tale ambito anche le operazioni frazionate.
2. La registrazione in archivio unico informatico deve essere
effettuata tempestivamente e, comunque, non oltre il trentesimo
giorno successivo al compimento dell'operazione o dall'apertura,
variazione e chiusura del rapporto.
3. Per le imprese e gli enti assicurativi, il termine suddetto
decorre dal giorno in cui hanno ricevuto i dati da parte degli agenti
e degli altri collaboratori autonomi, i quali, a loro volta, devono
inoltrare i dati stessi entro trenta giorni. Nell'intervallo di tempo
eventualmente intercorrente fra l'effettuazione delle operazioni e
l'immissione dei dati e delle informazioni nell'archivio, al fine di
assicurarne la facile reperibilita', gli intermediari devono
mantenerne evidenza, anche presso le unita' e gli operatori
distaccati.
2.Informazioni da acquisire e registrare: principi generali
1. Le informazioni da registrare con le modalita' contenute
nell'allegato tecnico al decreto ministeriale 7 luglio 1992 e
nell'allegato n. 10 delle presenti istruzioni sono:
a) con riferimento all'operazione, la data e la causale,
l'importo e i dati identificativi del soggetto che effettua
l'operazione in proprio o per conto terzi e i dati identificativi del
soggetto per conto del quale l'operazione stessa viene eseguita;
b) con riferimento a conti, depositi o altri rapporti
continuativi, la data, i dati identificativi del titolare e dei
delegati ad operare per conto del titolare del rapporto, il codice
del rapporto.
2. Per "data" si intende quella di effettuazione dell'operazione
direttamente presso l'intermediario ovvero, negli altri casi, la data
in cui si acquisiscono gli elementi necessari alla contabilizzazione
dell'operazione.
Per "causale" si intende la tipologia dell'operazione in base al
codice attribuito dall'UIC (causale analitica). L'elenco delle
causali e' riportato nel Titolo V delle presenti istruzioni;
Per "importo" dell'operazione si intende l'ammontare complessivo
dei mezzi di pagamento. Nell'indicazione dell'importo delle
operazioni deve essere evidenziata, mediante apposito codice, la
parte in contanti. Le registrazioni degli importi espressi in valuta
estera vanno effettuate nel controvalore in euro al cambio di
effettiva negoziazione ovvero, in mancanza, al cambio indicativo del
giorno precedente l'operazione; in ogni caso, deve essere conservata
evidenza della valuta estera in cui l'operazione e' espressa. Ai fini
dell'individuazione del valore delle operazioni, non deve procedersi
alla compensazione di operazioni di segno contrario poste in essere
dallo stesso cliente.
3. Nel caso di ordini di pagamento o accreditamento, dovranno
essere indicati il beneficiario e l'ordinante e gli intermediari che
danno attuazione all'operazione.
In particolare, l'intermediario che interviene per conto del
soggetto ordinante e' tenuto a registrare:
a) i dati identificativi di chi effettua l'operazione in proprio
o per conto di terzi, nel qual caso dovranno essere forniti i dati
identificativi del soggetto per conto del quale l'operazione stessa
viene eseguita;
b) gli estremi (nome, cognome o denominazione sociale e, ove
noti, indirizzo, sede o paese estero) del beneficiario;
c) l'intermediario (denominazione e localizzazione o paese
estero) presso il quale deve essere effettuato il pagamento o
l'accredito dell'importo.
L'intermediario che interviene per conto del beneficiario
registra:
a) i dati identificativi del beneficiari o dell'operazione in
proprio o per conto terzi, nel qual caso dovranno essere forniti i
dati identificativi del soggetto per conto del quale l'operazione
stessa viene eseguita;
b) gli estremi (nome, cognome o denominazione sociale e, ove
noti, indirizzo, sede o paese estero) dell'ordinante;
c) l'intermediario (denominazione e localizzazione o paese
estero) presso il quale l'ordine e' stato disposto.
3. Ulteriori informazioni da acquisire e registrare
1. Per consentire l'effettuazione di analisi statistiche dei dati
aggregati di cui all'art. 5, comma 10, della legge antiriciclaggio
con le modalita' precisate nel decreto del Ministro del Tesoro del 21
luglio 2000, nell'archivio unico informatico gli intermediari
abilitati sono tenuti a:
a) completare, ai fini della descrizione della tipologia di
operazione, i dati relativi a conti, depositi ed altri rapporti
continuativi, con l'indicazione della settorizzazione dell'attivita'
economica del soggetto titolare, secondo le codifiche emanate
dall'UIC;
b) riportare le medesime codifiche all'atto della registrazione
di operazioni effettuate su conti, depositi e altri rapporti
continuativi;
c) mantenere evidenza, ai fini delle aggregazioni per le
segnalazioni periodiche all'UIC, delle sole operazioni in contanti di
importo inferiore a 12.500 euro che, prese inizialmente in
considerazione quali possibili parti di un'unica operazione di
importo complessivo superiore al suddetto limite, non abbiano, nel
termine di cui al comma 2 dell'art. 5 del regolamento, formato
oggetto di registrazione nell'archivio unico.
2. Per le operazioni e i rapporti intrattenuti dagli intermediari
abilitati aventi sede o succursale in Italia con organismi
internazionali, autorita' governative di Stati esteri ed uffici
postali esteri, vanno acquisiti e registrati il codice dell'anagrafe
dei corrispondenti esteri attribuito (o da attribuire) dall'UIC, la
data, il codice Paese estero e, per le sole operazioni, la causale e
l'importo.
4. Obblighi di conservazione
1. Le informazioni registrate nell'archivio unico informatico
devono essere conservate per i dieci anni successivi al compimento
dell'operazione o alla chiusura del rapporto.
TITOLO IV
Modalita' di registrazione in archivio unico informatico
1. Principi generali di registrazione
1. La registrazione relativa a conti depositi ed altri rapporti
continuativi va tenuta unicamente dall'intermediario cui e' imputato
il rapporto, ancorche' l'identificazione sia effettuata presso
l'intermediario che viene in contatto con la clientela.
2. L'apertura di rapporti di delega ad operare su conti depositi
ed altri rapporti continuativi puo' essere effettuata valorizzando
l'attributo A52 con il codice 25 tante volte quante sono i delegati
o, alternativamente, inserendo i dati dei delegati ad operare nel
raggruppamento informativo E (previsto negli standards tecnici
dell'archivio unico informatico di cui all'allegato al decreto
ministeriale del 7 luglio 1992) se i rapporti di delega sono aperti
contestualmente al rapporto principale. Le stesse modalita' di
registrazione si applicano in caso di chiusura dei rapporti di delega
(l'attributo A52 deve essere valorizzato rispettivamente con il
codice 28 ovvero codice 26).
3. La registrazione relativa alle operazioni va tenuta
dall'intermediario che viene in contatto con la clientela.
4. Ciascun intermediario deve registrare le operazioni disposte
dalla clientela secondo le causali indicate nelle presenti
istruzioni.
5. Nel caso di transazioni regolate mediante ordini di pagamento o
di accreditamento, gli intermediari di cui all'articolo 3, lettere
a), b) e c) del Titolo I delle presenti istruzioni che operano per
conto dell'ordinante e quelli che operano per conto del beneficiario
registrano gli ordini di pagamento o di accreditamento; gli altri
intermediari di cui all'articolo 3, lettere a), b) e c) del Titolo I
delle presenti istruzioni che si dovessero interporre nell'esecuzione
di detti trasferimenti devono limitarsi a curare la trasmissione dei
dati informativi necessari per la registrazione. L'obbligo di
registrazione sussiste altresi' per gli intermediari di cui
all'articolo 3, lettere da d) a h) e da l) a o) del Titolo I delle
presenti istruzioni, beneficiari dei mezzi di pagamento o ordinanti
il trasferimento. I dati concernenti le suddette operazioni non
dovranno essere inseriti nelle segnalazioni mensili aggregate da
inviare all'UIC.
6. Nel caso di ordini di pagamento o accreditamento provenienti
dall'estero, l'intermediario di cui all'articolo 3, lettere a), b) e
c) del Titolo 1 delle presenti istruzioni tenuto alla registrazione,
oltre ad acquisire i dati identificativi del beneficiario, deve
comunque indicare l'intermediario estero intervenuto per conto
dell'ordinante e, ove noti, il paese e le generalita' di
quest'ultimo. Qualora il trasferimento dei fondi a favore del
beneficiario avvenga per il tramite di piu' intermediari nazionali,
le informazioni relative all'intermediario ed all'ordinante estero,
acquisite dal primo intermediario nazionale intervenuto, devono
comunque essere trasmesse all'intermediario del beneficiario, di cui
all'articolo 3, lettere a), b) e c), del Titolo I tenuto alla
registrazione dell'operazione nell'archivio unico informatico.
7. Nel caso di ordini di pagamento in cui un cliente figura come
ordinante ed uno degli intermediari di cui all'articolo 3, lettere da
d) a h) e da l) a o) del Titolo I delle presenti istruzioni figura
come beneficiario, sussiste l'obbligo di registrazione
dell'operazione per gli intermediari di cui all'articolo 3, lettere
a), b) e c) del Titolo I delle presenti istruzioni che curano il
trasferimento. In particolare, chi opera per conto dell'ordinante
imputa l'operazione al cliente; chi opera per conto del beneficiario
imputa l'operazione all'intermediario di cui all'articolo 3, lettere
da d) a h) e da l) a o) del Titolo I delle presenti istruzioni.
Parimenti, nel caso di ordini di accreditamento in cui il cliente
figura come beneficiario e uno degli intermediari di cui all'articolo
3, lettere da d) a h) e da l) a o) del Titolo I delle presenti
istruzioni figura come ordinante, chi opera per conto del
beneficiario imputa al cliente; chi opera per conto dell'ordinante
imputa l'operazione all'intermediario di cui all'articolo 3, lettere,
da d) a h) e da l) a o) del Titolo 1 delle presenti istruzioni.
8. Le societa' fiduciarie che eseguono operazioni per conto del
cliente mediante intestazione fiduciaria devono procedere alla
registrazione di dette operazioni nel proprio archivio informatico.
Qualora le operazioni siano eseguite attraverso ordini di pagamento o
accreditamento disposti o ricevuti presso gli intermediari di cui
all'articolo 3, lettere a), b) e c) del Titolo I delle presenti
istruzioni, con sede in Italia o all'estero, le societa' fiduciarie
devono riportare i dati completi del soggetto
(ordinante/beneficiario) per conto del quale agiscono, gli estremi
del soggetto controparte, l'intermediario del soggetto controparte.
L'intermediario di cui all'articolo 3, lettere a), b) e c) del Titolo
I delle presenti istruzioni che da' esecuzione agli ordini di cui
sopra non effettua registrazione sotto il nome della fiduciaria.
9. Qualora un'operazione venga disposta con un ordine di pagamento
o di accreditamento avvalendosi di conti, depositi o altri rapporti
continuativi esistenti all'estero, l'obbligo di registrazione grava
sull'intermediario italiano ordinante o beneficiario.
10. Le operazioni relative a rapporti intestati a piu' soggetti
vanno riferite a tutti gli intestatari. Per la registrazione, puo'
essere indicato il solo numero del rapporto, in presenza di
un'anagrafe che comunque consenta di individuare tutti i contestatari
e garantisca la possibilita' di trarre evidenze aziendali integrate.
Devono essere comunque registrati i dati identificativi dei soggetti
che eseguono le operazioni.
2. Eccezioni agli obblighi di identificazione, registrazione e
conservazione
1. Gli obblighi, nei termini sopra riportati, non sussistono per
le operazioni e i rapporti posti in essere tra intermediari abilitati
quando operano in nome e per conto proprio; l'esenzione opera per
ambedue gli intermediari abilitati.
2. Gli obblighi, nei termini sopra riportati, non sussistono
altresi' per le operazioni ed i rapporti posti in essere tra
intermediari abilitati quando operano in nome proprio e per conto
terzi e pertanto le operazioni e/o i rapporti non sono esplicitamente
riconducibili ad un cliente; l'esenzione opera per ambedue gli
intermediari abilitati.
