CONVENZIONE SULLE MODALITA' DI CONFERIMENTO DELLE
DELEGHE DI PAGAMENTO RELATIVE AI VERSAMENTI UNITARI E DI
SVOLGIMENTO DEL SERVIZIO DA PARTE DELLE BANCHE
tra
il MINISTERO DELLE FINANZE (di seguito indicato anche come
"Amministrazione finanziaria"), con sede in Roma, viale Europa n. 242
- codice fiscale 80207790587 - legalmente rappresentato dal dott.
Attilio Befera nato a Roma il 29 giugno 1946, nella sua qualita' di
Direttore Centrale per la riscossione delegato dal Direttore Generale
del Dipartimento delle Entrate, dott. Massimo Romano, con proprio
decreto 27 aprile 1998, n. 66165, la cui copia conforme all'origine
viene allegata al presente atto
e
l'ASSOCIAZIONE BANCARIA ITALIANA (di seguito indicata anche come
"ABI"), con sede in Roma, piazza del Gesu', 49 - codice fiscale
02088180589 - rappresentata dal Dr. Giuseppe Zadra, nato a Trento
(TN) il 25 agosto 1941, Direttore Generale della suddetta
Associazione, giusta delibera del Comitato Esecutivo del 22 aprile
1998, allegata in estratto
premesso
- che, ai sensi dell'art. 17, comma 1, del decreto legislativo 9
luglio 1997,n. 241, i contribuenti titolari di partita I.V.A.
eseguono versamenti unitari delle imposte, contributi dovuti all'INPS
e delle altre somme a favore dello Stato, delle regioni e degli enti
previdenziali, con eventuale compensazione dei crediti, dello stesso
periodo, nei confronti dei medesimi soggetti, risultanti dalle
dichiarazioni e dalle denunce periodiche presentate successivamente
alla data di entrata in vigore del presente decreto";
- che, ai sensi dell'art. 19, comma 1, dello stesso decreto
legislativo n. 241 del 1997, i versamenti delle imposte, dei
contributi, dei premi previdenziali ed assistenziali e delle altre
somme, al netto della compensazione, sono eseguiti mediante delega
irrevocabile ad una banca convenzionata ai sensi del comma 5; che ai
sensi del comma 2, del medesimo articolo 19," la banca rilascia al
contribuente un'attestazione conforme al modello approvato con
decreto del Ministro delle finanze";
- che, ai sensi del comma 5, del medesimo art. 19, "con
convenzione approvata con Decreto del ministero delle finanze, di
concerto con i Ministri del tesoro e del lavoro e della previdenza
sociale, sono stabiliti le modalita' di conferimento della delega e
di svolgimento del servizio, i dati delle operazioni da trasmettere e
le relative modalita' di trasmissione e di conservazione, tenendo
conto dei termini di cui all'art. 13 del regolamento concernente
l'istituzione del conto fiscale, adottato con decreto del Ministro
delle finanze 28 dicembre 1993, n. 567, nonche' le penalita' per
l'inadempimento degli obblighi nascenti dalla convenzione stessa e la
misura del compenso per il servizio svolto dalle banche. Quest'ultima
determinata tenendo conto del costo di svolgimento del servizio,
del numero dei moduli presentati dal contribuente e di quello delle
operazioni in esso incluse, della tipologia degli adempimenti da
svolgere e dell'ammontare complessivo dei versamenti gestito dal
sistema ...";
- che, con decreto direttoriale emanato in data 30 marzo 1998, ai
sensi dell'art. 24, comma 4, del decreto legislativo n. 241 del 1997
e' stato approvato il modello di attestazione che le banche devono
rilasciare al contribuente;
- che, ai sensi dell'art. 24, comma 1, dello stesso decreto
legislativo n. 241 del 1997, fino alla scadenza delle concessioni
conferite ai sensi degli art.8 e 9 del D.P.R. 28 gennaio 1988, n. 43,
i versamenti unitari eseguiti dai titolari di partita IVA sono
effettuati ai concessionari della riscossione anche mediante delega
ad una banca convenzionata;
- che, ai sensi dell'art. 24, comma 8, dello stesso decreto
legislativo n. 241 del 1997, le modalita' di conferimento della
delega e di svolgimento del servizio da parte delle banche sono
definite mediante convenzione anche per il periodo transitorio
fissato dall'art. 24, comma 1. La convenzione rimane in vigore per il
suddetto periodo transitorio e, in ogni caso, per non piu' di tre
anni;
- che, ai sensi dell'art. 24, comma 10, dello stesso decreto
legislativo n. 241 del 1997, per il periodo transitorio fissato
dall'art. 24, comma 1, le modalita' di versamento alla tesoreria
dello Stato delle somme riscosse dalle banche e dai concessionari e
l'invio telematico dei relativi dati alla struttura di gestione di
cui all'art. 22 sono disciplinati con regolamento da adottare con
decreto del Presidente della Repubblica in corso di emanazione;
- che, ai sensi dell'art. 22, comma 3, del decreto legislativo n.
