Art. 15.
(Riciclaggio dei capitali di provenienza
illecita e circolazione transfrontaliera dei
capitali: criteri di delega).
1. L'integrazione dell'attuazione della direttiva 91/308/CEE del
Consiglio sara' informata ai seguenti principi e criteri direttivi:
a) provvedere al riordino del regime di segnalazione delle
operazioni di cui all'articolo 3 del decreto-legge 3 maggio 1991, n.
143, convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n.
197, al fine di favorire le segnalazioni stesse garantendo, anche
attraverso il ricorso a procedure informatizzate, la massima
efficacia e tempestivita' nella organizzazione, trasmissione,
ricezione ed analisi delle segnalazioni, rendendo altresi' effettiva
la possibilita' di sospensione dell'operazione senza pregiudizio per
il corso delle indagini e l'operativita' corrente degli intermediari
finanziari;
b) prevedere adeguate misure dirette alla protezione in favore
dei soggetti che effettuano le segnalazioni, in particolare
garantendo la tutela della riservatezza delle stesse in ogni sede,
comprese quella aziendale, investigativa e giudiziaria, anche al fine
di evitare il pericolo di ritorsioni;
c) estendere, ai sensi dell'articolo 12 della direttiva
91/308/CEE, in tutto od in parte, l'applicazione delle disposizioni
di cui al citato decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con
modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, a quelle attivita'
particolarmente suscettibili di utilizzazione a fini di riciclaggio
per il fatto di realizzare l'accumulazione o il trasferimento di
ingenti disponibilita' economiche o finanziarie o risultare comunque
esposte ad infiltrazioni da parte della criminalita' organizzata. La
formazione o l'integrazione dell'elenco di tali attivita' e categorie
di imprese, con gli eventuali requisiti di onorabilita' e misure di
controllo, avverra' con uno o piu' decreti legislativi da emanare, su
proposta del Ministro del tesoro, di concerto con i Ministri di
grazia e giustizia, dell'interno e delle finanze, entro due anni
dalla data di entrata in vigore del decreto attuativo della presente
delega, con la procedura di cui al comma 4 dell'articolo 1 della
presente legge;
d) riesaminare, al fine di accrescerne l'efficacia a fini
antiriciclaggio, il regime relativo all'importazione ed esportazione
al seguito di denaro, titoli e valori mobiliari, anche eventualmente
modificando l'articolo 3 del decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167,
convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227,
assicurando in ogni caso la compatibilita' di tale regime con la
libera circolazione delle persone e dei capitali sancita dal diritto
comunitario, secondo la giurisprudenza interpretativa della Corte di
giustizia delle Comunita' europee;
e) tenere conto adeguato, nel dare attuazione ai criteri che
precedono, anche degli orientamenti e delle indicazioni che emergono
nelle competenti sedi internazionali ed in particolare in seno al
comitato di contatto istituito dall'articolo 13 della direttiva
91/308/CEE ed al Gruppo di Azione Finanziaria (GAFI). In ogni caso,
il potere di identificazione da parte dell'autorita' consolare
italiana dei soggetti operanti dall'estero sara' limitato alle
rappresentanze diplomatiche o consolari di prima categoria.
2. In sede di riordinamento normativo, ai sensi dell'articolo 8,
delle materie concernenti il trasferimento di denaro contante e di
titoli al portatore, nonche' il riciclaggio dei capitali di
provenienza illecita, potra' procedersi al riordino delle sanzioni
amministrative e penali previste nelle leggi richiamate al comma 1,
nei limiti massimi ivi contemplati.
3. Al decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con
modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) all'articolo 1, al comma 1, le parole: "E' vietato il
trasferimento di denaro contante o di titoli al portatore" sono
sostituite dalle seguenti: "E' vietato il trasferimento di denaro
contante o di libretti di deposito bancari o postali al portatore o
di titoli al portatore";
b) all'articolo 1, il comma 2-bis e' sostituito dal seguente:
"2-bis. Il saldo dei libretti di deposito bancari o postali al
portatore non puo' essere superiore a lire venti milioni.";
c) all'articolo 5, al comma 2, le parole: "articolo 1, commi 1
e 2" sono sostituite dalle seguenti: "articolo 1, commi 1, 2 e
2-bis".
Note all'art. 15:
- La direttiva 91/308/CE e' pubblicata in G.U.C.E. n.
legge 166 del 28 giugno 1991.
- L'art. 3 del D.L. 3 maggio 1991, n. 143, concernente
provvedimenti urgenti per limitare l'uso del contante e dei
titoli al portatore nelle transazioni e prevenire
l'utilizzazione dei sistemi finanziari a scopo di
riciclaggio, cosi' recita:
"Art. 3 (Segnalazioni di operazioni). - 1. Il
responsabile della dipendenza, dell'ufficio o di altro
punto operativo di uno dei soggetti di cui all'art. 4,
indipendentemente dall'abilitazione ad effettuare le
operazioni di trasferimento di cui all'art. 1, ha l'obbligo
di segnalare senza ritardo al titolare dell'attivita' o al
legale rappresentante o a un suo delegato ogni operazione
che, per caratteristiche, entita', natura, o per
qualsivoglia altra circostanza conosciuta a ragione delle
funzioni esercitate, tenuto conto anche della capacita'
economica e dell'attivita' svolta dal soggetto cui e'
riferita, induca a ritenere, in base agli elementi a sua
disposizione, che il denaro, i beni o le utilita' oggetto
delle operazioni medesime possano provenire da taluno dei
reati indicati nell'art. 648-bis del codice penale. Tra le
caratteristiche di cui al periodo precedente e' compresa,
in particolare, l'effettuazione di una pluralita' di
operazioni non giustificata dall'attivita' svolta da parte
della stessa persona, ovvero, ove se ne abbia
consapevolezza, da parte di persone appartenenti allo
stesso nucleo familiare, o dipendenti o collaboratori di
una stessa impresa.
