SCHEMA DI PROSPETTO INFORMATIVO RELATIVO ALL'OFFERTA AL PUBBLICO DI ADESIONE A FONDI PENSIONE APERTI A CONTRIBUZIONE DEFINITA (1) COPERTINA (Indicare la denominazione del soggetto che ha istituito il fondo) (Inserire la seguente intestazione: "Il presente Prospetto informativo e' conforme al modello pubblicato mediante deposito presso l'Archivio-Prospetti della Consob in data ........... al n. ........ L'adempimento di pubblicazione del Prospetto informativo non comporta alcun giudizio della Consob sull'opportunita' dell'investimento proposto e sul merito dei dati e delle notizie allo stesso relativi.") (Inserire la seguente frase: "Offerta al pubblico di adesione al fondo pensione a contribuzione definita ..........") (Riportare, in grassetto e riquadrato, quanto di seguito indicato: "Il presente prospetto si compone della "Parte I", contenente specifiche informazioni sul fondo pensione, e del modulo di sottoscrizione, entrambi inseriti nella "tasca" presente in seconda pagina di copertina, nonche' della "Parte II", contenente informazioni di carattere generale sui fondi pensione, inserita nella "tasca" in terza pagina di copertina. Prima dell'adesione dovranno inoltre essere consegnati il regolamento e l'ultimo rendiconto annuale del fondo pensione") (1) Il prospetto deve contenere tutte le informazioni indicate nel presente schema anche nell'ipotesi in cui i dati e le notizie da fornire abbiano contenuto negativo. Nel caso di fondi multicolparto, le indicazioni richieste devono essere riferite, se diverse, a ciascun comparto. PARTE I - INFORMAZIONI SPECIFICHE SUL FONDO PENSIONE.......(2) (Inserire, in prima pagina, la seguente intestazione: Prospetto informativo depositato presso l'Archivio-Prospetti della Consob in data ........... al n. ........ e relativo all'offerta al pubblico di adesione al fondo pensione a contribuzione definita........... Parte I - Informazioni specifiche sul fondo pensione") (Inserire, sempre in prima pagina, la seguente frase: "Il presente documento e' valido a decorrere dal ..........") (3) (2) Da inserire in apposita "tasca" da predisporsi in seconda pagina di copertina. (3) In occasione del primo deposito del progetto, il termine iniziale di validita' della Parte I coincidera' con la data di deposito del prospetto medesimo. In occasione dell'aggiornamento periodico annuale, il termine di validita' coincidera' con la data del 1 febbraio di ciascun anno. In occasione, infine, dell'aggiornamento episodico del prospetto conseguente a modifiche dei contenuti della Parte I, il relativo termine iniziale di validita' coincidera' con il decimo giorno successivo alla data di comunicazione del nulla-osta alla sostituzione della precedente Parte I con la nuova versione aggiornata, ovvero con la diversa data, specificata dalla parte interessata, a decorrere dalla quale le modifiche apportate diverranno operanti. PROFILO DI SINTESI DEL FONDO PENSIONE (4) Politica di investimento e rischi connessi alla partecipazione al fondo pensione (Fornire una indicazione sintetica della prevalente politica di investimento del fondo ed indicare il relativo benchmark. Descrivere in sintesi i rischi generici relativi alla partecipazione al fondo ed inserire un rinvio ai paragrafi 2 e 3 della presente Parte del Prospetto informativo per le ulteriori informazioni, rispettivamente, sulla politica di investimento e sui rischi specifici connessi alla partecipazione al fondo) (4) Da riportare sempre in prima pagina e da riquadrare. Andamento del fondo pensione (5) (Fornire una rappresentazione grafica a barre dei rendimenti conseguiti dal fondo negli anni solari precedenti a confronto con i rendimenti del benchmark prescelto per la verifica dei risultati di gestione (6). Corredare il grafico di un'avvertenza, da riportare in grassetto, nella quale venga specificato che non vi e' garanzia di ottenimento di uguali rendimenti per il futuro. Inserire un rinvio al paragrafo 5 della presente parte del Prospetto informativo per ulteriori informazioni) (Fornire una rappresentazione grafica a barre dell'andamento del benchmark negli ultimi cinque anni antecedenti la data di vigenza della presente Parte I (7). Tale grafico deve essere corredato