241 del 1997 con decreto del Ministro delle finanze, di concerto con
il Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione economica
e del lavoro e della previdenza sociale, e' individuata la struttura
di gestione cui e' affidato il compito di ripartire tra gli enti
destinatari dei versamenti unitari le somme a ciascuno di essi
spettanti e determinate le modalita' di attribuzione di tali somme;
- che, a seguito delle predette modificazioni legislative,
risultano abolite le modalita' di versamento delle imposte e delle
ritenute secondo la procedura di "conto fiscale" di cui al D.M. 28
dicembre 1993, n. 567;
- che, ai sensi dell'art. 23, comma 1, dello stesso decreto
legislativo n. 241 del 1997 "i contribuenti possono mettere a
disposizione delle banche convenzionate le somme oggetto della delega
anche mediante carte di debito, di credito e prepagate, assegni
bancari e circolari ovvero mediante altri sistemi di pagamento. Se
gli assegni risultano scoperti o, comunque non pagabili, il
conferimento della delega si considera non effettuato ed il
versamento omesso". Ai sensi del comma 2, del medesimo art. 23, le
modalita' di esecuzione dei pagamenti sono stabilite con convenzione
approvata con decreto del Ministro delle finanze, di concerto con il
Ministro del tesoro";
- che il Ministero delle finanze ha interesse a definire modalita'
di svolgimento del servizio di accoglimento delle deleghe di
pagamento da parte delle banche secondo criteri uniformi a livello
nazionale;
- che l'ABI, in quanto associazione delle banche operanti sul
territorio nazionale, promuove nell'interesse dei propri associati
accordi e/o convenzioni per l'offerta alla clientela di servizi vari;
- che il sistema bancario e' in grado, fornendo un servizio di
trasmissione telematica dei dati, di soddisfare le esigenze del
Ministero delle finanze;
- che, nell'ambito della piu' ampia e libera discrezionalita' di
ogni banca nel concordare con il Ministero delle finanze la
remunerazione dei propri servizi, le condizioni previste nella
presente convenzione devono intendersi come massime e pertanto le
banche sono libere di addivenire alla stipula di convenzioni
bilaterali i condizioni diverse con il Ministero delle finanze, in
funzione delle varie realta' aziendali;
tutto cio' premesso,
si conviene quanto segue:
Art. 1
Il Ministero delle finanze e l'Associazione bancaria italiana
convengono che il servizio di accoglimento delle deleghe di pagamento
che sara' svolto dalle banche convenzionate nell'interesse del
Ministero delle finanze, ai sensi degli art. 19, comma 5, e 24, comma
8, del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241, e' disciplinato
secondo le modalita' e le condizioni di seguito specificate.
L'ABI assume l'impegno di comunicare alle banche il testo della
presente convenzione. Le banche che ritengano di svolgere il servizio
comunicano la loro adesione al Ministero delle finanze, per il
tramite dell'ABI, entro il 27 aprile 1998.
Le adesioni pervenute successivamente a tale data saranno
subordinate all'accettazione da parte del Ministero delle finanze.
Art. 2
Oggetto della convenzione
La presente convenzione, stipulata ai sensi degli art. 19, comma
5, e 24, comma 8 del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241, ha
per oggetto la determinazione delle modalita' di svolgimento, da
parte delle banche convenzionate (di seguito indicate come "la
banca"), del servizio di accoglimento delle deleghe di pagamento
relative ai versamenti unitari di cui all'art. 17, comma 2, del
medesimo decreto legislativo n. 241 del 1997, dovuti allo Stato, alle
regioni e agli enti previdenziali dai contribuenti titolari di
partita I.V.A., nonche' la fissazione della misura del compenso
spettante per il servizio svolto e le penalita' per l'inadempimento
degli obblighi nascenti dalla convenzione stessa.
Le obbligazioni delle parti, che hanno natura privatistica, sono
regolate dalla presente convenzione e, per quanto in essa non
previsto, dalle norme del codice civile.