3. Parimenti, gli obblighi non sussistono per gli intermediari
abilitati in relazione alle operazioni e ai rapporti posti in essere
con enti creditizi e finanziari e le imprese di assicurazione che
esercitano l'attivita' di assicurazione diretta diversa
dall'assicurazione sulla vita debitamente autorizzate ai sensi del
decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209 e le relative succursali
- cosi' come definiti all'articolo 1, lettera A) e lettera B) n. 2),
3) e 4) della direttiva (3) - situati ed autorizzati ad operare in
Stati membri dell'Unione europea, nonche' con soggetti cui sia stato
attribuito dall'UIC il codice di corrispondente bancario estero.
4. Le deroghe in questione non si applicano alle operazioni e
rapporti posti in essere con e da soggetti privi di insediamenti
fisici in alcun paese.
5. In caso di materiali movimentazioni di contante e di titoli al
portatore tra intermediari abilitati italiani ed enti creditizi e
finanziari e le imprese di assicurazione che esercitano l'attivita'
di assicurazione diretta diversa dall'assicurazione sulla vita
debitamente autorizzate ai sensi del decreto legislativo 7 settembre
2005, n. 209 e le relative succursali - cosi' come definiti
all'articolo 1 lettera A e lettera B n. 2), 3) e 4) della direttiva -
situati in Stati membri dell'Unione europea, anche per il tramite di
vettori specializzati, gli intermediari nazionali si limitano ad
acquisire e registrare la data, la causale, il codice Paese estero e
l'importo dell'operazione, distinguendo mediante apposito codice la
parte in contante, il codice dell'anagrafe dei corrispondenti bancari
esteri rilasciato dall'UIC ovvero in mancanza indicando la
denominazione sociale di detti intermediari.
6. Gli intermediari non sono tenuti agli obblighi di
identificazione e di registrazione per i rapporti intrattenuti e per
le operazioni poste in essere dalle societa' di gestione accentrata
di strumenti finanziari, dalle societa' di gestione dei mercati
regolamentati di strumenti finanziari e dai soggetti che gestiscono
strutture per la negoziazione di strumenti finanziari e di fondi
interbancari, dalle societa' di gestione dei servizi di liquidazione
delle operazioni su strumenti finanziari, dalle societa' di gestione
dei sistemi di compensazione e garanzia delle operazioni in strumenti
finanziari, dagli uffici della pubblica amministrazione.
Resta fermo in capo agli intermediari l'obbligo di identificazione
del cliente e di registrazione delle operazioni che il cliente compie
in contropartita con i suddetti soggetti.
7. Gli obblighi sono altresi' esclusi per i conti, i depositi e
gli altri rapporti continuativi intrattenuti dagli intermediari con
le sezioni di tesoreria provinciale dello Stato, la Banca d'Italia e
l'UIC.
8. Non sono sottoposte a registrazione le operazioni contabili di
accredito e addebito relative ai Titoli di Stato effettuate, presso
lo stesso intermediario, tra rapporti recanti identica intestazione.
9. Gli intermediari con funzioni di capogruppo, o esercenti
l'attivita' nei confronti del gruppo, che provvedono a regolare
rapporti di debito e credito tra le societa' dello stesso gruppo
attraverso movimenti scritturali che non danno luogo ad una effettiva
trasmissione o movimentazione di mezzi di pagamento, non sono tenuti
agli obblighi di registrazione.
TITOLO V
Causali analitiche e loro utilizzo
1. Principi generali
1. Ciascun intermediario deve registrare le operazioni disposte
dalla clientela nel rispetto dei principi sopra indicati e con
l'ausilio delle causali analitiche di seguito specificate.
2. Di seguito sono fornite indicazioni circa la codifica delle
causali analitiche, le istruzioni per il corretto utilizzo delle
stesse ed i criteri di raccordo tra causali analitiche e voci,
distinte a seconda della tipologia di intermediari. Nella tabella 1
sono riportate le causali utilizzabili da banche, poste, societa'
fiduciarie e IMEL ed i criteri di raccordo con le causali sintetiche
(voci). Nella tabella 2 sono riportate le causali che devono essere
utilizzate dalle SGR e SICAV, nella tabella 3 le causali che devono
essere utilizzate dalle SIM e dagli agenti di cambio, nella tabella 4
le causali che devono essere utilizzate dalle imprese di
assicurazione, nella tabella 5 le causali che devono essere
utilizzate dalle societa' di riscossione tributi, nella tabella 6 le
causali che devono essere utilizzate dagli intermediari finanziari,
dai cambiavalute e dai confidi.
3. Per voci si intendono le causali sintetiche attraverso cui sono
trasmessi dagli intermediari abilitati all'UIC i dati aggregati. Per
le modalita' di inoltro dei dati aggregati e per l'elencazione delle
voci si rimanda al Titolo VI delle presenti istruzioni.
4. L'attribuzione dei segni (D/A) e' finalizzata alla rilevazione,
da parte dell'UIC, dei dati aggregati. Detti segni evidenziano i
flussi che si attivano da o verso gli intermediari stessi.
Di norma si diversificano a seconda che il cliente effettui
l'operazione a valere sui conti o depositi ("operazioni eseguite su
conti") ovvero utilizzi esclusivamente altri mezzi di pagamento e/o
titoli al portatore ("operazioni eseguite per cassa") che non
transitano sui conti o depositi. In alcuni casi l'attribuzione del
segno e' univoca per esigenze specifiche di rilevazione.
Parte I
Banche, Poste, Societa' Fiduciarie e IMEL
1. Causali analitiche e voci
1. Nella tabella seguente sono riportate le causali utilizzabili
da banche, poste, societa' fiduciarie e IMEL ed i criteri di raccordo
con le causali sintetiche (voci). Sono inoltre indicate le modalita'
di utilizzo di alcune delle causali in essa contenute.
CRITERI DI RACCORDO TRA CAUSALI ANALITICHE E VOCI tabella 1
Causale Descrizione causale analitica segno voce segno voce
analitica operazione eseguita su conto operazione eseguita per
cassa
3 |Versamento contante a mezzo sport. autom. cassa continua|A|2 | |
---------------------------------------------------------------------
|Versamento di contante a mezzo sport. utom. altro | | | |
4 |istituto |A|2 | |
---------------------------------------------------------------------
5 |Prelevamento a mezzo sport. autom. stesso intermediario |D|3 | |
---------------------------------------------------------------------
6 |Accredito per incassi con addebito in c/c preautorizzato|A|12| |
---------------------------------------------------------------------
|Accredito per incassi con addebito in c/c non preaut. o | | | |
7 |per cassa |A|12| |
---------------------------------------------------------------------
10|Emissione assegni circolari e titoli similari vaglia |D|9 |D|9
---------------------------------------------------------------------
13|Addebito per estinzione assegno (4) |D|5 | |
---------------------------------------------------------------------
14|Cedole, dividendi e premi estratti |A|26|D|27
---------------------------------------------------------------------
15|Rimborso finanziamenti (mutui, prestiti personali, etc.)|D|23|A|22
---------------------------------------------------------------------
26|Disposizione a favore di ... (5) |D|17|D|17
---------------------------------------------------------------------
29|Accrediti o incasso RI.BA |A|12|D|13
---------------------------------------------------------------------
30|Accrediti o incasso effetti al S.B.F. |A|12|D|13
---------------------------------------------------------------------
31|Effetti ritirati |D|13|A|12
---------------------------------------------------------------------
32|Effetti richiamati |D|13|A|12
---------------------------------------------------------------------
|Addebito o pagamento per utilizzo credito documentario | | | |
44|su estero |D|19|A|18
---------------------------------------------------------------------
47|Accredito o incasso per utilizzo credito doc. su Italia |A|18|D|19
---------------------------------------------------------------------
48|Bonifico a favore d'ordine e conto (6) |A|16|A|16
---------------------------------------------------------------------
51|Emissione assegni turistici |D|9 |D|9
---------------------------------------------------------------------
52|Prelevamento con moduli di sportello |D|3 | |
---------------------------------------------------------------------
53|Addebito per utilizzo credito doc. su Italia |D|19|A|18
---------------------------------------------------------------------
|Ricavo effetti o assegni in lire e/o valuta estera al | | | |
56|d.i. |A|12|D|13
---------------------------------------------------------------------
64|Accrediti o incasso effetti presentati allo sconto |A|12|D|13
---------------------------------------------------------------------
|Accredito o incasso per utilizzo credito documentario da| | | |
72|estero |A|18|D|19
---------------------------------------------------------------------
79|Disposizione di giro conto da altro interm. (7) |A|16| |
---------------------------------------------------------------------
79|Disposizione di giro conto a altro interm. (8) |D|17| |
---------------------------------------------------------------------
81|Accensione riporto titoli |A|36| |
---------------------------------------------------------------------
82|Estinzione riporto titoli |D|37| |
---------------------------------------------------------------------
84|Titoli scaduti o estratti |A|26|D|27
---------------------------------------------------------------------
91|Prelevamento a mezzo sport. aut. di altro intermediario |D|3 | |
---------------------------------------------------------------------
A1|Incasso assegno circolare | | |D|7
---------------------------------------------------------------------
A2|Incasso proprio assegno |D|3 | |
---------------------------------------------------------------------
A3|Cambio assegni di terzi | | |D|1
---------------------------------------------------------------------
A7|Erogazione finanziamenti diversi e prestiti personali |A|22|D|23
---------------------------------------------------------------------
A8|Prelievi a valere su crediti semplici |D|3 | |
---------------------------------------------------------------------
AA|Bonifico dall'estero (9) |A|16|A|16
---------------------------------------------------------------------
AA|Bonifico per l'estero (10) |D|17|D|17
---------------------------------------------------------------------
|Disposizione giro tra conti diversamente intestati | | | |
AF|(stesso intermediario) beneficiario (11) |A|16| |
---------------------------------------------------------------------
|Disposizione giro tra conti diversamente intestati | | | |
AF|(stesso intermediario) ordinante (12) |D|17| |
---------------------------------------------------------------------
|Disposizione di giro conto (stesso intermediario) - | | | |
B7|ordinante (13) |D|79| |
---------------------------------------------------------------------
|Disposizione di giro conto (stesso intermediario) - | | | |
B8|beneficiario (14) |A|78| |
---------------------------------------------------------------------
BA|Vendita a pronti titoli e diritti di opzione |A|26|D|27
---------------------------------------------------------------------
BB|Acquisto a pronti titoli e diritti di opzione |D|27|A|26
---------------------------------------------------------------------
BE|Sottoscrizione titoli e/o Fondi Comuni |D|43|A|38
---------------------------------------------------------------------
BF|Rimborso titoli e/o Fondi Comuni |A|42|D|39
---------------------------------------------------------------------
BI|Erogazione finanziamento import |A|22|D|23
---------------------------------------------------------------------
BL|Rimborso finanziamento import |D|23|A|22
---------------------------------------------------------------------
BM|Erogazione finanziamento export |A|22|D|23
---------------------------------------------------------------------
BN|Rimborso finanziamento export |D|23|A|22
---------------------------------------------------------------------
BP|Incasso rimesse documentate da o per l'estero |A|18|D|19
---------------------------------------------------------------------
BQ|Pagamento rimesse documentate da o per l'estero |D|19|A|18
---------------------------------------------------------------------
BR|Ritiro titoli allo sportello (15) | | |D|51
---------------------------------------------------------------------
BS|Consegna titoli allo sportello (16) | | |A|50
---------------------------------------------------------------------
BT|Rimborso su libretti di risparmio | | |D|11
---------------------------------------------------------------------
BU|Deposito su libretti di risparmio | | |A|10
---------------------------------------------------------------------
BV|Estinzione certificati di deposito, Buoni Fruttiferi |A|42|D|39
---------------------------------------------------------------------
BZ|Emissione certificati di deposito, Buoni Fruttiferi |D|43|A|38
---------------------------------------------------------------------
CO|Vendita d'oro e metalli preziosi |A|68|D|69
---------------------------------------------------------------------
C1|Trasferimento titoli tra dossier (uscita) (17) |D|53| |