da un'avvertenza, da riportare in grassetto, nella quale si evidenzi che l'andamento storico del benchmark non e' necessariamente indicativo delle future performances del fondo) (5) Da inserire a decorrere dal primo aggiornamento annuale. (6) Ove, al momento del primo aggiornamento annuale, non sia disponibile il dato relativo al rendimento del fondo per l'intero anno solare, il grafico dovra' rappresentare l'andamento del valore mensile della quota, determinato nel giorno di valorizzazione, dalla data di inizio di operativita' del fondo. In tal caso dovra' essere fornito il confronto con l'andamento del benchmark. (7) In occasione del primo deposito del prospetto le indicazioni relative all'andamento del benchmark devono essere collocate nel primo punto del "Profilo di sintesi". Oneri a carico dell'aderente (Fornire una rappresentazione tabellare degli oneri che, secondo quando previsto dal regolamento del fondo, sono a carico dell'aderente, analizzati per tipologia, per importo, periodicita' di addebito e modalita' di prelievo. Inserire, inoltre, un rinvio al paragrafo 6 della presente parte del Prospetto informativo per ulteriori informazioni) Oneri a carico del fondo pensione (Fornire una rappresentazione tabellare degli oneri gravanti sul patrimonio del fondo e quindi indirettamente sull'aderente, che distingua le spese la cui misura e' gia' individuata nel regolamento dagli ulteriori oneri non predeterminabili, quali gli oneri di negoziazione, le spese legali e giudiziarie, le imposte e tasse; per ciascuna voce indicata, deve essere fornito l'importo sostenuto nell'ultimo esercizio. Inserire, inoltre, un rinvio al paragrafo 7 della presente Parte del Prospetto informativo per ulteriori informazioni) Regime fiscale (Inserire un rinvio alla Parte II, paragrafo 9 del Prospetto Informativo per le informazioni sul regime fiscale con riguardo al fondo, ai contributi versati dal lavoratore ed al TFR, nonche' alle prestazioni percepite dallo stesso e agli eventuali riscatti) 1 Inizio operativita' e durata (Indicare la data di inizio dell'operativita' e la durata del fondo) 2 Politica d'investimento (Indicare gli obiettivi del fondo e le strategie di investimento per conseguirli, con particolare riguardo alla tipologia di strumenti finanziari, alle aree geografiche, a particolari settori o tipologie di emittenti. Effettuare un rinvio alla lettura dell'ultimo rendiconto annuale e dei dati riportati al termine del presente paragrafo per confrontare gli obiettivi e le strategie con gli investimenti concretamente posti in essere; effettuare altresi' un rinvio alla lettura della relazione degli amministratori, che correda il rendiconto annuale, per eventuali indicazioni sulle linee programmatiche definite dagli amministratori nell'ambito delle strategie di investimento) (Riportare il benchmark adottato per il fondo, indicando la relazione esistente fra tale benchmark e gli obiettivi del fondo stesso. Descrivere i criteri di costruzione del/degli indice/i che lo costituisce/costituiscono e i luoghi dove puo' essere reperita la relativa quotazione) (8) (Confrontare, mediante grafici "a torta", la composizione del fondo all'ultimo giorno lavorativo dell'ultimo e penultimo anno solare, fornendo indicazioni concernenti le tipologie di strumenti finanziari e le aree geografiche di appartenenza degli emittenti presenti nel patrimonio in percentuali superiori al 5%) (8) Nel caso di adozione di un benchmark non comunemente noto, potranno essere richieste ulteriori informazioni in merito alla composizione, alla metodologia di costruzione dell'indice ed al soggetto incaricato della gestione dello stesso. 3 Rischi connessi alla partecipazione al fondo pensione (Descrivere i rischi connessi in via generale alla partecipazione al fondo, avendo riguardo alla possibilita' di non ottenere, al momento dell'erogazione delle prestazioni, la restituzione del capitale investito ovvero un rendimento finale non rispondente alle aspettative. Descrivere, inoltre, i rischi specifici connessi con le strategie di investimento prescelte per il fondo, con particolare riguardo alla tipologia di strumenti finanziari, alle aree geografiche, a particolari settori o tipologie di emittenti) (9) (9) La descrizione dei rischi specifici deve essere effettuata anche tenendo conto dei fattori di rischio indicati nell'Allegato n. 1 al regolamento sulla prestazione dei servizi di investimento e dei servizi accessori adottato con delibera Consob n. 10943 del 30 settembre 1997. 