Art. 3
Accoglimento delle deleghe
La banca accoglie le deleghe di pagamento consegnate ai propri
sportelli, senza fare distinzione in relazione al domicilio fiscale
dei contribuenti. Il servizio e' svolto, nel corso dell'intero anno,
da succursali presenti sul territorio nazionale in numero non
inferiore, per ciascuna provincia, all'80% di quelle con almeno tre
addetti.
La banca e' tenuta ad accogliere le deleghe di pagamento anche in
caso di saldo finale uguale a zero mentre e' tenuta a rifiutare le
deleghe con saldo finale negativo.
Le deleghe di pagamento sono conferite con la utilizzazione del
modello gia' citato, conforme a quello approvato con decreto
direttoriale emanato in data 30 marzo 1998.
La banca predispone e tiene a disposizione dei contribuenti presso
gli sportelli adibiti al servizio la modulistica da utilizzare per il
conferimento delle deleghe di pagamento, unitamente al testo delle
avvertenze per la compilazione, quale approvato dal Ministero delle
finanze.
Il testo delle "avvertenze", che puo' essere stampato unitamente
al modello o in un foglio a parte da tenere a disposizione dei
contribuenti interessati, e' aggiornato in relazione alle modifiche
normative intervenute ovvero in relazione alla istituzione di nuovi
codici di versamento, secondo le indicazioni fornite dal Ministero
delle finanze. E' comunque consentito alla banca utilizzare la
modulistica con le avvertenze non aggiornate fino ad esaurimento
delle scorte.
La banca e' tenuta a mettere a disposizione della clientela
l'elenco dei codici tributo, delle causali contributo, con
l'indicazione della struttura dei periodi di riferimento di ognuno di
essi e delle relative leggende, quale fornito dall'Amministrazione
finanziaria. In caso di aggiornamento la banca rende disponibile alla
clientela la nuova versione di detto elenco entro i 15 giorni
lavorativi successivi al ricevimento della comunicazione
dell'Amministrazione finanziaria .
Le deleghe di pagamento conferite con modulistica predisposta da
terzi sono accolte sempre che il modello, oltre a rispettare la
conformita' e i requisiti previsti al terzo paragrafo, sia
predisposto in almeno tre copie, riporti la denominazione
dell'impresa che lo ha stampato e rechi la dizione "conforme al
modello ministeriale ".
Le banche non sono tenute ad indicare sull'attestazione da
rilasciare al contribuente i dati di cui all'art. 2250 del cod.civ. e
agli art. 13, secondo comma, e 64, quarto comma, del D.Lgs. 1^
settembre 1993, n. 385.
Art. 4
Controllo dei dati esposti sui modelli di delega
All'atto del conferimento della delega di pagamento, la banca
verifica:
a) la completezza dei dati richiesti dalla sezione 1 del modello
(contribuente) approvato con il citato decreto direttoriale;
b) con riferimento ad ogni pagamento effettuato ovvero ad ogni
rimborso portato in compensazione, la presenza di tutti gli elementi
identificativi previsti nel modello;
c) con riferimento ai dati esposti nella sezione 2 (erario), nella
sezione 3 (INPS), e nella sezione 4 (regioni) del modello, la
presenza e la esattezza del saldo algebrico indicato in ciascuna
sezione;
d) con riferimento al punto 5 del modello (saldo finale), la
presenza e l'esattezza del saldo algebrico indicato, il cui importo
non deve essere mai inferiore a zero;
e) che i rimborsi portati in compensazione (importi a credito
compensati), esposti nella sezione 2 (erario), nella sezione 3
(contributi previdenziali e assistenziali) e nella sezione 4
(regioni) del modello, non superino la cifra di 500 milioni di lire
per delega sulla base delle specifiche tecniche fornite dal Ministero
delle Finanze.
f) la presenza della firma del soggetto delegante.
La banca richiede al soggetto delegante di completare gli elementi
omessi ovvero di correggere quelli errati mediante presentazione di
una nuova delega. La delega di pagamento e' rifiutata qualora le
integrazioni o correzioni richieste non vengano effettuate.
Art. 5
Attestazione di pagamento
Per ciascuna delega di pagamento accolta la banca restituisce al
soggetto delegante la copia firmata del modello, quale attestazione
dell'avvenuto pagamento. Le deleghe di pagamento accolte sono
irrevocabili ad eccezione di quanto previsto nel successivo art. 11
(pagamento mediante assegni).
L'attestazione di pagamento e' rilasciata anche nel caso in cui,
per effetto dei rimborsi richiesti portati in compensazione, la
delega di pagamento esponga al punto 5 (saldo finale) un saldo finale
uguale a zero.