---------------------------------------------------------------------
C2|Trasferimento titoli tra dossier (immissione) (18) |A|52| |
---------------------------------------------------------------------
C3|Trasferimento titoli da altro Istituto (19) |A|56| |
---------------------------------------------------------------------
C4|Trasferimento titoli a altro Istituto (20) |D|57| |
---------------------------------------------------------------------
|Immissione dossier titoli a fronte conto divers. | | | |
C5|Intestato (21) |A|58| |
---------------------------------------------------------------------
|Uscita dossier titoli a fronte conto divers. Intestato | | | |
C6|(22) |D|59| |
---------------------------------------------------------------------
|Versamento o consegna di contante e/o titoli al | | | |
|portatore da parte di banche o succursali situate | | | |
C7|all'estero |A|62|A|62
---------------------------------------------------------------------
|Prelievo o ritiro di contante e/o titoli al portatore da| | | |
C8|parte di banche o succursali situate all'estero |D|63|D|63
---------------------------------------------------------------------
C9|Acquisto d'oro e metalli preziosi |D|69|A|68
---------------------------------------------------------------------
D0|Conversione banconote in euro | | |A|70
---------------------------------------------------------------------
D1|Versamento di contante |A|2 | |
---------------------------------------------------------------------
D2|Versamento di titoli di credito |A|4 | |
---------------------------------------------------------------------
D3|Versamento titoli di credito con resto |A|4 | |
---------------------------------------------------------------------
D4|Versamento assegno circolare |A|6 | |
---------------------------------------------------------------------
D5|Versamento titoli di credito e contante |A|8 | |
---------------------------------------------------------------------
D6|Accredito o incasso per contratti derivati |A|32|D|33
---------------------------------------------------------------------
D7|Addebito o pagamento per contratti derivati |D|33|A|32
---------------------------------------------------------------------
D8|Estinzione polizze assicurative ramo vita |A|48|D|47
---------------------------------------------------------------------
D9|Sottoscrizione polizze assicurative ramo vita |D|49|A|46
---------------------------------------------------------------------
DA|Incasso tramite POS |A|72| |
---------------------------------------------------------------------
DA|Insoluti RI.BA. |D|73|A|72
---------------------------------------------------------------------
DA|Pagamento o disposizione a mezzo sport. aut. |D|73| |
---------------------------------------------------------------------
DA|Effetti insoluti o protestati |D|73| |
---------------------------------------------------------------------
DA|Pagamento tramite POS |D|73| |
---------------------------------------------------------------------
DA|Pagamento per utilizzo carte di credito |D|73|A|72
---------------------------------------------------------------------
DA|Pagamenti diversi |D|73|A|72
---------------------------------------------------------------------
DA|Assegni bancari insoluti o protestati |D|73| |
---------------------------------------------------------------------
DA|Incasso in contante note spesa "vouchers" | | |D|73
---------------------------------------------------------------------
DA|Incasso di documenti su Italia |A|72|D|73
---------------------------------------------------------------------
DA|Pagamento di documenti su Italia |D|73|A|72
---------------------------------------------------------------------
DA|Storni RI.BA. (a credito) |A|72|D|73
---------------------------------------------------------------------
DA|Storni RI.BA. (a debito) |D|73|A|72
---------------------------------------------------------------------
DA|Aumento di capitale e/o operazioni societarie (23) |A|72|D|73
---------------------------------------------------------------------
DA|Aumento di capitale e/o operazioni societarie (24) |D|73|A|72
---------------------------------------------------------------------
|Locazione (fitto, leasing ecc.) e premi ass. (escluso | | | |
DA|ramo vita) |D|73|A|72
---------------------------------------------------------------------
DB|Vendita banconote estere contro lire (euro) |A|74|A|74
---------------------------------------------------------------------
DC|Acquisto banconote estere contro lire (euro) |D|75|D|75
---------------------------------------------------------------------
DD|Disposizioni di incasso preautorizzato impagate |D|79| |
---------------------------------------------------------------------
DD|Pagamento utenze |D|79|A|78
---------------------------------------------------------------------
DD|Commissioni |D|79|A|78
---------------------------------------------------------------------
DD|Imposte e tasse |D|79|A|78
---------------------------------------------------------------------
DD|Canone cassette sic. e custodia valori |D|79|A|78
---------------------------------------------------------------------
DD|Contributi assicurativi e previdenziali |D|79|A|78
---------------------------------------------------------------------
DD|Diritti di custodia e amministrazione titoli |D|79|A|78
---------------------------------------------------------------------
DD|Accredito/incasso per emolumenti |A|78|D|79
---------------------------------------------------------------------
DD|Disposizione per emolumenti (25) |D|79| |
---------------------------------------------------------------------
DD|Esecuzione mandati di pagamento (26) |A|78|D|79
---------------------------------------------------------------------
DD|Assegno copertura garantita |D|79|A|78
---------------------------------------------------------------------
DD|Restituzione di assegni o vaglia irregolari |D|79| |
---------------------------------------------------------------------
DD|Esecuzione reversali di incasso (27) |D|79|A|78
---------------------------------------------------------------------
DD|Accrediti o incasso per sconto effetti diretti |A|78|D|79
---------------------------------------------------------------------
DD|Competenze di sconto |D|79| |
---------------------------------------------------------------------
DD|Spese |D|79|A|78
---------------------------------------------------------------------
DD|Valori bollati |D|79|A|78
---------------------------------------------------------------------
DD|Costo libretto assegni |D|79|A|78
---------------------------------------------------------------------
DD|Commissioni e spese su operazioni in titoli |D|79|A|78
---------------------------------------------------------------------
DD|Commissioni e spese su operazioni estero |D|79|A|78
---------------------------------------------------------------------
DD|Interessi e competenze (a credito) |A|78|D|79
---------------------------------------------------------------------
DD|Interessi e competenze (a debito) |D|79|A|78
---------------------------------------------------------------------
DE|Estinzione carte prepagate |A|28|D|83
---------------------------------------------------------------------
DF|Emissione carte prepagate (emissione/ricarica) |D|29|A|82
---------------------------------------------------------------------
|Trasferimento di denaro contante e titoli al port. ex | | | |
U1|art. 1 l. 197 (cedente) | | |A|66
---------------------------------------------------------------------
|Trasferimento di denaro contante e titoli al port. ex | | | |
U1|art.1 l. 197 (ricevente) | | |D|67
---------------------------------------------------------------------
U2|Consegna di mezzi di pagamento da parte clientela di | | |A|80
---------------------------------------------------------------------
U2|Ritiro di mezzi di pagamento da parte di clientela | | |D|81
---------------------------------------------------------------------
U3|Versamento contante < 12.500 euro |A|76| |
---------------------------------------------------------------------
U4|Prelevamento contante < 12.500 euro |D|77| |
D1 Versamento di contante: la causale accoglie esclusivamente le
operazioni che si sostanziano in un versamento effettivo di banconote
nonche' in un versamento di contante virtuale; in quest'ultimo caso
deve essere riportato nel flag A23 il valore 0.
D2 Versamento di titoli di credito: la causale accoglie
indistintamente titoli di credito su piazza e fuori piazza.
D3 Versamento di titoli di credito con resto: conformemente al
principio per cui non possono essere effettuate compensazioni tra
operazioni di segno contrario disposte dallo stesso soggetto, nella
causale deve essere indicato l'importo totale dei titoli versati. Il
contante ritirato, se di importo superiore ai 12.500 euro o al
diverso limite stabilito per i casi di frazionamento, va individuato
autonomamente con la causale 52 Prelevamento con moduli di sportello.
D4 Versamento di assegno circolare: la causale accoglie
indistintamente gli assegni emessi dallo stesso intermediario o da
intermediario diverso.
Nel caso di versamento composito (versamento di contante e/o
titoli di credito e/o assegni circolari) di valore complessivo
superiore ai 12.500 euro, devono essere valorizzate le causali D1 e/o
D2 e/o D4, anche se ciascuna per importi singolarmente inferiori al
predetto limite, con l'attivazione dell'attributo di connessione A53.
L'attributo A22 (flag frazionata) deve inoltre riportare il valore
"0". La medesima modalita' di registrazione deve essere osservata in
caso di versamento composito effettuato per mezzo di cassa continua
(causali 3 e/o D2 e/o D4).
D5 Versamento di titoli di credito e contante: la causale deve
essere attivata ai fini della rilevazione delle operazioni frazionate
in caso di versamento composito (versamento di contante e/o titoli di
credito e/o assegni circolari) di valore complessivo inferiore ai
12.500 euro. Deve essere riportato nell'attributo A22 (flag
frazionata) il valore "1". Deve essere indicata la parte eseguita in
contante.
D6/D7 accredito-incasso / addebito-pagamento per contratti
derivati: le causali accolgono tutte le movimentazioni connesse al
regolamento delle operazioni di cui all'art . 1, comma 2, lett. f),
g), h), i) e j) del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, a
qualsiasi titolo effettuate (margini, differenziali, premi,
esecuzione a scadenza). Le registrazioni devono aver riguardo
all'effettiva movimentazione avvenuta e non devono riferirsi ai
valori nozionali dei contratti.
Devono essere utilizzate anche qualora il regolamento delle
operazioni avvenga in titoli.
Si fa presente che l'operativita' in pronti contro termine deve
essere registrata attivando queste causali. La registrazione deve
essere eseguita all'effettivo valore di regolamento e anche quando il
pronti contro termine ha per oggetto titoli di Stato.
L'operativita' in strumenti derivati non comporta la
movimentazione del dossier titoli.
D8 Estinzione polizze assicurative ramo vita: la causale deve
essere utilizzata in connessione alla liquidazione della prestazione
relativa ad una polizza vita o in caso di riscatto.
D9 Sottoscrizione polizze assicurative ramo vita: la causale deve
essere utilizzata esclusivamente per la registrazione dei premi
pagati per la stipula di polizze di assicurazione sulla vita. I premi
pagati a fronte della stipula di polizze di diversa natura devono
essere registrati con la causale DA.
D0 Conversione banconote in euro: la causale deve essere
utilizzata - a partire dall'introduzione dei biglietti denominati in
euro - a fronte della conversione in euro di banconote di un
qualsiasi paese dell'area euro.
DB/DC Vendita/Acquisto di banconote estere contro euro: le causali
devono essere utilizzate per le operazioni di cambio propriamente
dette e dunque per l'acquisto o la vendita di banconote estere contro
euro o altre valute di un paese non appartenente all'area dell'euro,
con l'attivazione del flag valuta secondo le modalita' previste dal
decreto del Ministro del Tesoro 26 agosto 1998. Le causali devono
essere attivate sia quando la negoziazione avviene per cassa sia
quando essa avviene con movimentazione di conto corrente.
DE/DF Estinzione/Emissione carte prepagate: le causali devono
essere attivate esclusivamente per il rilascio, la ricarica e
l'estinzione di carte emesse sia dietro versamento di denaro contante
che con addebito in conto. Tali causali devono inoltre essere
utilizzate per estinzione ed emissione di moneta elettronica.
A2 Incasso proprio assegno: la causale accoglie anche gli assegni
che il cliente ha tratto su un conto in essere presso una diversa
dipendenza dello stesso intermediario.
A3 Cambio assegni di terzi: la causale deve essere valorizzata
anche nel caso in cui un soggetto effettui un'operazione di cambio di
assegno tratto dal medesimo a valere su un conto in essere presso
altro intermediario.
B7/B8 Disposizioni di giro conto: le causali devono essere
utilizzate anche per operazioni di arbitraggio fra divise effettuate
su conti parimenti intestati presso lo stesso intermediario,
attivando il flag valuta.
