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ALLEGATO 5
CONTENUTO E CARATTERISTICHE DELLE TRASMISSIONI DEI DATI RELATIVI ALLE
DELEGHE DI PAGAMENTO DA INOLTRARE A CURA DELLE AZIENDE DI CREDITO AI
CONCESSIONARI DELLA RISCOSSIONE E DA QUESTI AL CENTRO INFORMATIVO DEL
DIPARTIMENTO DELLE ENTRATE
I dati delle attestazioni rilasciate ai contribuenti relative ai
versamenti sul conto fiscale e i dati degli accreditamenti effettuati
dalle aziende di credito a favore dei concessionari devono essere
trasmessi telematicamente ai concessionari della riscossione e al
Centro Informativo del Dipartimento delle Entrate.
Tutti i dati relativi agli ordini di pagamento sul conto fiscale
ricevuti e ai conseguenti accreditamenti ai concessionari
costituiscono la "UNITA' DI REGISTRAZIONE".
Ciascuna unita' di registrazione e' composta dai seguenti tipi re-
cords lunghi 300 caratteri, collegati fra loro dallo stesso "NUMERO
DISPOSIZIONE":
1) Record - chiave di ordinamento e accreditamento (tipo record CF2);
2) Record - riscossione "contabile" (tipo record CF3);
3) Record - riscossione "anagrafico di persona fisica" del soggetto
presente nella delega (tipo record CF4);
4) Record - riscossione "dati identificativi di societa'" per le
deleghe presentate da soggetti diversi dalle persone fisiche (tipo
record CF5);
5) Record - chiave di ordinamento e accreditamento "rettificativo"
(tipo record CF6).
I record di cui ai punti 3 e 4 devono essere registrati per tutti i
codici fiscali presenti nei records - riscossione contabile, che
abbiano il carattere di controllo errato secondo quanto disposto
dagli articoli 7 e 9 del Decreto Ministeriale 23 dicembre 1976 (G.U.
n. 345 del 29 dicembre 1976).
Qui di seguito sono elencate le informazioni che devono essere
riportate per ciascun record costituente l'unita' di registrazione,
per ciascun campo, in parentesi, vengono forniti nell'ordine:
posizione, lunghezza e tipo di rappresentazione del dato.
1) Record-accreditamento: contiene i dati relativi a ciascuna delle
operazioni di accreditamento effettuata a favore del
concessionario competente:
a) tipo record (1-3, 3, A.N.): vale sempre CF2;
b) numero disposizione (4-14, 11, N.): numero progressivo univoco
nell'ambito dell'anno, della disposizione del supporto logico;
c) progressivo delega (15-20, 6,N.): vale sempre 0;
d) codice ambito (21-23, 3, N.): codice identificativo dell'ambito
territoriale che individua il concessionario a favore del quale
sono stati effettuati gli accreditamenti;
e) codice ABI banca ordinante (24-28, 5, N.): codice ABI dell'azienda
di credito che riceve le deleghe e dispone il pagamento delle
somme incassate;
f) codice CAB capofila ordinante (29-33, 5, N.): codice identificati-
vo della dipendenza bancaria capofila, che ha ricevuto le deleghe
e ha disposto il pagamento degli accreditamenti tramite una
azienda di credito delegata;
g) coordinate bancarie conto accredito (36-56, 23, A.N.): estremi del
conto corrente bancario del concessionario sul quale e' stato
eseguito l'accreditamento. Tali coordinate hanno il seguente
contenuto:
- C.I.N. (1 A.N.): carattere di controllo;
- codice A.B.I. azienda (5 N.);
- C.A.B. dello sportello (5 N.);
- numero conto (12 A.N.): numero del conto corrente sul quale e'
stato effettuato l'accreditamento;
h) numero di operazione (57-67, 11, N.): indica il numero di
operazione attribuito alla distinta riepilogativa delle deleghe
ricevute e riportato sull'operazione di accreditamento effettuata
dalla banca ordinante;
i) data di accreditamento (68-73, 6, N.): espressa in giorno, mese ed
anno, indica la data liberatoria per l'azienda;
l) importo dell'accreditamento (74-88, 15, N.): importo
dell'accreditamento effettuato dall'azienda di credito, al netto
della commissione spettante, espresso in lire;
m) commissione minima (89-99, 11, N.): somma delle commissioni
applicate alle singole deleghe ricadenti nella fascia minima
espressa lire;
n) commissione media (100-110, 11, N.): somma delle commissioni
applicate alle singole deleghe ricadenti nella fascia media,
espressa in lire;
o) commissione massima (111-121, 11, N.): somma delle commissioni
applicate alle singole deleghe ricadenti nella fascia massima
espressa in lire;
p) numero di deleghe (122-127, 5, N.): numero delle deleghe a fronte
delle quali e' stata effettuata l'operazione di accreditamento;
q) numero dei records anagrafici (128-133, 6, N.): numero dei records
anagrafici inseriti nella unita' di registrazione;
r) competenza (134-134, 1, N.) : vale 0 se il versamento si riferisce
a deleghe effettuate a dipendenze site nell'ambito territoriale
del concessionario competente, rispetto al domicilio fiscale dei
contribuenti, vale 1 in caso contrario;
s) filler (135-300, 166, N.): vale 0.