Art. 6
Modalita' di accreditamento al concessionario e modalita'di
versamento alla tesoreria provinciale dello Stato
La banca delegata accredita al concessionario le somme di
competenza dell'erario e versa alla tesoreria le somme di competenza
di INPS e regioni, secondo le modalita' ed i termini stabiliti con le
disposizioni del regolamento da adottare con decreto del Presidente
della Repubblica citato in premessa.
In particolare, la banca delegata procede:
1. alla determinazione delle somme da versare agli enti destinati
secondo quanto indicato nell'allegato n.1;
2. all'accreditamento delle somme ai concessionari, secondo le
modalita' indicate nell'allegato n. 2;
3. al versamento alla tesoreria provinciale dello Stato, secondo
le modalita' indicate nell'allegato n. 3.
Art. 7
Versamenti integrativi
Nel caso di versamenti inferiori a quelli dovuti, per la
differenza la banca accredita il competente concessionario della
riscossione o effettua il versamento in tesoreria, cosi' come
indicato all'art. 6.
L'informazione relativa all'ammontare del versamento integrativo
deve essere trasmessa alla Struttura di gestione, individuata con il
decreto interministeriale previsto dall'articolo 22, comma 3, del
decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241, con le modalita' proprie
della procedura utilizzata per il versamento ordinario.
Art. 8
Acquisizione dei dati
La banca provvede ad acquisire su supporto informatico sia i dati
contenuti nelle deleghe di pagamento accolte sia quelli relativi ai
versamenti effettuati. Ove il codice fiscale del contribuente,
indicato nella sezione 1 (contribuente) del modello, risulti errato,
la banca acquisisce le generalita' o la denominazione del
contribuente stesso.L'acquisizione e' effettuata secondo le
specifiche tecniche previste dal citato regolamento da adottare con
decreto del Presidente della Repubblica. Il programma di acquisizione
dei dati e' scelto autonomamente dalla banca.
Prima della trasmissione alla struttura di gestione, i dati
relativi alle deleghe di pagamento e ai versamenti effettuati sono
sottoposti a controllo utilizzando programmi elettronici e strumenti
tabellari forniti e costantemente aggiornati dall'Amministrazione
finanziaria. Ai fini sanzionatori si intendono validi unicamente gli
esiti dei controlli effettuati dalla struttura di gestione.
L'Amministrazione finanziaria mantiene attivo, a disposizione delle
banche, un ambiente elaborativo di prova utilizzabile sia in fase di
avvio che di adeguamento della procedura.
Art. 9
Trasmissione dei dati
Secondo quanto previsto dal citato regolamento, la banca delegata
trasmette entro le ore 24 del quarto giorno lavorativo successivo
all'accoglimento delle deleghe, i dati analitici e le rendicontazioni
delle operazioni eseguite, in unico flusso alla struttura di
gestione, in conformita' alle specifiche tecniche stabilite dal
citato decreto del Presidente della Repubblica.
L'invio alla struttura di gestione e' effettuato mediante utilizzo
della rete interbancaria e per il tramite di un centro applicativo
designato dall'ABI. Il centro applicativo deve dotarsi di procedure
per il disaster recovery ed avvalersi di un centro alternativo per il
back-up, in modo da essere in grado di riattivare il servizio entro
48 ore.
La struttura di gestione, eseguiti i controlli di sua competenza,
ne trasmette gli esiti al centro applicativo secondo le specifiche di
cui al citato decreto del Presidente della Repubblica. In caso di
esito positivo del controllo, la struttura di gestione trasmette al
medesimo centro applicativo un indicatore di accettazione. In caso di
esito negativo, trasmette la lista degli errori.
La struttura di gestione, al ricevimento dei flussi informativi
trasmessi alle banche delegate, ne verifica la rispondenza alle
specifiche tecniche, segnalando eventuali esiti negativi entro 48 ore
dalla ricezione dei flussi stessi.
Le banche aderenti alla presente convenzione ed il centro
applicativo designato dall'ABI definiscono, con apposito accordo, i
reciproci rapporti anche ai fini di eventuali penalita' derivanti da
inadempimenti del centro applicativo nell'esercizio delle funzioni ad
esso affidate dalle banche stesse.
Art. 10
Versamenti effettuati in eccesso
Per i versamenti effettuati, ai concessionari o alla tesoreria
dello Stato, in eccesso rispetto a quanto dovuto, la banca presenta
apposita istanza di rimborso al Ministero delle finanze, Direzione
centrale per la riscossione, attraverso la Struttura di gestione.