AF Disposizione di giro tra conti diversamente intestati: la
causale deve essere utilizzata per il trasferimento di fondi tra
soggetti diversi intestatari di rapporti presso il medesimo
intermediario. Devono effettuarsi nell'archivio unico informatico due
distinte registrazioni aventi come operante, rispettivamente, il
soggetto che ha impartito l'ordine ed il soggetto beneficiario. Le
registrazioni dovranno inoltre contenere tulle le informazioni
elencate nell'articolo 2, comma 3, Titolo III delle presenti
istruzioni.
La causale deve essere utilizzata anche per operazioni di
arbitraggio fra divise effettuate su conti diversamente intestati
presso lo stesso intermediario, attivando il flag valuta.
BR/BS Ritiro/Consegna titoli allo sportello: le causali devono
essere attivate anche in connessione ad operazioni principali di
diversa natura da cui consegue il ritiro o la consegna dei titoli
allo sportello.
Segnalazione di operazioni sospette
La causale DG Cambio taglio biglietti deve essere utilizzata in
caso di operazioni di cambio di taglio di banconote effettuate allo
sportello solamente per agevolare la codifica e la segnalazione di
operazioni ritenute sospette. Si fa presente che non e' prevista la
confluenza della causale in alcuna voce.
2. Bonifici
La disposizione di bonifico da/per l'estero effettuata a valere su
un conto denominato in valuta diversa da quella dell'ordine comporta
la sola registrazione dell'operazione di bonifico, con attivazione
del flag valuta e non anche la registrazione dell'operazione di
cambio valuta.
La ricezione di un bonifico da Paese estero sara' sempre
registrata utilizzando la causale AA.
L'importo bonificato, se in valuta estera, andra' riportato nel
controvalore in euro, mentre l'apposito codice indichera' la divisa
in cui il bonifico e' espresso. Cio' anche nel caso in cui l'importo
medesimo venga accreditato in conto corrente tenuto in valuta diversa
da quella dell'ordine.
Nel caso di bonifico disposto a favore di piu' beneficiari per
importi singoli inferiori a 12.500 euro, qualora non vi sia
coincidenza tra i comuni di residenza dei beneficiari e le
localizzazioni delle banche riceventi, l'intermediario dell'ordinante
potra' eseguire un'unica registrazione, riportando negli attributi
A33 ed F 14 (denominazione in chiaro del comune, codice CAB, sigla
provincia) i propri estremi (gia' indicati nell'attributo A12). In
tali casi all'attributo F11 andra' riportata la dizione "BENEFICIARI
DIVERSI".
3. Operazioni in titoli
Per la registrazione delle operazioni di acquisto titoli e
successiva immissione in un conto titoli intestato all'acquirente
presso lo stesso intermediario deve essere impiegata la sola causale
BB (Acquisto titoli).
Analogamente, la vendita di titoli prelevati da dossier intestato
al venditore verra' registrata con la sola causale BA.
L'acquisto e/o la vendita andranno registrati all'effettivo valore
di negoziazione.
Rimane ferma la necessita' di registrare il rapporto continuativo
consistente nel deposito titoli, all'atto della sua apertura.
Qualora all'acquisto dei titoli faccia seguito il ritiro degli
stessi allo sportello, ovvero l'immissione in dossier intestato a
soggetto diverso dall'acquirente, andranno effettuate due distinte
registrazioni utilizzando nel primo caso le causali BB e BR e nel
secondo le causali BB e C5 (Immissione titoli in dossier).
Il ritiro o la movimentazione di titoli devono essere registrate
al valore nominale.
Qualora la vendita avvenga mediante consegna allo sportello dei
titoli, ovvero sia collegata all'uscita dei titoli da dossier
intestato a soggetto diverso dal venditore, le due registrazioni
andranno effettuate nel primo caso con le causali BS e BA e nel
secondo con le causali C6 e BA.
4. Prestiti d'uso
Fermo restando l'obbligo di registrazione del rapporto
continuativo, l'operazione di consegna e ritiro di oro/metalli
preziosi a fronte di prestito d'uso, non configurandosi quale
movimentazione dei mezzi di pagamento, non e' soggetta a
registrazione nell'archivio unico informatico. Qualora a scadenza
l'estinzione del prestito non avvenga con la restituzione di
oro/metalli preziosi, ma con un'effettiva operazione di
acquisto/vendita, deve essere attivata la causale CO o C9.
5. Valorizzazione del contante
Ai fini di una corretta registrazione delle operazioni eseguite in
contanti, si precisa che per operazioni in contanti si intendono
esclusivamente quelle che riflettono una movimentazione fisica di
banconote. Per queste operazioni l'attributo A23 (flag contante) deve
essere valorizzato a "1" e il relativo importo va inserito
nell'attributo B15.
Si riportano di seguito, a titolo esemplificativo, fattispecie
operative che, pur essendo generalmente trattate per cassa, non
producono di norma alcuna movimentazione fisica di contante:
- emissione assegni circolari, titoli similari e vaglia mediante
addebito su conto;
- estinzione certificati di deposito e buoni fruttiferi con
accredito di fondi su conto corrente o su libretti a risparmio;
- rimborso titoli e/o quote di fondi comuni di investimento con
accredito di fondi su conto corrente o su libretti a risparmio;
- cambio assegni di terzi con contestuale richiesta di emissione
di assegni circolari o titoli similari;
- incasso proprio assegno con contestuale richiesta di emissione
di assegni circolari o titoli similari;
- incasso assegno circolare con contestuale richiesta di
emissione di assegni circolari o titoli similari;
- ritiro effetti;
- incasso assegno proprio o di terzi con contestuale accredito su
libretto a risparmio.
- operazioni eseguite in connessione a prelevamenti o versamenti
a valere su depositi a risparmio.
Per le operazioni in questione l'attributo A23 (Flag contante)
deve riportare il valore "0" ed il relativo importo va inserito
nell'attributo B15.
In caso di compresenza di contante effettivo e virtuale, ferma
restando la valorizzazione della specifica causale con l'importo
complessivo, l'attributo A23 (Flag contante) deve riportare il valore
"1" e l'importo relativo al contante effettivo va inserito
nell'attributo B15.
Nell'aggregazione dei dati da inoltrare all'UIC, secondo le
modalita' indicate nell'allegato n.1, per la determinazione della
"sommatoria di cui contante" andra' preso in considerazione
l'attributo B15 solo per le registrazioni aventi il flag A23
valorizzato ad "1".
Nelle causali sintetiche 76 (versamenti contanti ? 12.500 euro ) e
77 (prelevamenti di contanti ? 12.500 euro) saranno riportate
esclusivamente le operazioni di versamento/prelevamento di banconote,
a qualsiasi titolo effettuate, che, inizialmente prese in
considerazione quali possibili casi di frazionamento, non hanno poi
superato la soglia di 12.500 euro secondo quanto indicato all'art. 3,
comma 1, lettera c) del Titolo III. Le causali U3 e U4 vanno
valorizzate solo ai fini della predetta segnalazione e non formano
oggetto di registrazione nell'archivio unico informatico.
6. Gestioni patrimoniali
Gli intermediari gestori devono registrare esclusivamente
l'apertura e/o la chiusura del rapporto continuativo con la clientela
e le movimentazioni di apporto iniziale, apporto successivo, prelievo
parziale o totale effettuate dalla clientela, purche' di importo
superiore a 12.500 euro con la causale relativa al mezzo di pagamento
utilizzato.
Pertanto, tutte le operazioni di investimento e disinvestimento
disposte dall'intermediario nell'ambito del rapporto di gestione del
patrimonio affidatogli non devono essere registrate (ad esempio c.d.
switch di quote di fondi comuni).
Le medesime modalita' di registrazione vanno seguite nel caso di
ordini di acquisto o vendita impartiti dal cliente all'intermediario
non nell'ambito di un rapporto di gestione patrimoniale, che
comportano esclusivamente una diversa composizione del portafoglio.
7. Prestazione del servizio di collocamento
L'attivita' di mera assegnazione dei titoli nell'ambito di un
consorzio di collocamento non rileva ai fini degli adempimenti
concernenti l'archivio unico informatico. La registrazione del
rapporto continuativo (dossier titoli) e delle operazioni con i
sottoscrittori grava, infatti, sugli intermediari che instaurano un
diretto rapporto con la clientela.
Il soggetto collocatore dovra' registrare sia il rapporto
continuativo con il soggetto conferente l'incarico di collocamento
che l'operazione di rimessa dei fondi allo stesso, salve le eccezioni
previste all'art. 14 del regolamento.
8. Operazioni di finanziamento in pool
In relazione all'accensione del rapporto continuativo, gli
obblighi di identificazione e di registrazione devono essere assolti
sia dalla banca capofila, se residente, sia dagli altri istituti
partecipanti qualora la posizione creditoria venga aperta da questi
ultimi direttamente nei confronti del soggetto finanziato.
In relazione alla movimentazione dei mezzi di pagamento, l'obbligo
di registrazione non sussiste nel caso essa intervenga fra i
partecipanti al pool, se intermediari abilitati.
9. Operazioni con la Repubblica di San Marino e lo Stato citta' del
Vaticano
Nel caso di ordini di pagamento o accreditamento disposti a valere
su conti, depositi o altri rapporti continuativi esistenti presso
banche site nei territori della Repubblica di San Marino e dello
Stato Citta' del Vaticano, i connessi obblighi di identificazione e
registrazione sono a carico dell'intermediario italiano ordinante o
beneficiario; in tali casi, debbono essere utilizzati rispettivamente
i codici paese 037 e 093.
Parte II
SGR, SICAV, SIM, Agenti di cambio, Imprese di assicurazione, Societa'
che svolgono il servizio di riscossione dei tributi, Intermediari
finanziari, Confidi, Cambiavalute
1. Causali analitiche e voci
1. Nelle tabelle seguenti sono evidenziate le causali che devono
essere utilizzate da parte di SGR, SICAV, SIM, agenti di cambio,
societa' di assicurazioni, societa' di riscossione tributi e altri
intermediari finanziari per la registrazione dei flussi connessi alla
specifica attivita' esercitata secondo la disciplina di settore.
2. Per evidenziare quelle transazioni che - ai sensi dell'art. 11,
comma 6 del regolamento e delle indicazioni contenute nelle presenti
istruzioni (Titolo IV articolo 1 comma 5) - comportano una
registrazione nell'archivio unico informatico dell'intermediario, ma
che non rappresentano elemento di interesse ai fini della
segnalazione dei dati aggregati, si precisa che la registrazione deve
riguardare l'operazione effettivamente posta in essere e l'attributo
A52 (di cui all'allegato tecnico al decreto ministeriale 7 luglio
1992 e all'allegato n. 10 delle presenti istruzioni) deve riportare
il valore 18 in caso di ricezione di disponibilita' a mezzo di ordine
di accreditamento e il valore 19 in caso di dazione di disponibilita'
a mezzo di ordine di pagamento.
Tabella n. 2 SGR e SICAV
Nella tabella seguente sono indicate le causali analitiche che
devono essere utilizzate dalle SGR e dalle SICAV ed i criteri di
raccordo con le causali sintetiche (voci).
CRITERI DI RACCORDO TRA CAUSALI ANALITICHE E VOCI tabella n. 2
Causale | Descrizione causale analitica |Segno|Voce
---------------------------------------------------------------------
analitica| | |
---------------------------------------------------------------------
BE |Sottoscrizione titoli e/o fondi comuni | A | 38
---------------------------------------------------------------------
BF |Rimborso titoli e/o fondi comuni | D | 39
---------------------------------------------------------------------
BB |Acquisto a pronti titoli e diritti di opzione | A | 26
---------------------------------------------------------------------
BA |Vendita a pronti titoli e diritti di opzione | D | 27
---------------------------------------------------------------------
C3 |Trasferimento titoli da altro istituto (28) | A | 56
---------------------------------------------------------------------
C4 |Trasferimento titoli a altro istituto (29) | D | 57
---------------------------------------------------------------------
AA |Bonifico dall'estero (30) | A | 16
---------------------------------------------------------------------
AA |Bonifico per l'estero (31) | D | 17
---------------------------------------------------------------------
|Consegna di mezzi di pagamento da parte di | |
U2 |clientela | A | 80
---------------------------------------------------------------------
|Ritiro di mezzi di pagamento da parte di | |
U2 |clientela | D | 81
---------------------------------------------------------------------
U3 |Versamento contante < 12.500 euro | A | 76
---------------------------------------------------------------------
U4 |Prelevamento contante <12.500 | D | 77
---------------------------------------------------------------------
|Trasferimento di denaro contante e titoli al | |
U1 |port. ex art. 1 l. 197 (cedente) | A | 66
---------------------------------------------------------------------
|Trasferimento di denaro contante e titoli al | |
U1 |port. ex art. 1 l. 197 (ricevente) | D | 67
Le causali BE/BF devono essere utilizzate rispettivamente per
registrare l'afflusso o deflusso di disponibilita' nel patrimonio del
fondo (anche fondi pensione) conseguenti alla sottoscrizione di quote
(azioni nel caso della SICAV) o al rimborso delle stesse.