2) Record-riscossione contabile: contiene i dati relativi ad una
delega di pagamento:
a) tipo record (1-3, 3, A.N.): vale CF3;
b) numero disposizione (4-14, 11, N.): numero progressivo univoco
nell'ambito dell'anno, della disposizione del supporto logico;
c) progressivo delega (15-20, 6, N.): numero progressivo della delega
nell'ambito della stessa unita' di registrazione. Assume il valore
"1" per la prima delega e si incrementa di una unita' per ogni
successiva delega;
d) CAB dipendenza ordinante delegata (21-25, 5, N.): codice
identificativo della dipendenza che ha ricevuto la delega del
contribuente;
e) data della delega (26-31, 6, N.): e' la data, espressa in giorno,
mese ed anno in cui l'azienda ha ricevuto la delega;
f) codice conto ficale (32-50, 19, A.N.): codice del conto fiscale
del contribuente; e' costituito dal codice ambito (3 caratteri
numerici e dal codice fiscale (16 caratteri alfanumerici). In caso
di codice fiscale costituito da una espressione numerica occorre
allineare a sinistra gli 11 caratteri numerici che lo individuano;
g) partita IVA (51-61, 11, N.): numero di partita IVA del
contribuente, impostato solo per i versamenti IVA;
h) flag di competenza (62-62, 1, N.): vale 0 se il versamento e'
effettuato ad una dipendenza sita nell'ambito territoriale del
concessionario competente, rispetto al domicilio fiscale del
contribuente, vale "1" in caso contrario;
i) tabella tributi (63-286, 224, N.): costituita da 8 elementi uno
per ogni tributo previsto dalla delega; ciascun elemento, lungo 28
caratteri, contiene le seguenti informazioni:
- periodo di riferimento (6 caratteri numerici): e' il periodo
indicato sulla delega espresso nella forma 00AAAA, 00MMAA,
GGMMAA, 0000AA;
- tributo (4 caratteri numerici): e' il codice del tributo per il
quale e' stato effettuato il pagamento;
- importo (10 caratteri numerici): e' l'importo pagato per il tri-
buto indicato. Tale importo deve essere registrato in migliaia
di lire;
- interessi (8 caratteri numerici): importo degli interessi indi-
cato nella delega. Tele importo deve essere registrato in
migliaia di lire;
l) filler (287-300, 14, N.): vale 0.
3) Record riscossione "anagrafico di persona fisica": contiene i dati
anagrafici della persona fisica presente nella delega:
a) tipo record (1-3, 3, A.N.): vale CF4;
b) numero disposizione (4-14, 11, N.): numero progressivo univoco
nell'ambito dell'anno, della disposizione del supporto logico, as-
sume lo stesso valore del record CF2 corrispondente;
c) progressivo di delega (15-20, 6, N.): assume il valore del record
"riscossione contabile" cui il record riscossione anagrafico si
riferisce;
d) cognome del soggetto indicato sulla delega (21-44, 24, A.);
e) nome del soggetto indicato sulla delega (45-64, 20, A.);
f) sesso (65-65, 1, A.): vale M o F;
g) data di nascita (66-71, 6, N.): espressa in giorno, mese ed anno;
h) comune di nascita (72-96, 25, A.);
i) provincia di nascita (97-98, 2, A.): sigla automobilistica della
provincia in cui ha sede il comune di nascita del contribuente;
l) filler (99-300, 202, N.): vale zero.