4 Valore complessivo del patrimonio del fondo pensione e valore unitario della quota (Indicare la periodicita' con cui avviene la valorizzazione del fondo e della quota e le relative modalita' di pubblicita') 5 Dati sull'andamento del fondo pensione (10) (Riportare l'ammontare del patrimonio netto del fondo al 31 dicembre dell'ultimo anno solare. Fornire una rappresentazione grafica dei rendimenti conseguiti dal fondo negli anni solari precedenti, a confronto con i rendimenti del benchmark prescelto per la verifica dei risultati di gestione (11). Corredare il grafico di un'avvertenza, da riportare in grassetto, nella quale venga specificato che non vi e' garanzia di ottenimento di uguali rendimenti per il futuro. Commentare i fattori principali che hanno influito sugli andamenti ivi rappresentati. Riportare il rendimento medio annualizzato del fondo relativo all'intero periodo di operativita' dello stesso - determinato, comunque, con riferimento ad anni solari interi - ponendolo a confronto con il relativo rendimento ottenuto dal benchmark di riferimento). (Fornire una rappresentazione grafica a barre dell'andamento del benchmark negli ultimi cinque anni antecedenti la data di vigenza della presente Parte I (12). Tale grafico deve essere corredato da un'avvertenza, da riportare in grassetto, nella quale si evidenzi che l'andamento storico del benchmark non e' necessariamente indicativo delle future performances del fondo) (10) Da inserire a decorrere dal primo aggiornamento annuale. (11) Ove, al momento del primo aggiornamento annuale, non sia disponibile il dato relativo al rendimento del fondo per l'intero anno solare, il grafico dovra' rappresentare l'andamento del valore mensile della quota, determinato nel giorno di valorizzazione, dalla data di inizio di operativita' del fondo. In tal caso non dovra' essere fornito il confronto con l'andamento del benchmark. (12) In occasione del primo deposito del prospetto le indicazioni relative all'andamento del benchmark devono essere collocate nel paragrafo 2 della presente Parte I nel contesto delle informazioni concernenti il benchmark stesso. 6 Oneri 6.1 Oneri a carico dell'aderente (Indicare sotto forma tabellare, tipologia, importo, periodicita' e modalita' di prelievo degli oneri che, secondo quanto previsto dal regolamento del fondo, sono a carico diretto dell'aderente) (Illustrare attraverso esempi numerici, relativamente ad ammontari teorici di sottoscrizione annuale di importo prefissato pari, rispettivamente, a lire 1.000.000, 2.000.000, 3.000.000, 4.000.000 e 5.000.000, l'impatto, sia in termini percentuali che in valore assoluto, dei costi dell'investimento a carico dell'aderente) (Inserire la seguente frase: "L'aderente deve sempre considerare che tali oneri andranno sottratti ai guadagni eventualmente conseguiti dal fondo pensione mentre si aggiungeranno alle perdite subite.") (Indicare se sono previste agevolazioni finanziarie connesse alla partecipazione al fondo, precisandone la misura massima applicabile e, se del caso, i destinatari cui le stesse sono riservate) 6.2 Oneri a carico del fondo pensione (Fornire una rappresentazione tabellare degli oneri che gravano sul fondo, e quindi indirettamente sull'aderente, che distingua le spese la cui misura e' gia' individuata nel regolamento dagli ulteriori oneri non predeterminabili, quali gli oneri di negoziazione, le spese legali e giudiziarie, le imposte e tasse; per ciascuna voce indicata deve essere fornito l'importo sostenuto nell'ultimo esercizio (13). Corredare la tabella di una nota sulla circostanza che la quantificazione degli oneri ivi fornita non tiene conto dell'entita' dei costi di negoziazione che possono aver gravato sul patrimonio del fondo in forma implicita nei prezzi delle transazioni, ne', per il primo esercizio di vita del fondo, delle commissioni di incentivo, che potranno incidere sul patrimonio ove il