La circolazione delle quote non comportante una variazione della
consistenza del patrimonio del fondo non e' oggetto di registrazione
da parte della SGR/SICAV.
In caso di operazione regolata a mezzo di ordine di
accreditamento, si precisa che l'attributo A52 deve riportare il
valore 18; in caso di operazione regolata a mezzo di ordine di
pagamento, l'attributo A52 deve riportare il valore 19.
Le causali BB/BA devono essere utilizzate rispettivamente per
registrare l'afflusso o il deflusso di disponibilita' funzionali alla
prestazione del servizio di gestione individuale. In caso di
operazione regolata a mezzo di ordine di accreditamento, si precisa
che l'attributo A52 deve riportare il valore 18; in caso di
operazione regolata a mezzo di ordine di pagamento, l'attributo A52
deve riportare il valore 19. In caso di trasferimento dei fondi
conferiti in gestione da un soggetto ad un altro, si provvede a
registrare il deflusso di disponibilita' a nome del primo soggetto
(causale BA) e l'afflusso a nome del nuovo soggetto (causale BB); le
due registrazioni devono essere collegate valorizzando l'attributo
A22 (codice 2) e l'attributo A53.
La causale C3 deve essere utilizzata per registrare l'apporto in
gestione individuale di titoli al portatore.
La causale C4 deve essere utilizzata per registrare il ritiro
dalla gestione individuale di titoli al portatore.
La causale AA deve essere utilizzata solamente per la
registrazione delle operazioni di cui al Titolo IV, articolo 1, comma
9 delle presenti istruzioni. Pertanto, nel caso di ordini di
pagamento o accreditamento diretti o provenienti dall'estero che
avvengono per il tramite di intermediari nazionali tenuti alla
registrazione, dovra' essere utilizzata la causale pertinente
all'operazione posta in essere, con l'attivazione dell'attributo A52
che deve riportare il valore 18 (ordine di accreditamento) o il
valore 19 (ordine di pagamento).
La causale U2 deve essere utilizzata per registrare gli afflussi
(segno A) e i deflussi (segno D) di disponibilita' diversi dalle
ipotesi sopra evidenziate, quali ad esempio le movimentazioni
connesse all'attivita' di gestione del fondo. In caso di operazione
regolata a mezzo di ordine di accreditamento, si precisa che
l'attributo A52 deve riportare il valore 18; in caso di operazione
regolata a mezzo di ordine di pagamento, l'attributo A52 deve
riportare il valore 19.
La causale U1 deve essere utilizzata per registrare le operazioni
di cui al Titolo I, articolo 7, comma 2 delle presenti istruzioni.
Tabella n. 3 SIM e Agenti di cambio
Nella tabella seguente sono indicate le causali che devono essere
utilizzate dalle SIM e dagli Agenti di cambio ed i criteri di
raccordo con le causali sintetiche (voci).
CRITERI DI RACCORDO TRA CAUSALI ANALITICHE E VOCI tabella n. 3
Causale | Descrizione causale analitica |Segno|Voce
---------------------------------------------------------------------
analitica| | |
---------------------------------------------------------------------
BB |Acquisto a pronti titoli e diritti di opzione | A | 26
---------------------------------------------------------------------
BA |Vendita a pronti titoli e diritti di opzione | D | 27
---------------------------------------------------------------------
C1 |Trasferimento titoli tra dossier (uscita) (32) | D | 53
---------------------------------------------------------------------
|Trasferimento titoli tra dossier (immissione) | |
C2 |(33) | A | 52
---------------------------------------------------------------------
C3 |Trasferimento titoli da altro istituto (34) | A | 56
---------------------------------------------------------------------
C4 |Trasferimento titoli a altro istituto (35) | D | 57
---------------------------------------------------------------------
AA |Bonifico dall'estero (36) | A | 16
---------------------------------------------------------------------
AA |Bonifico per l estero (37) | D | 17
---------------------------------------------------------------------
|Consegna di mezzi di pagamento da parte di | |
U2 |clientela | A | 80
---------------------------------------------------------------------
|Ritiro di mezzi di pagamento da parte di | |
U2 |clientela | D | 81
---------------------------------------------------------------------
U3 |Versamento contante < 12.500 euro | A | 76
---------------------------------------------------------------------
U4 |Prelevamento contante <12.500 | D | 77
---------------------------------------------------------------------
|Trasferimento di denaro contante e titoli al | |
U1 |port. ex art. 1 l. 197 (cedente) | A | 66
---------------------------------------------------------------------
|Trasferimento di denaro contante e titoli al | |
U1 |port. ex art. 1 l. 197 (ricevente) | D | 67
Le causali BB e BA devono essere utilizzate rispettivamente per
registrare l'afflusso o deflusso di disponibilita' funzionali alla
prestazione del servizio di investimento. In caso di operazione
regolata a mezzo di ordine di accreditamento, si precisa che
l'attributo A52 deve riportare il valore 18; in caso di operazione
regolata a mezzo di ordine di pagamento, l'attributo A52 deve
riportare il valore 19. In caso di trasferimento dei fondi conferiti
in gestione patrimoniale da un soggetto ad un altro presso lo stesso
intermediario, si provvede a registrare il deflusso di disponibilita'
a nome del primo soggetto (causale BA) e l'afflusso a nome del nuovo
soggetto (causale BB); le due registrazioni devono essere collegate
valorizzando l'attributo A22 (codice 2) e l'attributo A53.
Le causali C1 e C2 devono essere utilizzate in caso di
trasferimenti di titoli tra soggetti diversi che intrattengono un
rapporto presso lo stesso intermediario.
La causale C3 deve essere utilizzata per registrare l'apporto di
titoli al portatore. La causale C4 deve essere utilizzata per
registrare il ritiro di titoli al portatore.
La causale AA deve essere utilizzata solamente per la
registrazione delle operazioni di cui al Titolo IV, articolo 1, comma
9 delle presenti istruzioni. Pertanto, nel caso di ordini di
pagamento o accreditamento diretti o provenienti dall'estero che
avvengono per il tramite di intermediari nazionali tenuti alla
registrazione, dovra' essere utilizzata la causale pertinente
all'operazione posta in essere, con l'attivazione dell'attributo A52
che deve riportare il valore 18 (ordine di accreditamento) o il
valore 19 (ordine di pagamento).
La causale U2 deve essere utilizzata per registrare gli afflussi
(segno A) e i deflussi (segno D) di disponibilita' diversi dalle
ipotesi sopra evidenziate, quali ad esempio quelli connessi alla
prestazione dei servizi accessori o alla gestione di fondi pensione.
In caso di operazione regolata a mezzo di ordine di accreditamento,
si precisa che l'attributo A52 deve riportare il valore 18; in caso
di operazione regolata a mezzo di ordine di pagamento l'attributo A52
deve riportare il valore 19.
La causale U1 deve essere utilizzata per registrare le operazioni
di cui al Titolo I, articolo 7, comma 2 delle presenti istruzioni.
Tabella n. 4 Imprese assicurative
Nella tabella seguente sono evidenziate le causali analitiche che
devono essere utilizzate dalle imprese assicurative ed i criteri di
raccordo con le causali sintetiche (voci).
CRITERI DI RACCORDO TRA CAUSALI ANALITICHE E VOCI tabella n. 4
Causale | Descrizione causale analitica |Segno|Voce
---------------------------------------------------------------------
analitica| | |
---------------------------------------------------------------------
|Sottoscrizione di polizze assicurative ramo vita| |
D9 |(38) | A | 46
---------------------------------------------------------------------
D8 |Estinzione polizze assicurative ramo vita (39) | D | 47
---------------------------------------------------------------------
|Locazione (fitto leasing etc.) e premi ass. | |
DA |(escluso ramo vita) | A | 72
---------------------------------------------------------------------
|Locazione (fitto leasing etc.) e premi ass. | |
DA |(escluso ramo vita) | D | 73
---------------------------------------------------------------------
AA |Bonifico dall'estero (40) | A | 16
---------------------------------------------------------------------
AA |Bonifico per l'estero (41) | D | 17
---------------------------------------------------------------------
|Consegna di mezzi di pagamento da parte di | |
U2 |clientela | A | 80
---------------------------------------------------------------------
|Ritiro di mezzi di pagamento da parte di | |
U2 |clientela | D | 81
---------------------------------------------------------------------
U3 |Versamento contante < 12.500 euro | A | 76
---------------------------------------------------------------------
U4 |Prelevamento contante < 12.500 | D | 77
---------------------------------------------------------------------
|Trasferimento di denaro contante e titoli al | |
U1 |port. ex art. 1 l. 197 (cedente) | A | 66
---------------------------------------------------------------------
|Trasferimento di denaro contante e titoli al | |
U1 |port. ex art. 1 l. 197 (ricevente) | D | 67
La causale D9 deve essere utilizzata per la registrazione dei
premi pagati a fronte di contratti di assicurazione sulla vita e di
operazioni di capitalizzazione nonche' per la registrazione dei
contributi versati dagli aderenti nel caso di gestione di fondi
pensione chiusi e gestione/istituzione di fondi pensione aperti in
regime di contribuzione definita. In caso di operazione regolata a
mezzo di ordine di accreditamento, si precisa che l'attributo A52
deve riportare il valore 18; in caso di operazione regolata a mezzo
di ordine di pagamento, l'attributo A52 deve riportare il valore 19.
La causale D8 deve essere utilizzata per la registrazione della
liquidazione delle prestazioni relative ai contratti di assicurazione
sulla vita ed alle operazioni di capitalizzazione nonche' per la
registrazione dei pagamenti di riscatti e di erogazioni di prestiti
(nel caso di gestione delle risorse dei fondi pensione chiusi ed
aperti in regime di contribuzione definita, pagamenti di riscatti ed
erogazione di anticipazioni). In caso di operazione regolata a mezzo
di ordine di accreditamento, si precisa che l'attributo A52 deve
riportare il valore 18; in caso di operazione regolata a mezzo di
ordine di pagamento, l'attributo A52 deve riportare il valore 19.
La causale DA deve essere utilizzata per registrare gli afflussi e
i deflussi di disponibilita' connessi, rispettivamente, al pagamento
di premi (segno A) e alla liquidazione di sinistri (segno D). In caso
di operazione regolata a mezzo di ordine di accreditamento, si
precisa che l'attributo A52 deve riportare il valore 18; in caso di
operazione regolata a mezzo di ordine di pagamento, l'attributo A52
deve riportare il valore 19.
La causale U2 deve essere utilizzata per tutte le altre ipotesi di
transazioni diverse da quelle sopra evidenziate. In caso di
operazione regolata a mezzo di ordine di accreditamento, si precisa
che l'attributo A52 deve riportare il valore 18; in caso di
operazione regolata a mezzo di ordine di pagamento, l'attributo A52
deve riportare il valore 19.
La causale AA deve essere utilizzata solamente per la
registrazione delle operazioni di cui al Titolo IV, articolo 1, comma
9 delle presenti istruzioni. Pertanto, nel caso di ordini di
pagamento o accreditamento diretti o provenienti dall'estero che
avvengono per il tramite di intermediari nazionali tenuti alla
registrazione, dovra' essere utilizzata la causale pertinente
all'operazione posta in essere, con l'attivazione dell'attributo A52
che deve riportare il valore 18 (ordine di accreditamento) o il
valore 19 (ordine di pagamento).