4) Record-riscossione "dati identificativi di societa'": contiene i
dati identificativi della societa' o associazione che ha conferito
la delega:
a) tipo record (1-3, 3, A.N.): vale CF5;
b) numero disposizione (4-14, 11, N.): numero progressivo univoco
nell'ambito dell'anno, della disposizione del supporto logico. As-
sume lo stesso valore del record CF2 corrispondente;
c) progressivo di delega (15-20, 6, N.): assume il valore del record
riscossione contabile cui il record riscossione anagrafico si
riferisce;
d) ragione sociale (21-80, 60, A.N.);
e) comune del domicilio fiscale (81-105, 25, A.);
f) provincia del domicilio fiscale (106-107, 2, A.);
g) filler (108-300, 193, N.): vale zero.
5) Record rettificativo accreditamento: contiene i dati relativi
all'operazione di accreditamento a favore del concessionario
competente effettuata ad integrazione di un accreditamento
precedente ovvero i dati relativi agli eventuali accreditamenti in
eccesso:
a) tipo record (1-3, 3, A.N.): vale CF6;
b) numero disposizione (4-14, 11, N.): numero progressivo univoco
nell'ambito dell'anno, della disposizione del supporto logico;
c) progressivo delega (15-20, 6, N.): vale sempre zero;
d) codice ambito (21-23, 3, N.): codice identificativo dell'ambito
territoriale che individua il concessionario a favore del quale
sono stati effettuati gli accreditamenti;
e) codice ABI banca ordinante (24-28, 5, N.): codice ABI dell'azienda
di credito che riceve le deleghe e dispone il pagamento delle
somme incassate;
f) codice CAB capofila ordinante (29-33, 5, N.): codice
identificativo della dipendenza bancaria capofila, che ha ricevuto
le deleghe e ha disposto il pagamento degli accreditamenti tramite
una azienda di credito delegata;
g) coordinate bancarie conto accredito (36-56, 23, A.N.): estremi del
conto corrente bancario del concessionario sul quale e' stato
eseguito l'accreditamento. Tali coordinate hanno il seguente
contenuto:
- C.I.N. (1 A.N.): carattere di controllo;
- codice A.B.I. azienda (5 N.);
- C.A.B. dello sportello (5 N.);
- numero conto (12 A.N.): numero del conto corrente sul quale e'
stato effettuato l'accreditamento;
h) numero di operazione (57-65, 11, N.): indica il numero di
operazione attribuito alla distinta riepilogativa delle deleghe
ricevute e riportato sull'operazione di accreditamento effettuata
dalla banca ordinante;
i) data di accreditamento (68-73, 6, N.): espressa in giorno, mese
e anno, indica la data liberatoria per l'azienda;
l) importo dell'accreditamento (74-88, 15, N.): importo
dell'accreditamento effettuato dall'azienda di credito, al netto
della commissione spettante, espresso in lire;
m) segno (89-89, 1, A.): assume il valore fisso "C";
n) accredito di riferimento (90-142, 53, A.N.): chiave che identifica
il record-accreditamento di cui il presente accredito costituisce
integrazione:
- codice ambito (3 N.);
- codice ABI (5 N.);
- codice ABI capofila (5 N.);
- coordinate bancarie del conto (23 A.N.);
- numero di operazione (11 N.);
- data di accreditamento (6 N.);
o) flag-competenza (143-143, 1, N.): vale 0 se il versamento si
riferisce a deleghe effettuate a dipendenze site nell'ambito
territoriale del concessionario competente, rispetto al domicilio
fiscale dei contribuenti, vale 1 in caso contrario;
p) filler (144-300, 157, N.): vale 0.