rendimento del fondo risulti superiore a quello del benchmark prescelto) (Riportare il rapporto percentuale, riferito all'ultimo esercizio chiuso, fra il totale degli oneri posti a carico del fondo ed il patrimonio medio dello stesso) (13) 6.3 Costi complessivi a carico del partecipante (Fornire indicazioni in merito alla determinazione dei costi annui complessivi connessi alla partecipazione al fondo pensione, facendo riferimento agli oneri a carico, sia direttamente che indirettamente, dei partecipanti) (Illustrare attraverso un esempio numerico, relativamente ad un ammontare teorico di contribuzione annua pari a lire 2.000.000 e ad una posizione individuale pari a lire 40.000.000, il costo annuo complessivamente a carico del partecipante) (13) Da inserire a decorrere dal primo aggiornamento annuale. 7 Modalita' di partecipazione al fondo pensione (Inserire riferimenti alla compilazione e sottoscrizione del modulo di sottoscrizione, inserito nella "tasca" presente in seconda pagina di copertina, al fine dell'adesione al fondo e descrivere le modalita' di inoltro del modulo stesso con il relativo mezzo di pagamento. Rinviare al modulo di sottoscrizione per l'elenco dei mezzi di pagamento utilizzabili e la relativa valuta riconosciuta dalla banca depositaria. Indicare l'ammontare minimo dei versamenti, le modalita' e la tempistica dei versamenti successivi) (Descrivere la tempistica di valorizzazione delle quote emesse) (Menzionare gli adempimenti cui il fondo pensione e' tenuto ai fini della conferma dei versamenti ricevuti) 8 Conversione (14) (Descrivere le modalita' con le quali l'aderente puo' richiedere il trasferimento della propria posizione individuale ad altro comparto e le modalita' di esecuzione di tale richiesta. (14) Tale paragrafo deve essere inserito soltanto nell'eventualita' in cui il fondo abbia una struttura multicomparto. 9 Trasferimento e riscatto della posizione individuale - Anticipazioni (Descrivere le modalita' con le quali l'aderente puo' richiedere il trasferimento ad altro fondo pensione od il riscatto della propria posizione individuale ovvero ancora anticipazioni a valere su tale posizione. Descrivere le modalita' di esecuzione di tali richieste) 10 Erogazione delle prestazioni (15) (Inserire riferimenti alle modalita' con le quali il sottoscrittore potra' optare per la liquidazione delle prestazioni in forma di capitale e in forma di rendita vitalizia. Relativamente a quest'ultima, inserire informazioni concernenti la polizza assicurativa stipulata dal fondo - riportata in allegato al regolamento - con particolare riguardo alle modalita' con le quali la rendita verra' calcolata ed erogata; specificare la denominazione della compagnia di assicurazione emittente la polizza; precisare, inoltre, che le condizioni contrattuali vigenti al momento del pensionamento potrebbero subire modifiche sfavorevoli al partecipante rispetto a quelle vigenti al momento dell'adesione) (Inserire riferimenti, ove esistenti, alle prestazioni aggiuntive per invalidita' e premorienza) (15) Nel caso di fondi pensione istituiti da compagnie di assicurazione, il paragrafo subira' gli adattamenti conseguenti alla circostanza che l'erogazione della rendita e' operata direttamente dal soggetto gestore. 11 Informativa ai partecipanti (Indicare gli adempimenti di carattere informativo cui e' tenuto il fondo pensione nei confronti dei partecipanti. Indicare il recapito telefonico cui il partecipante puo' rivolgersi per ogni esigenza informativa) 12 Soggetto gestore (Indicare: denominazione, forma giuridica e tipologia del gestore; sede sociale e sede amministrativa principale, se diversa; capitale sociale sottoscritto e versato; azionisti che, secondo le risultanze del libro soci, delle comunicazioni ricevute e/o di altre informazioni a disposizione della societa', detengono una percentuale del capitale superiore al 2%; persone fisiche o giuridiche che, direttamente o indirettamente, singolarmente o congiuntamente, esercitano o possono esercitare un controllo sulla societa' e frazione di capitale detenuta che da' diritto di voto; generalita', carica ricoperta con relativa scadenza e dati concernenti la qualificazione ed esperienza professionale