La causale Ul deve essere utilizzata per registrare le operazioni
di cui al Titolo I, articolo 7, comma 2 delle presenti istruzioni.
Tabella n. 5 Societa' che svolgono il servizio di riscossione dei
tributi
Nella tabella seguente sono evidenziate le causali analitiche che
devono essere utilizzate dalle societa' di riscossione tributi ed i
criteri di raccordo con le causali sintetiche (voci).
CRITERI DI RACCORDO TRA CAUSALI ANALITICHE E VOCI tabella n. 5
Causale | Descrizione causale analitica |Segno|Voce
---------------------------------------------------------------------
analitica| | |
---------------------------------------------------------------------
DD |Imposte e tasse | A | 78
---------------------------------------------------------------------
DD |Imposte e tasse | D | 79
---------------------------------------------------------------------
|Consegna di mezzi di pagamento da parte di | |
U2 |clientela | A | 80
---------------------------------------------------------------------
|Ritiro di mezzi di pagamento da parte di | |
U2 |clientela | D | 81
---------------------------------------------------------------------
U3 |Versamento contante < 12.500 euro | A | 76
---------------------------------------------------------------------
U4 |Prelevamento contante < 12.500 | D | 77
---------------------------------------------------------------------
|Trasferimento di denaro contante e titoli al | |
U1 |port. ex art. 1 l. 197 (cedente) | A | 66
---------------------------------------------------------------------
|Trasferimento di denaro contante e titoli al | |
U1 |port. ex art. 1 l.197 (ricevente) | D | 67
La causale DD deve essere utilizzata, tenendo conto del segno, per
la registrazione degli afflussi/deflussi connessi rispettivamente al
pagamento/rimborso di imposte e tasse da parte della clientela. In
caso di operazione regolata a mezzo di ordine di accreditamento, si
precisa che l'attributo A52 deve riportare il valore 18; in caso di
operazione regolata a mezzo di ordine di pagamento l'attributo A52
deve riportare il valore 19.
La causale U2 deve essere utilizzata per tutte le altre ipotesi di
transazioni diverse da quelle sopra evidenziate. In caso di
operazione regolata a mezzo di ordine di accreditamento, si precisa
che l'attributo A52 deve riportare il valore 18; in caso di
operazione regolata a mezzo di ordine di pagamento l'attributo A52
deve riportare il valore 19.
La causale U1 deve essere utilizzata per registrare le operazioni
di cui al Titolo I, articolo 7, comma 2 delle presenti istruzioni.
Tabella n. 6 Intermediari finanziari, cambiavalute, confidi
Nella tabella seguente sono evidenziate le causali che devono
essere utilizzate dagli intermediari finanziari iscritti nell'elenco
speciale ex art. 107 TUB e nell'elenco generale ex art. 106 TUB
nonche' dai soggetti operanti nel settore finanziario iscritti nelle
sezioni dell'elenco generale previste dagli artt.113 e 115, commi 4 e
5 TUB.
CRITERI DI RACCORDO TRA CAUSALI ANALITICHE E VOCI tabella n. 6
Causale | Descrizione causale analitica |Segno|Voce
---------------------------------------------------------------------
analitica| | |
---------------------------------------------------------------------
|Consegna di mezzi di pagamento da parte di | |
U2 |clientela | A | 80
---------------------------------------------------------------------
|Ritiro di mezzi di pagamento da parte di | |
U2 |clientela | D | 81
---------------------------------------------------------------------
AA |Bonifico dall'estero (42) | A | 16
---------------------------------------------------------------------
AA |Bonifico per l'estero (43) | D | 17
---------------------------------------------------------------------
|Trasferimento di denaro contante e titoli al | |
U1 |port. ex art. 1 l. 197 (cedente) | A | 66
---------------------------------------------------------------------
|Trasferimento di denaro contante e titoli al | |
U1 |port. ex art. 1 l. 197 (ricevente) | D | 67
La causale U2 deve essere utilizzata per registrare, tenendo conto
del segno, gli afflussi e i deflussi funzionali alla prestazione
delle attivita' esercitabili da detti soggetti in base alla normativa
di settore
La causale AA deve essere utilizzata solamente per la
registrazione delle operazioni di cui al Titolo IV, articolo 1, comma
9 delle presenti istruzioni. Pertanto, nel caso di ordini di
pagamento o accreditamento diretti o provenienti dall'estero che
avvengono per il tramite di intermediari nazionali tenuti alla
registrazione, dovra' essere utilizzata la causale pertinente
all'operazione posta in essere, con l'attivazione dell'attributo A52
che deve riportare il valore 18 (ordine di accreditamento) o il
valore 19 (ordine di pagamento).
La causale U1 deve essere utilizzata per registrare le operazioni
di cui al Titolo I, articolo 7, comma 2 delle presenti istruzioni
esclusivamente da parte degli intermediari abilitati.
La valorizzazione delle voci riguarda soltanto gli intermediari
abilitati.
2. Causali analitiche U3 e U4
Nelle causali sintetiche 76 (versamenti contanti < 12.500 euro) e
77 (prelevamenti di contanti < 12.500 euro) saranno riportate
esclusivamente le operazioni di versamento/prelevamento di banconote,
a qualsiasi titolo effettuate, che, inizialmente prese in
considerazione quali possibili casi di frazionamento, non hanno poi
superato la soglia di 12.500 euro secondo quanto indicato all'art. 3,
comma 1, lettera c) del Titolo III. Le causali U3 e U4 vanno
valorizzate solo ai fini della predetta segnalazione e non formano
oggetto di registrazione nell'archivio unico informatico.
3. Prestazione del servizio di gestioni individuale
Nel caso di prestazione del servizio di gestione individuale gli
intermediari devono registrare l'apertura del rapporto continuativo
con la clientela e le movimentazioni di apporto iniziale, apporto
successivo (BB/C3), prelievo parziale o totale (BA/C4) effettuate
dalla clientela purche' di importo superiore a 12.500 euro o soglia
rilevante di frazionamento.
Tutte le operazioni di investimento e disinvestimento disposte dal
gestore nell'ambito del rapporto di gestione del patrimonio
affidatogli non devono essere registrate.
4. Prestazione del servizio di negoziazione
Nel caso di prestazione del servizio di negoziazione gli
intermediari devono registrare l'apertura del rapporto continuativo
con la clientela e le movimentazioni connesse al conferimento delle
disponibilita' (BB/C3) e prelievo delle stesse (BA/C4).
Le operazioni di acquisto e vendita di strumenti finanziari
impartite dal cliente non devono essere registrate fintantoche' non
rappresentino un conferimento ulteriore di fondi da parte del cliente
o un deflusso di fondi nella diretta disponibilita' del cliente di
importo superiore ai 12.500 euro o alla diversa soglia di
frazionamento.
5. Prestazione del servizio di collocamento
L'attivita' di mera assegnazione dei titoli nell'ambito di un
consorzio di collocamento non rileva ai fini degli adempimenti
concernenti l'archivio unico informatico. La registrazione delle
operazioni con i sottoscrittori grava sugli intermediari che entrano
in contatto con la clientela.
Il soggetto collocatore dovra' registrare sia il rapporto
continuativo con il soggetto conferente l'incarico di collocamento
che l'operazione di rimessa dei fondi allo stesso, salve le eccezioni
previste all'art. 14 del regolamento.
6. Operazioni di finanziamento in pool
In relazione all'accensione del rapporto continuativo, gli
obblighi di identificazione e di registrazione devono essere assolti
sia dalla capofila, se residente, sia dagli altri istituti
partecipanti qualora la posizione creditoria venga aperta da questi
ultimi direttamente nei confronti del soggetto finanziato.
In relazione alla movimentazione dei mezzi di pagamento, l'obbligo
di registrazione non sussiste nel caso essa intervenga fra i
partecipanti al pool, se intermediari abilitati.
TITOLO VI
Archivio unico informatico e invio dati aggregati
Parte I
Archivio unico informatico
1. Principi generali
1. Gli intermediari sono tenuti ad istituire l'archivio unico
informatico qualora vi siano dati da registrare. L'istituzione
dell'archivio unico informatico e' pertanto legata alla reale
esistenza dei dati da registrare relativi ad operazioni
effettivamente compiute ovvero a conti, depositi, altri rapporti
continuativi instaurati nei confronti della clientela.
2. Per i soggetti che svolgono in via prevalente l'attivita' di
cui all'art.113 del TUB, l'obbligo di istituire l'archivio unico
informatico sorge dalla notifica dell'avvenuta iscrizione nella
sezione dell'elenco generale di cui all'art. 106 del TUB.
Le informazioni relative ai rapporti connessi all'esercizio
dell'attivita' di cui al citato art. 113 del TUB sorti anteriormente
alla data della notifica ed ancora in essere alla stessa, dovranno
essere registrati entro 6 mesi dalla notifica dell'avvenuta
iscrizione; in particolare il campo "data" dovra' essere valorizzato
con la data di notifica dell'avvenuta iscrizione nella citata sezione
dell'elenco.
2. Caratteristiche dell'archivio unico informatico
1. L'archivio unico informatico deve essere strutturato in modo
tale da assicurare la chiarezza e la completezza delle informazioni,
la loro conservazione secondo criteri uniformi, il mantenimento della
storicita' delle informazioni, la possibilita' di desumere evidenze
integrate, la facilita' di consultazione.
2. Qualora vi sia necessita' di modificare informazioni gia'
acquisite nell'archivio unico informatico, a seguito della modifica
di elementi di fatto o di verifiche effettuate dopo la registrazione,
occorre evidenziare con chiarezza le modifiche apportate conservando
evidenza dell'informazione precedente, secondo le modalita' contenute
nell'allegato tecnico al decreto ministeriale 7 luglio 1992 e
nell'allegato n. 10 delle presenti istruzioni.
3. Le informazioni registrate nell'archivio unico informatico
devono essere conservate per i dieci anni successivi al compimento
dell'operazione o alla chiusura del rapporto.
4. Gli intermediari rendono disponibili le informazioni contenute
nell'archivio unico informatico ai fini della ricerca, da parte degli
organi competenti, e dell'acquisizione delle prove e delle fonti di
prova nel corso di procedimenti penali, sia nella fase delle indagini
preliminari sia nelle fasi processuali successive, anche per
l'applicazione delle misure di prevenzione.
5. I dati identificativi e le altre informazioni relative a conti,
depositi o altri rapporti continuativi possono anche essere contenuti
in archivi informatici, diversi dall'archivio unico, a condizione che
sia comunque assicurata la possibilita' di trarre evidenze aziendali
integrate e la storicita' dei dati e delle informazioni.
3. Gestione dell'archivio unico informatico
1. L'archivio unico informatico e' formato e gestito a cura di
ogni intermediario, secondo gli standards e le compatibilita'
informatiche indicate nel successivo articolo.
2. L'intermediario puo' avvalersi, per la tenuta e gestione
dell'archivio unico informatico, di un autonomo centro di servizio,
ferme restando le specifiche responsabilita' previste dalla legge a
carico dell'intermediario e purche' sia assicurato a quest'ultimo
l'accesso diretto e immediato all'archivio stesso. L'incarico puo'
essere altresi' conferito ad imprese del medesimo gruppo di
appartenenza dell'intermediario tenuto agli obblighi in
considerazione ovvero ad altri intermediari tenuti agli obblighi
antiriciclaggio.
Deve essere comunque assicurata l'unita' logica dell'archivio, la
sua separatezza da altri archivi tenuti dal medesimo soggetto - anche
avvalendosi dei medesimi supporti hardware - e la possibilita' di
desumere evidenze aziendali integrate.
Rimane ferma, in capo all'intermediario destinatario degli
obblighi di identificazione e registrazione, la responsabilita' per
la corretta effettuazione dei relativi adempimenti.