Il Ministero delle finanze provvede al rimborso, entro 30 giorni
dalla ricezione della richiesta, mediante accredito del conto di
gestione detenuto dalla banca richiedente presso la Banca d'Italia.
La somma rimborsata e' aumentata degli interessi per il periodo
intercorrente tra la data della richiesta di rimborso e la data
dell'accredito del rimborso.
Gli interessi sono calcolati sulla base di un tasso annuo pari al
tasso legale vigente alla data della richiesta di rimborso.
I termini e le modalita' di rimborso previsti dal presente
articolo si applicano anche per il pagamento alla banca della
commissione ad essa spettante nel caso in cui le somme incassate in
ciascuna giornata non sono state sufficienti a coprire l'ammontare
della commissione ad essa spettante.
I termini e le modalita' di rimborso previsti dal presente
articolo si applicano anche nel caso di richieste relative a deleghe
pagate con assegno successivamente risultato impagato.
Art. 11
Pagamento mediante assegni
La banca accoglie le deleghe di pagamento anche nel caso in cui il
contribuente abbia messo a disposizione le somme oggetto della delega
mediante negoziazione salvo buon fine di assegno bancario tratto dal
contribuente a favore di se stesso o di assegno circolare emesso
all'ordine dello stesso contribuente e girato per l'incasso alla
banca delegata. In entrambi i casi l'assegno deve essere espresso in
lire e deve essere di importo pari al saldo finale della delega
conferita. A fronte delle deleghe di cui al primo paragrafo la banca
annota gli estremi dell'assegno negoziato nell'attestazione di
pagamento restituita al contribuente ai sensi dell'art. 5 ed
evidenzia il pagamento mediante assegno nel flusso informativo
trasmesso alla struttura di gestione ai senti dell'art. 9.
Se gli assegni risultano scoperti o comunque non pagabili, anche
parzialmente, il conferimento della delega si considera non
effettuato e il versamento omesso. L'assegno si considera scoperto o
non pagabile quando la banca trattaria o emittente lo abbia segnalato
come tale alla banca delegata.
Nei casi di cui al precedente paragrafo la banca dichiara al
contribuente che, ai sensi dell'art. 23, comma 1, del decreto
legislativo n. 241 del 1997, l'attestazione rilasciata e' priva di
qualsiasi efficacia dalla data di rilascio e che il pagamento deve
considerarsi non effettuato. La stessa dichiarazione e' dovuta
qualora l'assegno sia stato pagato solo in parte, insieme alle
informazioni relative alle disponibilita' a favore del contribuente
esistenti presso la banca, in relazione al pagamento parziale
effettuato dalla banca trattaria.
Per le deleghe di cui al terzo paragrafo la banca richiede
altresi' alla struttura di gestione l'accredito, sul proprio conto di
gestione intrattenuto presso la Banca d'Italia, delle somme versate
ai sensi dell'art. 6. La richiesta e' effettuata, entro il 15 del
mese successivo per gli assegni risultati scoperti o comunque non
pagabili nel mese precedente, con le modalita' definite nell'art. 10.
Per il termine e le modalita' di rimborso da parte del Ministero
delle finanze si applicano le disposizioni di cui all'art. 10
(versamenti effettuati in eccesso).
Art. 12
Pagamento mediante carta "PagoBANCOMAT"
La banca accoglie le deleghe di pagamento anche nel caso in cui il
contribuente abbia messo a disposizione le somme oggetto della delega
mediante pagamento con carta "PagoBANCOMAT", presso gli sportelli
bancari ove siano installati terminali elettronici idonei a fornire
operazioni di pagamento in circolarita' interbancaria. In tal caso,
l'importo del pagamento, da considerarsi definitivo, non puo'
eccedere l'importo autorizzato dalla banca emittente la carta al
momento della richiesta di utilizzo.
Art. 13
Conservazione dei documenti
La banca conserva la copia del modello (attestato) per un periodo
di 10 anni successivi a quello in cui l'operazione e' stata eseguita.
La suddetta copia del modello puo' essere conservata sotto forma
di registrazioni su supporti di immagini "validi e rilevanti a tutti
gli effetti di legge" ai sensi dell'art. 15, comma 2, legge 15 marzo
1997, n. 59 e successivi regolamenti di attuazione.
Art. 14
Utilizzi di soggetti esterni
La banca, previo assenso del Ministero delle finanze, puo'
avvalersi di soggetti esterni per l'esecuzione degli adempimenti
previsti dagli articoli 8, 9, 13. Ai predetti soggetti si applicano
le disposizioni di cui al successivo articolo 15.