6) Record di inizio trasmissione banca: l'insieme delle unita' di
registrazione trasmesse da una banca deve essere preceduto da un
record iniziale avente come riconoscimento del file il seguente
contenuto informativo:
a) tipo record (1-3, 3, N.): vale CF1;
b) mittente (4-8, 5, N.): codice ABI dell'azienda di credito che in-
via il file nella trasmissione da banche a concessionari;
c) ricevente (9-13, 5, N.): codice C.N.C. nella trasmissione da
banche a concessionari;
d) data creazione file (14-19, 6, N.): espressa in GGMMAA;
e) identificativo file (20-39, 20, A.N.): identificativo del file;
f) data di scadenza (40-45, 6, N.): e' la data, espressa in giorno,
mese e anno, relativa alla scadenza di invio: giorno 5 ovvero 10
del mese nella trasmissione da banche a concessionari;
g) progressivo d'invio (46-47, 2, N.): numero progressivo d'invio
nell'ambito della scadenza; vale 1 per il primo invio e si
incrementa di un'unita' per ogni successivo invio relativo alla
stessa scadenza;
h) filler (48-300, 253, N.): vale zero.
7) Record di fine trasmissione banche: l'insieme delle unita' di
registrazione trasmesse da una banca deve essere seguito da un re-
cord finale avente il seguente contenuto informativo:
a) tipo record (1-3, 3, N.): vale CF9;
b) mittente (4-8, 5, N.);
c) ricevente (9-13, 5, N.);
d) data creazione file (14-19, 6, N.);
e) identificativo file (20-39, 20, A.N.);
f) data scadenza (40-45, 6, N.);
g) progressivo invio (46-47, 2, N.);
h) numero di record-accreditamento trasmessi (48-53, 6, N.);
i) numero di record-riscossione "contabile" trasmessi (54-59, 6, N.);
l) numero di records anagrafici (60-65, 6, N.): numero di records
anagrafici trasmessi;
m) numero di records accreditamento "compensativo" trasmessi (66-78,
6, N.);
n) numero di ambiti (72-74, 3, N.): numero di ambiti i cui dati sono
stati trasmessi;
o) filler (75-300, 226, N.): vale zero.
La trasmissione, da parte dei concessionari, per il tramite del
C.N.C., al Centro Informativo del Dipartimento delle Entrate, delle
informazioni inoltrate dalle aziende di credito, deve contenere un
record di testa ed un record di coda con le seguenti informazioni:
8) Record di inizio trasmissione concessionari:
a) tipo record (1-3, 3, N.): vale CF0;
b) mittente (4-8, 5, N.): codice del C.N.C.;
c) ricevente (9-13, 5, N.): impostato a zero;
d) data creazione file (14-19, 6, N.): espressa in GGMMAA;
e) identificativo file (20-39, 20, A.N.): identificativo del file;
f) data di scadenza (40-45, 6, N.): e' la data, espressa in giorno,
mese e anno, relativa alla scadenza di invio: giorno 5 ovvero 10
del mese;
g) progressivo d'invio (46-47, 2, N.): numero progressivo d'invio
nell'ambito della scadenza; vale 1 per il primo invio e si
incrementa di un'unita' per ogni successivo invio relativo alla
stessa scadenza;
h) filler (48-300, 253, N.): vale zero.
9) Record di fine trasmissione concessionari:
a) tipo record (1-3, 3, N.): vale CFA;
b) mittente (4-8, 5, N.): codice del C.N.C.;
c) ricevente (9-13, 5, N.): impostato a zero;
d) data creazione file (14-19, 6, N.);
e) identificativo file (20-39, 20, A.N.);
f) data scadenza (40-45, 6, N.);
g) progressivo invio (46-47, 2, N.);
h) numero di record-accreditamento trasmessi (48-53, 6, N.);
i) numero di record-riscossione "contabile" trasmessi (54-59, 6, N.);
l) numero di records anagrafici (60-65, 6, N.): numero di records
anagrafici trasmessi;
m) numero di records accreditamento "compensativo" trasmessi
(66-78, 6, N.);
n) numero di aziende (72-74, 3, N.): numero di aziende i cui dati
sono stati trasmessi;
o) filler (75-300, 226, N.): vale zero.