Le eventuali convenzioni stipulate per la tenuta dell'archivio
unico informatico devono essere senza ritardo comunicate al seguente
indirizzo: UFFICIO ITALIANO DEI CAMBI- Servizio Antiriciclaggio
-Divisione analisi statistica, antiriciclaggio e antiusura - Via
delle Quattro Fontane 123 -00184 ROMA.
3. Gli intermediari abilitati dovranno comunicare con
sollecitudine all'UIC le caratteristiche tecniche dell'archivio e le
eventuali modifiche, utilizzando la scheda n. 4 di cui all'allegato
n. 2.
4. Gli intermediari facenti parte di un medesimo gruppo possono
avvalersi, per la tenuta e gestione dei propri archivi, di un unico
centro di servizio affinche' un delegato possa trarre evidenze
integrate a livello di gruppo per le finalita' di cui all'articolo 3
della legge antiriciclaggio. Deve essere comunque garantita la
distinzione logica e la separazione delle registrazioni relative a
ciascun intermediario.
4. Standards e compatibilita' informatiche
1. Per l'alimentazione e la gestione dell'archivio unico
informatico, devono essere rispettati gli standards e le
compatibilita' informatiche (campi) richiesti nei diversi tipi di
registrazione:
a) struttura e codifica da utilizzare per ogni attributo
informativo;
b) modalita' di alimentazione dell'archivio unico;
c) tempi e durata delle registrazioni e tempi di conservazione
"in linea" delle informazioni;
d) ordinamento dei dati;
e) modalita' di scarico fuori linea delle informazioni meno
recenti e struttura fisica e logica degli archivi fuori linea;
f) modalita' di rettifica delle registrazioni errate;
g) criteri di sicurezza e di riservatezza;
h) modalita' di certificazione delle procedure informatiche.
2. L'archivio unico informatico deve consentire le seguenti
funzioni di utilizzo dei dati in esso contenuti:
a) ricerca di massa delle informazioni;
b) interrogazione dell'anagrafe dei rapporti;
c) aggregazione di specifici sottoinsiemi delle registrazioni;
d) ricerca interattiva per l'archivio in linea.
3. Le specifiche di dettaglio degli standards e delle
compatibilita' informatiche nonche' i requisiti cui attenersi nella
realizzazione delle funzioni di utilizzo dei dati sono contenute
nell'allegato al decreto ministeriale 7 luglio 1992 e nell'allegato
n. 10 delle presenti istruzioni.
5. Variazioni dei dati e di coordinate
1. Per variazione deve intendersi il cambiamento delle
informazioni gia' registrate relative a conti, depositi ed altri
rapporti continuativi che non comportino modifica delle coordinate di
riferimento dei rapporti stessi; a titolo esemplificativo, la
variazione dell'indirizzo, della natura giuridica, del codice valuta
del conto deposito ed altro rapporto, l'aggiornamento degli estremi
del documento di identificazione.
2. In caso di variazione, gli intermediari possono procedere
all'acquisizione dei nuovi dati nell'archivio unico informatico
effettuando due distinte registrazioni connesse tra loro tramite gli
attributi A52 (valore 2) ed A53 (valore di connessione). La prima
registrazione (tipo registrazione, attributo A52, valore 31) dovra'
contenere le informazioni relative al rapporto prima della
variazione, la seconda registrazione (tipo registrazione, attributo
A52, valore 32) dovra' contenere le nuove complete informazioni
(relative al rapporto) risultanti dalla variazione.
3. Per variazione di coordinate deve intendersi il cambiamento
delle coordinate di riferimento di conti, depositi, altri rapporti
continuativi, dovuto a motivi tecnici (quali la modifica dei sistemi
informatici o dei criteri di attribuzione dei codici rapporto), in
cui rimangono inalterati gli elementi identificativi sia soggettivi
che oggettivi.
4. In caso di variazione di coordinate, dovranno essere eseguite
due distinte registrazioni di chiusura e di apertura secondo i codici
di seguito indicati:
tipo di registrazione: 46 (Chiusura rapporto per variazione
coordinate);
tipo di registrazione: 43 (Apertura deposito a risparmio per
variazione coordinate);
tipo di registrazione: 44 (Apertura conto corrente per variazione
coordinate);
tipo di registrazione: 45 (Apertura altro rapporto continuativo
per variazione coordinate).
Le registrazioni di cui sopra dovranno essere effettuate entro
sessanta giorni dalla data di avvenuta variazione.
5. Il trasferimento di un conto, deposito o altro rapporto
continuativo, con la stessa intestazione, da una dipendenza all'altra
di un medesimo intermediario, si configura come chiusura del rapporto
presso la prima dipendenza ed accensione di un nuovo rapporto presso
la seconda, in quanto cio' comporta la modifica delle coordinate di
riferimento.
6. Vicende dell'archivio unico informatico nei processi di
trasformazione, fusione, incorporazione e cessione di ramo d'azienda
1. Nei casi di cessione di dipendenze, di cessione di rami di
azienda, di scissione nonche' di fusione, il cessionario, il soggetto
risultante dalla fusione ed i soggetti derivanti dalla scissione non
devono procedere ad una nuova identificazione in relazione
all'apertura dei rapporti trasferiti, salvi i casi di dubbio
sull'identita' della clientela e ferma restando la responsabilita'
per i casi di omessa o inesatta identificazione.
2. I soggetti cedenti di dipendenze o di rami di azienda, dopo
aver completato le registrazioni relative ai rapporti e alle
operazioni non ancora riportate nel proprio archivio unico, devono
registrare la chiusura dei rapporti trasferiti entro due mesi dalla
data di esecutivita' dell'atto utilizzando il codice tipo
registrazione 36 (chiusura rapporto per migrazione). Qualora da parte
di detti soggetti cessi l'attivita' rilevante per l'applicazione del
decreto, entro sei mesi dalla data di esecutivita' dell'atto devono
trasferire il proprio archivio unico (off-line) al cessionario che
garantira' la conservazione delle registrazioni ricevute e la
integrazione delle stesse con le proprie registrazioni.
3. Il soggetto che si scinde, dopo aver completato le
registrazioni relative ai rapporti e alle operazioni non ancora
riportate nel proprio archivio unico, deve registrare la chiusura dei
rapporti trasferiti entro due mesi dalla data di esecutivita'
dell'atto utilizzando il codice tipo registrazione 36 (chiusura
rapporto per migrazione). Qualora il soggetto che si scinde cessi
l'attivita' rilevante per l'applicazione del decreto, deve trasferire
l'archivio unico (off-line), entro sei mesi dalla data di
esecutivita' dell'atto, al soggetto derivante dalla scissione che
eserciti detta attivita', il quale garantira' la conservazione delle
registrazioni ricevute e la integrazione delle stesse con le proprie
registrazioni; in caso di pluralita', le informazioni conservate
nell'archivio unico saranno trasferite a tutti i soggetti derivanti
dalla scissione.
4. In caso di fusione il soggetto che cessa l'attivita', dopo aver
completato le registrazioni relative ai rapporti e alle operazioni
non ancora riportate nel proprio archivio unico, deve registrare,
entro due mesi dalla data di esecutivita' dell'atto, la chiusura dei
rapporti utilizzando il codice tipo registrazione 36 (chiusura
rapporto per migrazione) e trasferire, entro sei mesi dalla stessa
data, l'archivio unico (off-line) all'intermediario incorporante o
risultante dalla fusione, il quale garantira' la conservazione delle
registrazioni ricevute e la integrazione delle stesse con le proprie
registrazioni.
5. Gli intermediari cessionari, derivanti dalla scissione,
incorporanti o risultanti dalla fusione inseriranno nel proprio
archivio unico i rapporti ancora in essere presso l'intermediario
fuso, incorporato o cedente o scisso, utilizzando, secondo i casi, i
codici tipo di registrazione 33 (apertura di deposito a risparmio per
migrazione da), 34 (apertura di conto corrente per migrazione da), 35
(Apertura di altro rapporto continuativo per migrazione da) e con
codice 25 per le deleghe, annotando nello spazio note,
contraddistinto con la lettera Z, che si tratta di riapertura di
delega proveniente per migrazione da altro intermediario. Negli spazi
a disposizione dell'intermediario saranno inserite le informazioni
che consentono di individuare esattamente il rapporto originario
(quali codice intermediario, codice rapporto, data di apertura,
codice fiscale, NDG). L'inserimento dei dati deve avvenire entro sei
mesi dalla data di esecutivita' della fusione o dell'incorporazione o
della cessione del ramo d'azienda, che verra' indicata quale data di
apertura del nuovo rapporto presso l'intermediario subentrante.
6. Gli intermediari cessionari, derivanti dalla scissione,
incorporanti o risultanti dalla fusione, inoltre, garantiranno la
conservazione e la leggibilita' dei dati contenuti negli archivi
unici dei soggetti fusi, incorporati, cedenti o scissi secondo una
delle tre seguenti modalita':
I. gestione dei vecchi archivi unici mediante la conservazione di
hardware e software esistenti;
II. gestione dei vecchi archivi unici mediante i soli software di
ricerca ed aggregazione batch, da eseguire sui supporti prodotti
secondo quanto descritto al punto a). Per tale soluzione sara'
eliminato il vecchio archivio delle correzioni riconducendo le stesse
alle modalita' standard;
III. inserimento delle vecchie registrazioni nel proprio archivio
unico trasformando lo stesso in un archivio multintermediario
attraverso la gestione differenziata dell'attributo riguardante il
codice intermediario. L'inserimento potra' avvenire secondo modalita'
scelte dall'intermediario che comunque consentano un corretto
funzionamento delle fasi di gestione ed utilizzo dei dati pregressi.
Una delle tre soluzioni sopra indicate deve essere attuata
contestualmente alla data di esecutivita' della
fusione/incorporazione/cessione/scissione. La migrazione verso le
soluzioni II o III potra' essere attuata senza limiti temporali.
7. In caso di trasformazione dei soggetti destinatari delle
presenti istruzioni in una diversa forma giuridica ovvero in un
diverso soggetto ugualmente compreso tra quelli indicati come
destinatari, deve essere data immediata comunicazione all'UIC
dell'eventuale variazione del codice identificativo del segnalante in
modo da consentire l'acquisizione dei dati aggregati da inoltrare
all'UIC.
7. Estinzione
1. Gli intermediari, nei casi di liquidazione, di procedure
concorsuali o in qualsiasi altro evento che comporti la cessazione
dell'attivita', registrano la chiusura dei rapporti entro due mesi e
trasferiscono l'archivio unico informatico (off-line) all'UIC entro i
successivi quattro mesi secondo le modalita' contenute nell'allegato
n. 3.
Parte II
Invio dati aggregati
1. Voci
1. Gli intermediari abilitati devono produrre mensilmente
aggregazioni dei dati raccolti ai sensi della stessa legge
antiriciclaggio, distinguendo le seguenti voci:
CODIFICA DELLE VOCI
1) Cambio assegno terzi
2) Versamento di contante
3) Prelevamento di contante
4) Versamento titoli di credito
5) Addebito per estinzione assegno
6) Versamento assegni circolari
7) Incasso assegni circolari
8) Versamento titoli di credito e contante
9) Emissione assegni circolari e titoli similari
10) Deposito su libretti di risparmio
11) Rimborso su libretti di risparmio
12) Accrediti e/o incassi connessi ad effetti
13) Addebiti e/o pagamenti connessi ad effetti
16) Bonifici e disposizioni di accredito
17) Bonifici e disposizioni di addebito
18) Operazioni regolate contro documenti in entrata
19) Operazioni regolate contro documenti in uscita
22)-23) Finanziamenti
26)-27) Titoli
28)-83) Estinzione carte prepagate
29)-82) Emissione carte prepagate
32) Accredito o incasso per contratti derivati
33) Addebito o pagamento per contratti derivati
36) Accensione riporto titoli
37) Estinzione riporto titoli
38)-43) Sottoscrizione titoli, FCI, CD, buoni fruttiferi
39)-42) Estinzione titoli, FCI, CD, buoni fruttiferi
46)-49) Sottoscrizione polizze vita
47)-48) Estinzione polizze vita
50) Consegna titoli allo sportello
51) Ritiro titoli allo sportello
52)-53) Trasferimento titoli tra dossier
56) Trasferimento titoli da altro Istituto
57) Trasferimento titoli a altro Istituto
58) Immissione dossier titoli a fronte conto divers. Intestato
59) Uscita dossier titoli a fronte conto divers. Intestato
62) Versamento o consegna di contante e/o titoli al portatore da
parte di banche o succursali situate all'estero
63) Prelievo o ritiro di contante e/o titoli al portatore da parte
di banche o succursali situate all'estero
66)-67) Trasferimento di denaro contante e titoli al port. ex art.