Art. 15
Obbligo di riservatezza
Il trattamento dei dati personali relativi alle attivita' oggetto
della presente convenzione sara' attuato dalla banca, in qualita' di
"Titolare", secondo le norme di salvaguardia dettate dalla legge n.
675 del 31 dicembre 1996 e successive modificazioni ed integrazioni.
A tali fine la banca dichiara che i predetti dati non verranno
utilizzati per finalita' diverse da quelle per le quali sono stati
acquisiti e che potranno essere trattati sempre per le medesime
finalita', anche da soggetti esterni che, per conto della banca
effettuano trattamenti correlati alle lavorazioni inerenti il
servizio in esame.
I luoghi presso i quali saranno effettuate le lavorazioni oggetto
del conferimento dovranno essere dislocati nell'ambito dell'Unione
Europea e, comunque, in Stati che abbiano dato attuazione alla
convenzione di Strasburgo del 28 gennaio 1981 in materia di
protezione delle persone rispetto al trattamento dei dati, o che,
comunque, assicurino adeguate misure di sicurezza dei dati stessi.
Art. 16
Variazioni delle procedure
Il Ministero delle finanze e l'ABI definiscono, con appositi
accordi, le eventuali variazioni alle modalita' ed ai tempi di
svolgimento del servizio (ivi compresi le specifiche tecniche e i
relativi standard di colloquio) che si rendano opportune o necessarie
anche a seguito di nuove disposizioni di legge, nonche' la decorrenza
della relativa operativita', in modo da tenere conto delle esigenze
organizzative e dei tempi tecnici necessari per l'adeguamento delle
procedure.
In caso di modifiche derivanti da eventuali provvedimenti
legislativi saranno definiti di comune accordo i tempi e le modalita'
di applicazione delle sanzioni, tenuto conto delle variazioni da
apportare alle procedure in essere.
Le variazioni dei programmi derivanti dall'adeguamento all'anno
2000 ed all'introduzione dell'Euro che si rendano necessarie
nell'ambito della generale revisione delle procedure e dei programmi
utilizzati dalle banche convenzionate, non rilevano ai fini della
revisione dei compensi ne' del diritto di recesso per quanto previsto
nella presente convenzione; gli eventuali adeguamenti specificamente
riferiti al servizio richiesto con la presente convenzione, saranno
valutati di comune accordo dal Ministero delle Finanze e dall'ABI per
definire la rilevanza ai soli fini dei compensi.
Art. 17
Eventi eccezionali
Qualora la banca non abbia potuto funzionare a causa di eventi
eccezionali, si applicano le disposizioni previste dal D.Lgt. 15
gennaio 1948, n. 1, e i termini per la esecuzione degli adempimenti
previsti nella presente convenzione scadenti durante il periodo di
mancato funzionamento o nei cinque giorni successivi sono prorogati
di cinque giorni, a decorrere dal giorno in cui la banca abbia
ripreso a funzionare.
Qualora il Centro Applicativo designato dall'ABI, di cui all'art.
9, secondo paragrafo ovvero i soggetti esterni utilizzati dalla banca
nello svolgimento del servizio, ai sensi dell'art. 14, non abbiano
potuto funzionare a causa di eventi eccezionali di cui al primo
paragrafo, i termini per la esecuzione degli adempimenti previsti
nella presente convenzione scadenti durante il periodo di mancato
funzionamento sono prorogati di cinque giorni a decorrere dal giorno
in cui il predetto centro applicativo e gli altri soggetti
sopraindicati abbiano ripreso a funzionare. In tali casi, la
situazione di mancato funzionamento e' certificata con dichiarazione
del Centro Applicativo o di uno degli altri soggetti, rilasciata ai
sensi dell'art. 20 della legge 4 gennaio 1968, n. 15.
Qualora la Banca d'Italia non abbia potuto funzionare a causa di
eventi eccezionali di cui al primo paragrafo, i termini per
l'esecuzione degli adempimenti previsti nella presente convenzione
scadenti durante il periodo di mancato funzionamento sono prorogati
al primo giorno lavorativo successivo a quello in cui la Banca
d'Italia abbia ripreso a funzionare.
Art. 18
Compensi
Il Ministero delle finanze riconosce alla banca per lo svolgimento
del servizio regolato nella presente convenzione un compenso pari a
lire 6.750 (seimilasettecentocinquanta), salvo quanto previsto ai
paragrafi successivi, per ciascuna delega di pagamento accolta (anche
se il pagamento e' effettuato con assegno o carta 'PagoBANCOMAT),
anche se il saldo finale e' uguale a zero. La banca trattiene
direttamente l'ammontare complessivo dei compensi ad essa dovuti
dalle somme da riversare, secondo le modalita' indicate nell'art. 6
ovvero attiva la procedura di cui all'art. 10.