dei componenti l'organo amministrativo; generalita' e dati concernenti la qualificazione ed esperienza professionale del responsabile del fondo e dell'eventuale soggetto, o dei componenti l'eventuale organo, che, sia pure nel quadro dell'attribuzione in via generale delle responsabilita' gestorie al consiglio di amministrazione, attende alle scelte effettive di investimento) 13 Deleghe di gestione (16) (Indicare: denominazione, forma giuridica del soggetto delegato e oggetto della delega; persone fisiche o giuridiche che, direttamente o indirettamente, singolarmente o congiuntamente, esercitano o possono esercitare un controllo sulla societa') (16) Da riportare soltanto ove sussista una delega di gestione ad un soggetto giuridico diverso dal soggetto che ha istituito il fondo. 14 Banca depositaria (Indicare: denominazione e forma giuridica; sede sociale e sede amministrativa principale, se diversa, nonche' la sede presso cui sono espletate le funzioni di banca depositaria) 15 Soggetti che procedono al collocamento (Inserire la denominazione e la forma giuridica dei soggetti collocatori e le modalita' attraverso le quali operano) 16 Revisione e certificazione contabile (Indicare la denominazione e la forma giuridica della societa' di revisione) 17 Dichiarazione di responsabilita' Dichiarazione del soggetto che ha istituito il fondo e dei soggetti che procedono al collocamento, con indicazioni dei relativi nomi e qualifiche, redatta come segue: "Ciascuno dei redattori del presente prospetto informativo si assume la responsabilita' della completezza e veridicita' dei dati e delle notizie in esso contenuti per le parti di rispettiva pertinenza. Ciascuno dei redattori del presente prospetto informativo si assume altresi' la responsabilita' in ordine ad ogni altro dato e notizia che fosse tenuto a conoscere e verificare." MODULO/I DI SOTTOSCRIZIONE (17) (Nel modulo-domanda vanno riportati gli elementi utili all'instaurazione del rapporto contrattuale fra partecipante e fondo) (Nel modulo-domanda deve essere precisato che lo stesso e' parte integrante e necessaria del prospetto e, ove applicabile, vanno inserite indicazioni sulla facolta' per il sottoscrittore di recedere dal contratto) (17) Da inserire nell'apposita "tasca" in seconda pagina di copertina. PARTE II - INFORMAZIONI DI CARATTERE GENERALE SUI FONDI PENSIONE (18) (Inserire, in prima pagina, la seguente intestazione: "Prospetto informativo depositato presso l'Archivio-Prospetti della Consob in data ......... al n. .......... e relativo all'offerta al pubblico di adesione al fondo pensione a contribuzione definita........ . Parte II - Informazioni di carattere generale sui fondi pensione") (Inserire, sempre in prima pagina, la seguente frase: "Il presente documento e' valido a decorrere dal .......") (19) (18) Da inserire in apposita "tasca" da predisporsi in terza pagnina di copertina. (19) In occasione del primo deposito del prospetto, il termine iniziale di validita' della Parte II coincidera' con la data di deposito del prospetto medesimo. In occasione dell'aggiornamento del prospetto conseguente a modifiche dei contenuti della Parte II, il relativo termine iniziale di validita' coincidera' con la data di entrata in vigore delle modifiche stesse. 1 Natura giuridica e finalita' del fondo pensione (Indicare la legge istitutiva dei fondi pensione. Inserire riferimenti alla loro funzione economica, alla necessaria autorizzazione, ai soggetti che possono richiederla ed ai profili di vigilanza. Inserire riferimenti alla loro natura giuridica di "patrimonio separato" ed al regolamento quale documento deputato a disciplinare i rapporti fra fondo e partecipanti) 2 Destinatari (Riportare indicazioni in merito ai soggetti che possono aderire, secondo quanto previsto dall'art. 9, comma 2, della legge istitutiva, ai fondi pensione di tipo aperto. Inserire riferimenti alla possibilita' di aderire ad un fondo pensione a seguito di trasferimento da altro fondo e richiamare l'opportunita' che il soggetto interessato operi un'attenta valutazione dei due prodotti previdenziali prima di operare il trasferimento) 3 Contribuzioni (Indicare le modalita' di finanziamento del fondo pensione, in