1 l. 197
68)-69) Compravendita d'oro, metalli preziosi
70) Conversione banconote in euro
72) Operazioni diverse in entrata
73) Operazioni diverse in uscita
74) Vendita banconote estere contro lire (euro)
75) Acquisto banconote estere contro lire (euro)
76) Versamento contante inferiore a 20 milioni
77) Prelevamento contante inferiore a 20 milioni
78)-79) Spese, competenze, emolumenti e disposizioni varie
80) Consegna mezzi di pagamento
81) Ritiro mezzi di pagamento
2. Per ciascuna delle suddette voci dovranno essere indicati
l'importo totale e il numero delle operazioni poste in essere nel
periodo di riferimento, evidenziando le parti eseguite in contanti.
Inoltre dovra' essere precisato:
- Per tutte le voci:
- comune e provincia in cui l'operazione e' posta in essere;
- tipo di valuta utilizzata (euro o altra valuta);
- segno monetario (dare o avere).
- Per la voce 16:
- gruppo/ramo di attivita' economica del soggetto beneficiario
con particolare riferimento al commercio, servizi e attivita'
finanziarie;
- comune e provincia o paese estero dell'ordinante e del
relativo intermediario.
- Per la voce 17:
- gruppo/ramo di attivita' economica del soggetto ordinante con
particolare riferimento al commercio, servizi e attivita'
finanziarie;
- comune e provincia o paese estero del beneficiario e del
relativo intermediario.
Gli elenchi dei codici paesi esteri, dei codici valute e dei
codici comune sono riportati, rispettivamente, negli allegati nn. 7,
8, 9.
La tabella dei gruppi/rami di attivita' economica e' riportata
nell'allegato n. 4. L'indicazione dei sottogruppi di attivita'
economica si effettua avvalendosi della tabella riportata
nell'allegato n. 5 alle presenti istruzioni.
Sono altresi' riportati nell'allegato n. 6 i criteri di raccordo
tra la settorizzazione sintetica, i sottogruppi e i rami di attivita'
economica.
3. Gli intermediari non abilitati non hanno l'obbligo di acquisire
le informazioni relative alla settorizzazione dell'attivita'
economica dei soggetti.
2. Termini di inoltro dei dati aggregati
1. I dati devono essere inoltrati all'UIC su base mensile entro la
seconda decade del secondo mese successivo a quello di riferimento.
2. Le imprese e gli enti assicurativi inoltrano i dati aggregati
su base mensile entro la seconda decade del terzo mese successivo a
quello di riferimento.
3. Modalita' di inoltro dei dati aggregati
1. Al fine dell'inserimento e aggiornamento dei dati anagrafici
degli intermediari abilitati, questi dovranno compilare la scheda 4
di cui all'allegato n. 2 e trasmetterla con sollecitudine all'UIC.
Tale scheda andra' rimessa, con le medesime modalita', al verificarsi
di ogni variazione dei dati gia' trasmessi. Tra le altre indicazioni,
al punto F vengono richieste informazioni sull'ambiente elaborativo
utilizzato. Cio' e' necessario anche per valutare l'opportunita' di
estendere il software di diagnostica preventiva ad ulteriori ambienti
elaborativi.
a. Inoltro tramite RNI
Gli intermediari bancari devono trasmettere le segnalazioni
tramite Rete Nazionale Interbancaria (RNI) tenendo presente quanto
segue:
- a partire dal 1° gennaio 2006, le banche che sono in condizione
possono utilizzare la RNI per la trasmissione dei dati aggregati;
- dal 1° giugno 2006, le banche devono trasmettere i dati
aggregati esclusivamente via RNI.
Qualora nel mese di riferimento non siano state registrate
operazioni soggette a segnalazione, gli intermediari bancari
invieranno comunque un messaggio RNI che conterra', come contenuto
applicativo, unicamente i record di testa e di coda. Conseguentemente
nel campo "numero record inviati" del record di coda il valore
contenuto sara' zero (assenza di record inviati).
Resta fermo che, nelle more dell'applicazione del nuovo regime
segnalatorio tramite RNI, gli intermediari bancari inoltreranno i
dati secondo quanto descritto al successivo punto b.
b. Inoltro tramite supporto informatico
Gli intermediari non bancari devono inviare le segnalazioni
mediante i supporti informatici previsti (floppy, CD).
Qualora nel mese di riferimento non siano state registrate
operazioni soggette a segnalazione, gli intermediari dovranno darne
comunicazione all'UIC avvalendosi del fac-simile di lettera riportato
nella scheda 2 dell'allegato n. 2.
2. L'inoltro dei dati di cui alle precedenti lettere a, b, dovra'
avvenire nel rispetto degli standards e delle modalita' indicate
negli allegati nn. 1 e 2.
TITOLO VII
Abrogazioni e disciplina transitoria
1. Sono abrogati i seguenti provvedimenti dell'UIC:
1) Circolare del 20 ottobre 2000, pubblicata su G.U. dell'11
novembre 2000, n. 234;
2) Comunicato del 19 giugno 1998, pubblicata su G.U. del 7 luglio
1998, n. 156;
3) Circolare 22 marzo 1999, pubblicata su G.U. del 27 marzo 1999,
n. 72.
2. Le presenti istruzioni si applicano a partire dalle
registrazioni riferite al mese di giugno 2006.
3. Nel periodo transitorio continuano ad essere applicate le
disposizioni contenute nei decreti ministeriali abrogati dal
regolamento e negli altri provvedimenti attuativi, compresi i sopra
citati provvedimenti dell'UIC.
Roma, 24 febbraio 2006
Il presidente: DRAGHI
--------------------
(1) La sezione dell'elenco generale degli intermediari
finanziari prevista dall'art. 113 del TUB e' riservata ai
soggetti che esercitano in via esclusiva o prevalente, non
nei confronti del pubblico, le attivita' di assunzione di
partecipazioni, di concessione di finanziamenti sotto
qualsiasi forma, di prestazione di servizi di pagamento e
di intermediazione in cambi.
Le sezioni dell'elenco generale degli intermediari
finanziari previste dall'art. 155, commi 4 e 5, del TUB
sono riservate rispettivamente ai consorzi di garanzia
collettiva fidi, di primo e secondo grado, anche costituiti
sotto forma di societa' cooperativa o consortile che
esercitano le attivita' indicate nell'articolo 29, comma 1,
della Legge 5 ottobre 1991, n. 317 e ai soggetti che
svolgono professionalmente l'attivita' di cambiavalute.
(2) "ente creditizio": un ente definito a nonna
dell'articolo 1, punto 1), primo comma della direttiva
2000/12/CE, nonche' una succursale, quale definita
all'articolo 1, punto 3). della direttiva suddetta e
situata nella Comunita', di un ente creditizio che abbia la
sede sociale all'interno o al di fuori della Comunita':
"ente finanziario":
2)un'impresa di assicurazione debitamente autorizzata in
conformita' della direttiva 79/267/CEE, nella misura in cui
svolga attivita' che rientrano nel campo di applicazione di
detta direttiva;
3) un'impresa di investimento ai sensi dell'articolo 1,
punto 2 della direttiva 93/22/CEE;
4) un organismo di investimento collettivo che
commercializza le sue quote o azioni.
(3) "ente creditizio" : un ente definito a norma
dell'articolo 1, punto 1), primo comma della direttiva
2000/12/CE, nonche' una succursale, quale definita
all'articolo 1, punto 3), della direttiva suddetta e
situata nella Comunita', di un ente creditizio che abbia la
sede sociale all'interno o al i fuori della Comunita';
"ente finanziario":
2)un'impresa di assicurazione debitamente autorizzata in
conformita' della direttiva 79/267/CEE), nella misura in
cui svolga attivita' che rientrano nel campo di
applicazione di detta direttiva;
3) un'impresa di investimento ai sensi dell'articolo 1,
punto 2 della direttiva 93/22/CEE;
4) un organismo di investimento collettivo che
commercializza le sue quote o azioni.
(4) Prevista anche se il titolo e' utilizzato per
operazione registrata con causale specifica.
(5) Completare la registrazione coni dati del beneficiario
e del suo intermediario (banca).
(6) Completare la registrazione coni dati dell'ordinante e
del suo intermediario (banca).
(7) Completare la registrazione coni dati dell'ordinante e
del suo intermediario (banca).
(8) Completare la registrazione coni dati del beneficiario
e del suo intermediario (banca).
(9) Completare la registrazione coni dati dell'ordinante e
del suo intermediario (banca).
(10) Completare la registrazione con i dati del
beneficiario e del suo intermediario (banca).
(11) Completare la registrazione coni dati dell'ordinante e
dello stesso intermediario.
(12) Completare la registrazione coni dati del beneficiario
e dello stesso intermediario.
(13) Da utilizzare solo per i giri tra conti con stessa
intestazione.
(14) Da utilizzare solo per i giri tra conti con stessa
intestazione.
(15) Riguarda i soli titoli al portatore.
(16) Riguarda i soli titoli al portatore.
(17) Riguarda i soli titoli al portatore.
(18) Riguarda i soli titoli al portatore.
(19) Riguarda i soli titoli al portatore.
(20) Riguarda i soli titoli al portatore.
(21) Riguarda i soli titoli al portatore.
(22) Riguarda i soli titoli al portatore.
(23) Riguarda il soggetto che riceve aumento di capitale.
(24) Riguarda il soggetto che sottoscrive aumento di
capitale.
(25) Da utilizzare, come unica registrazione, anche per i
pagamenti diretti a soggetti diversi.
(26) Riguarda il cliente che riceve pagamenti dalla P.A.
(27) Riguarda il soggetto che paga alla P.A..
(28) Riguarda i soli titoli al portatore.
(29) Riguarda i soli titoli al portatore.
(30) Completare la registrazione coni dati dell'ordinante e
del suo intermediario.
(31) Completare la registrazione con i dati del beneficiano
e del suo intermediario.
(32) Riguarda i soli titoli al portatore.
(33) Riguarda i soli titoli al portatore.
(34) Riguarda i soli titoli al portatore.
(35) Riguarda i soli titoli al portatore.
(36) Completare la registrazione coni dati dell'ordinante e
del suo intermediario.
(37) Completare la registrazione con i dati del beneficiano
e del suo intermediario.
(38) In caso di trasferimento di una polizza da un soggetto
ad un altro. si provvede a registrare l'estinzione della
polizza a nome del primo cliente (causale D8) e la
sottoscrizione da parte del nuovo ciente subentrante
(causale D9); le due registrazioni devono essere collegate
valorizzando l'attributo A22 (codice 2) e l'attributo A53.
(39) In caso di trasferimento di una polizza da un soggetto
ad un altro, si provvede a registrare l'estinzione della
polizza a nome del primo cliente (causale D8) e la
sottoscrizione da parte del nuovo cliente subentrante
(causale D9); le due registrazioni devono essere collegate
valorizzando l'attributo A22 (codice 2) e l'attributo A53.
(40) Completare la registrazione con i dati dell'ordinante
e del suo intermediario.
(41) Completare la registrazione con i dati del beneficiano
e del suo intermediario.
(42) Completare la registrazione con i dati dell'ordinante
e del suo intermediario.
(43) Completare la registrazione con i dati del
beneficiario e del suo intermediario.