Le parti si danno reciprocamente atto che l'entita' del compenso
viene come sopra concordata nell'importo di L. 6.750
(seimilasettecentocinquanta), tenuto conto del beneficio che si
presume mediamente conseguito, in relazione ad ogni singola delega,
dalle banche aderenti alla convenzione, per effetto della
disponibilita' temporanea delle somme incassate ai sensi dei
precedenti art. da 1 a 5 e riversate agli enti destinatari ai sensi
degli art. 6 e 7.
Piu' in particolare, le parti si danno reciprocamente atto che
tale beneficio e' stimabile, quale valore medio riferito ad ogni
singola delega, nell'importo di L. 6.500 (seimilacinquecento) e che,
pertanto, il compenso figurativo globale pari all'importo del
compenso di L. 6.750 di cui al primo paragrafo del presente articolo
e del suddetto beneficio per un valore medio di L. 6.500 - e' pari a
L. 13.250 (tredicimiladuecentocinquanta).
Le parti si danno inoltre reciprocamente atto che la definizione
del compenso figurativo globale e' stata effettuata con riguardo ai
costi diretti e indiretti relativi al servizio disciplinato dalla
presente convenzione, sulla base, in particolare, delle seguenti
assunzioni:
a) caratteri medi per delega 160, il cui costo di gestione e'
commisurato nel 40% del compenso figurativo globale;
b) totale delle deleghe 34 milioni;
c) il beneficio per ciascuna delega, pari a L. 6.500, derivante
dalla temporanea disponibilita' delle somme incassate, e' stato
definito sulla base dei seguenti parametri:
c1) importo globale annuo dei pagamenti: 400.000 miliardi di lire;
c2) numero delle deleghe da acquisire dalle banche: 34 milioni;
c3) tasso medio interbancario: 5% annuo;
c4) durata della giacenza: 4,06 giorni.
Salvo quanto previsto al terzultimo paragrafo, su richiesta di una
delle parti- da effettuare entro il mese di febbraio 1999 e di
febbraio 2000, mediante lettera raccomandata con avviso di
ricevimento - si procedera' alla verifica dei valori sopra indicati,
al fine di ridefinire il compenso figurativo globale e/o il compenso
di cui al primo paragrafo del presente articolo, rispettivamente per
il periodo 1o maggio 1999/30 aprile 2000 e 1o maggio 2000/30 aprile
2001.
Ai fini dei dati relativi ai mesi di marzo e aprile 1999 (o
rispettivamente marzo e aprile 2000) si utilizzera' la media dei
dieci mesi antecedenti al mese di marzo (ad eccezione di maggio e di
dicembre).
Per quanto riguarda il parametro c3), si fara' riferimento alla
Media aritmetica mensile relativa al mese di febbraio 1999, o
rispettivamente al mese febbraio 2000, del tasso interbancario
SPOT-NEXT denaro rilevato giornalmente dal Comitato di gestione
MIDATIC e pubblicato sulla REUTERS (o su analogo mercato esistente
alla data della verifica). Tale tasso sara' sommato algebricamente al
valore pari alla meta' della differenza, tra il valore medio del
tasso sui depositi interbancari a 3, 6 e, 12 mesi media aritmetica
dei tassi rilevati nel mese di febbraio) ed il valore del tasso
interbancario medio mensile SPOT-NEXT di cui sopra.
Ai fini di quanto sopra si precisa che:
- nell'ipotesi di variazione del parametro a), il compenso
figurativo globale verra' ricalcolato tenendo presente che lo stesso
parametro rappresenta il 40% dello stesso compenso figurativo globale
nonche' tenendo conto di eventuali inserimenti, nel periodo di
riferimento del compenso ricalcolato, di nuovi codici di versamento.
- nell'ipotesi di variazione del parametro b), i costi indiretti,
pari al 28% del compenso figurativo globale, sono interamente
assorbiti dai primi 34 milioni di deleghe. Considerando che, per le
deleghe eccedenti, non si terra' conto di detti costi indiretti, si
procedera' conseguentemente a ricalcolare il compenso figurativo
globale in base al numero complessivo delle deleghe presunte.
- nell'ipotesi di variazione del parametro c), il compenso
figurativo globale restera' immutato, pertanto l'importo del compenso
di cui al paragrafo 1) del presente articolo sara' conseguentemente
rideterminato, tenuto conto, se del caso, delle variazioni
intervenute nelle altre componenti.