2. Il titolare dell'attivita', il legale rappresentante
o un suo delegato esamina le segnalazioni pervenutegli e
qualora le ritenga fondate tenendo conto dell'insieme degli
elementi a sua disposizione, anche desumibili dall'archivio
di cui all'art. 2, comma 1, le trasmette senza ritardo al
questore del luogo dell'operazione, il quale ne informa
l'Alto commissario e il nucleo speciale di polizia
valutaria della Guardia di finanza. Per effettuare i
necessari approfondimenti e per il controllo previsto
dall'art. 5, comma 10, gli appartenenti al nucleo speciale
di polizia valutaria esercitano anche i poteri loro
attribuiti dalla normativa in materia valutaria. Tali
poteri sono estesi agli ufficiali di polizia tributaria dei
nuclei regionali di polizia tributaria della Guardia di
finanza, ai quali il nucleo speciale di polizia valutaria
puo' demandare l'assolvimento degli incarichi affidatigli
dal presente decreto.
3. Per i soggetti con un unico punto operativo, o con
meno di venti dipendenti, le segnalazioni delle operazioni
di cui al comma 1 devono essere direttamente tramesse al
questore dal titolare dell'attivita', dal legale
rappresentante o da un suo delegato.
4. Gli obblighi di cui ai commi 1, 2 e 3 si applicano a
partire dal quindicesimo giorno successivo a quello di
entrata in vigore del presente decreto.
5. Le segnalazioni effettuate ai sensi e per gli effetti
del presente articolo non costituiscono violazione di
obblighi di segretezza e non comportano responsabilita' di
alcun tipo, salvi i casi di dolo.
6. I soggetti di cui all'art. 4 adottano altresi' le
ulteriori misure idonee a non pregiudicare il corso di
eventuali indagini. Le autorita' di cui al comma 2 possono.
inoltre sospendere, se possibile l'esecuzione
dell'operazione.
7. E' fatto in ogni caso divieto ai soggetti tenuti alle
segnalazioni di cui al presente articolo e a chiunque ne
sia comunque a conoscenza di darne comunicazione soggetti
diversi da quelli di cui ai commi 1, 2 e 3.
8. I soggetti di cui all'art. 4 devono dotarsi, nel
rispetto dei criteri che potranno essere impartiti con le
disposizioni di attuazione di cui all'art. 4, comma 3,
lettera c), di adeguate procedure volte a prevenirne il
coinvolgimento in operazioni di riciclaggio. potenziando a
tal fine il sistema dei controlli e riscontri interni e
attuando programmi specifici di addestramento e formazione
del personale".
- L'art. 3 del D.L. 28 giugno 1990, n. 167, concernente
rilevazione ai fini fiscali di taluni trasferimenti da e
per l'estero di denaro titoli e valori, cosi' recita:
"Art. 3 (Importazione ed esportazione al seguito di
denaro, titoli e valori mobiliari). - 1. L'importazione o
l'esportazione al seguito ovvero mediante plico postale o
equivalente, da parte di residenti, di somme in lire o in
valute estere, nonche' di titoli al portatore denominati in
lire o in valute estere, non possono essere effettuate per
importo superiore a lire 20 milioni: per gli altri titoli o
valori mobiliari di importo superiore a lire 20 milioni i
residenti devono farne dichiarazione depositando in dogana
uno specifico avviso".
- Si trasacrive di seguto l'art. 1, comma 1, del D.L 3
maggio 1991, n. 143, con la modificazione apportata dalla
legge qui pubblicata: "1. - E' vietato il trasferimento di
denaro contante o di libretti di deposito bancari o postali
al portatore o di titoli al portatore in lire o in valuta
estera, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi,
quando il valore da trasferire e' complessivamente
superiore a lire venti milioni. Il trasferimento puo'
tuttavia essere eseguito per il tramite degli intermediari
abilitati di cui all'art. 4; per il denaro contante vanno
osservate le modalita' indicate ai commi 1-bis e 1-ter".
- Si riporta qui di seguito l'art. 5, comma 2, della
legge 5 luglio 1991, n. 197, cosi' come modificata dalla
legge qui pubblicata: "2. I funzionari delle
amministrazioni pubbliche, i pubblici ufficiali e gli
intermediari abilitati ai sensi dell'art. 4, che, in
relazione ai loro compiti di servizio, e nei limiti delle
loro attribuzioni, hanno notizie delle infrazioni di cui
all'art. 1, commi 1, 2 e 2-bis ne riferiscono entro tre
giorni al Ministro del tesoro per la contestazione e gli
altri adempimenti previsti dall'art. 14 della legge 24
novembre 1981, n. 689. In caso di infrazioni riguardanti
assegni bancari, assegni circolari o titoli similari, le
segnalazioni devono essere effettuate dall'azienda di
credito che li accetta in versamento e da quella che ne
effettua l'estinzione".