Allegato 5.4
Il campo "codice errore partita IVA" normalmente posto = 0/, viene
impostato a 1 nel caso che la quarta, terza e seconda cifra, a
partire da destra del numero di partita IVA, indicato dal
contribuente, non corrisponda al codice dell'ufficio nella cui
circoscrizione territoriale ha sede la dipendenza delegata secondo la
tabella allegato 2; tale campo deve inoltre essere impostato ad 1 nel
caso il codice di controllo, cioe' l'undicesimo carattere del numero
di partita IVA, non corrisponda al risultato della verifica seguente:
si moltiplicano per due le cifre di posizione pari (2a, 4a, 6a,
8a e 10a) a partire da sinistra del campo "numero di partita IVA":
tutte le singole cifre componenti i prodotti cosi' ottenuti vanno poi
sommate fra loro e con le cifre di ordine dispari (1a, 3a, 5a, 7a e
9a) del numero di partita. Nel caso che l'ultima cifra del risultato
ottenuto sia zero, il codice di controllo del numero di partita IVA
deve essere uguale a zero, altrimenti deve essere uguale al
completamento a dieci della suddetta ultima cifra.
Il campo "codice datore di lavoro" deve essere impostato = 0/ nel
caso in cui non risulta barrata alcuna delle tre caselle predisposte
sul modello.
Il campo "codice errore del tipo datore di lavoro" normalmente
deve essere posto = 0/. Deve essere impostato a 1 se e' stato
segnalato un "tipo datore di lavoro" = 1 (datore di lavoro non
agricolo) e non sono state codificate sul modello le informazioni di
cui al decreto ministeriale 24 febbraio 1984.
Nella eventualita' che sia stata barrata piu' di una casella
relativa alla segnalazione "tipo datore di lavoro", questa
segnalazione va considerata come non codificata ("tipo datore di
lavoro" = 0/) ed il campo "codice di errore nel tipo datore di
lavoro" va impostato = 1.
Il campo "codice errore periodo d'imposta" normalmente posto = 0/,
viene impostato ad 1 nel caso il contribuente non abbia indicato il
periodo di riferimento della delega di pagamento, abbia indicato piu'
periodi di riferimento, ovvero la data di conferimento della delega
in relazione al periodo di riferimento, non e' compresa negli estremi
precisati nella seguente tabella:
Periodo
di riferimento Estremi di tempestivita' della data delega
--- --
01 1° febbraio (Compreso) 5 marzo, dell'anno di riferimento
02 1° marzo (Compreso) 5 aprile, dell'anno di riferimento
03 1° aprile (Compreso) 5 maggio, dell'anno di riferimento
04 1° maggio (Compreso) 5 giugno, dell'anno di riferimento
05 1° giugno (Compreso) 5 luglio, dell'anno di riferimento
06 1° luglio (Compreso) 5 agosto, dell'anno di riferimento
07 1° agosto (Compreso) 5 settembre, dell'anno di
riferimento
08 1° settembre (Compreso) 5 ottobre, dell'anno di
riferimento
09 1° ottobre (Compreso) 5 novembre, dell'anno di
riferimento
10 1° novembre (Compreso) 5 dicembre, dell'anno di
riferimento
11 1° dicembre (Compreso) 5 gennaio, dell'anno successivo
a quello di riferimento
12 1° gennaio (Compreso) 5 febbraio, dell'anno successivo
a quello di riferimento
31 1° aprile (Compreso) 5 maggio, dell'anno di riferimento
32 1° luglio (Compreso) 5 agosto, dell'anno di riferimento
33 1° ottobre (Compreso) 5 novembre, dell'anno di
riferimento
34 1° gennaio (Compreso) 5 febbraio, dell'anno successivo
a quello di riferimento
66 1° gennaio dell'anno di riferimento (Compreso) 31 marzo
dell'anno successivo a quello di riferimento
99 1° gennaio (Compreso) 5 marzo, dell'anno successivo
a quello di riferimento
Nel caso che, la data massima di ciascuno degli intervalli in
precedenza indicati, cada di sabato o in un giorno festivo essa si
intende prorogata al primo giorno successivo non festivo.
Il campo "codice errore sigla provincia" normalmente posto = 0/
viene impostato ad 1 nel caso la sigla della provincia del domicilio
fiscale indicata dal contribuente non coincida con la sigla della
provincia ove ha sede la dipendenza delegata.
Prima di inoltrare la bobina al centro informativo della Direzione
generale delle tasse e delle imposte indirette sugli affari occorre
controllare ogni "unita' di registrazione" con il relativo pagamento.
Deve essere calcolato, per ogni "unita' di registrazione", il totale
dei versamenti ricevuti, e delle commissioni spettanti, nonche'
l'importo netto da pagare; ciascuno di questi importi deve essere
uguale al corrispondente dato presente nella distinta o dichiarazione
di pagamento.
Nel caso di discordanza fra distinta o dichiarazione di pagamento
e "unita' di registrazione" quest'ultima non deve essere inserita nel
supporto magnetico tranne che l'errore sia stato commesso nel
compilare il documento di pagamento.
In tal caso infatti occorrera' procedere come segue:
- rettifica presso l'ufficio IVA del documento originale, se
l'errore riguarda i dati identificativi dello stesso;
- integrazione o detrazione dell'importo versato tramite un
successivo documento di pagamento, se l'errore riguarda i dati
contabili.
La "unita' di registrazione" eventualmente omessa deve essere
registrata, appena corretta, su apposita bobina da consegnare con
ogni sollecitudine anche al di fuori delle scadenze fissate nell'art.
6.
Nonostante i controlli suddetti, puo' rendersi necessario
procedere alla correzione di una "unita' di registrazione" gia'
inoltrata al centro informativo.
In tal caso dovra' sostituirsi l'intera "unita' di registrazione"
inesatta con una nuova unita' composta da un record di testa
sostitutivo e da records dettaglio.
4) Descrizione del record di testa sostitutivo
Parte di provvedimento in formato grafico