coerenza con quanto prescritto dall'art. 8 della legge istitutiva, con riferimento a ciascuna classe di lavoratori) 4 Gestione del fondo pensione (Inserire riferimenti di carattere generale all'attivita' di gestione del fondo secondo strategie fissate nel regolamento, con indicazione della possibile esistenza di piu' comparti. Far cenno all'esistenza di limiti agli investimenti e di regole in materia di conflitti di interesse, illustrandone le relative finalita', e menzionare la facolta' di ricevere copia della normativa emanata al riguardo dal Ministero del tesoro a seguito di apposita richiesta, anche telefonica, indirizzata al gestore ovvero ai soggetti incaricati del collocamento. Indicare che il patrimonio del fondo e' depositato presso la banca depositaria, descrivendone sinteticamente le funzioni) 5 Profili di natura contabile ed informazioni ai partecipanti (Indicare le modalita' di determinazione e pubblicazione del valore della quota, specificando che le attivita' del fondo sono valutate secondo il principio del valore corrente. Specificare che l'elenco dettagliato dei criteri di valutazione applicati alle differenti categorie di attivita' del fondo sono riportati nel rendiconto annuale dello stesso. Indicare i documenti contabili che il fondo e' tenuto a redigere e le relative modalita' di diffusione. Inserire riferimenti all'oggetto dell'incarico conferito alla societa' di revisione. Illustrare i contenuti dell'informativa che deve essere periodicamente resa ai partecipanti secondo le prescrizioni della Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione) 6 Trasferimenti, riscatti e anticipazioni (Indicare la facolta' per il partecipante di chiedere il trasferimento o il riscatto della sua posizione ovvero anticipazioni, descrivendo le condizioni cui la legge sottopone l'esercizio di tali facolta') 7 Erogazione delle prestazioni (Inserire riferimenti alla fase di erogazione, indicando le tipologie di prestazioni fornite) 8 Responsabile del fondo pensione (Inserire riferimenti alle funzioni attribuite dalla legge al responsabile del fondo, con rinvio alla "Parte I" del prospetto per l'individuazione dello stesso) 9 Regime fiscale (Riportare il regime fiscale con riguardo al fondo, ai contributi versati dal lavoratore ed al TFR, nonche' alle prestazioni percepite dallo stesso e agli eventuali riscatti) * * * A. dati e notizie contenuti nella "Parte I" soggetti alla procedura di aggiornamento di cui all'art. 11-bis, comma 2 par. 2 dati rappresentati nei grafici "a torta" relativi alla composizione del patrimonio; par. 5 tutti i dati riportati nel paragrafo; (20) par. 6 la misura degli oneri a carico dei partecipanti; (20) par. 7 la misura degli oneri a carico del fondo e il rapporto percentuale fra oneri e patrimonio medio; (20) par. 12 recapito telefonico; par. 13 denominazione, sede sociale e sede amministrativa principale, capitale sociale, azionisti, indicazioni relative al controllo della societa' e indicazioni relative ai componenti l'organo amministrativo, al responsabile del fondo ed ai soggetti deputati alle scelte di investimento; par. 14 denominazione, azionisti e indicazioni relative al controllo della societa'; par. 15 denominazione, sede sociale e amministrativa principale e sede presso cui vengono svolte le funzioni di banca depositaria; par. 16 denominazione e modalita' attraverso cui operano i soggetti collocatori; par. 17 denominazione delle societa'. (20) Di conseguenza, anche i dati riportati nel "Profilo di sintesi". B. Dati e notizie contenuti nella "Parte I" soggetti alla procedura di aggiornamento di cui all'art. 11-bis, comma 3 par. 6 la misura degli oneri a carico dei partecipanti; par. 7 la misura degli oneri a carico del fondo; par. 12 recapito telefonico (laddove non siano stati predisposti strumenti tecnici atti a consentire la comunicazione attraverso il vecchio recapito); par. 13 denominazione e indicazioni relative al controllo della societa' e identita' del responsabile del fondo e dei soggetti deputati alle scelte di investimento; par. 14 denominazione e indicazioni relative al controllo della societa'; par. 16 denominazione e modalita' attraverso cui operano i soggetti collocatori.