Le variazioni delle procedure di cui all'art. 16 comportano a
richiesta delle parti una variazione del compenso come sopra
stabilito. Il Ministero delle finanze e l'ABI determinano di comune
accordo l'importo della variazione da apportare, che e' in ogni caso
riconosciuta con decorrenza dalla data di applicazione della
variazione.
L'attuazione delle disposizioni contenute nell'art. 28 del D.Lgs.
n. 241/1997, comporta che il Ministero delle finanze e l'ABI
procedano alla revisione delle procedure e dei relativi compensi.
Il Ministero delle Finanze potra' acquisire, insieme all'ABI, nel
corso del periodo di riferimento e da un campione di banche
individuate d'intesa con l'ABI, dati ed elementi ai fini della
verifica dell'andamento dei parametri assunti in convenzione per la
determinazione dei compensi.
I compensi suddetti sono esenti dall'imposta sul valore aggiunto
ai sensi dell'art. 10, n. 5, del D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633.
Art. 19
Penalita'
Le eventuali irregolarita' commesse nello svolgimento del servizio
nei primi 2 mesi di attivazione dello stesso e regolarizzate nello
stesso periodo non sono soggette a penalita'. Le eventuali
irregolarita' commesse sia nei primi due mesi di attivazione del
servizio e non regolarizzate in tale periodo sia commesse nel terzo e
nel quarto mese, purche' regolarizzate nello stesso periodo, sono
soggette a penalita' nella misura del 20% di quelle previste a regime
e non si da' luogo alla sospensione.
A partire dal quinto mese di attivazione del servizio sono
applicate le sanzioni indicate nell'allegato n. 4 alla presente
convenzione anche per le irregolarita' commesse nei periodi
precedenti e non regolarizzate.
Il Ministero delle finanze e l'ABI, sulla base delle irregolarita'
riscontrate nel periodo transitorio di cui al paragrafo 1, possono,
rideterminare di comune accordo le irregolarita' da sanzionare e la
misura delle penalita' da applicare.
Art. 20
Disfunzioni operative
E' costituito un comitato consultivo, composto da rappresentanti
del Ministero delle finanze e dell'ABI con il compito di esaminare
eventuali questioni di carattere applicativo connesse allo
svolgimento del servizio e prospettare utili soluzioni.
Nel caso di disfunzioni operative di qualsiasi natura, il comitato
si riunisce nel piu' breve tempo possibile, e comunque entro dieci
giorni dal ricevimento della richiesta formulata per iscritto da una
delle due parti.
Art. 21
Clausola arbitrale
Ogni controversia nascente dalla presente convenzione e' deferita
ad un collegio di tre arbitri che decide ai sensi degli articoli 808
e seguenti del codice di procedura civile.
La parte che intende promuovere il giudizio arbitrale lo comunica
all'altra parte, con atto notificato a mezzo di ufficiale
giudiziario, specificando l'oggetto della domanda e nominando il
proprio arbitro. Qualora l'altra parte, entro 20 giorni dalla
predetta notificazione, non proceda, con le stesse formalita', alla
nomina del proprio arbitro, la parte interessata puo' chiedere che la
nomina sia fatta dal presidente del tribunale di Roma. Il terzo
arbitro e' nominato dal presidente del tribunale di Roma.
E' facolta' della parte nei cui confronti e' proposta la domanda
di arbitrato declinare la competenza del collegio arbitrale nei modi
e termini di cui al paragrafo precedente.
Art. 22
Adempimenti a carico dell'ABI
L'ABI si impegna a informare tutte le banche circa le variazioni e
gli altri interventi concordati con il Ministero delle finanze, ai
sensi degli art. 16, 18, 19 e 20.
Art. 23
Durata della convenzione
La convenzione ha effetto dal 1o maggio 1998, per le deleghe di
pagamento conferite agli sportelli della banca a partire dalla data
stessa, al 30 aprile 2001.
La banca ha facolta' di recesso dalla presente convenzione qualora
le modalita' e lo svolgimento del servizio siano state variate
secondo quanto previsto nell'art. 16, primo paragrafo. In tal caso il
recesso e' comunicato al Ministero delle finanze - mediante
raccomandata con avviso di ricevimento - entro tre mesi dal
ricevimento della della variazione apportata ed ha effetto dal sesto
mese successivo alla data di ricevimento della comunicazione.
L'ABI ha facolta' di recesso dalla presente convenzione qualora le
modalita' di svolgimento del servizio siano state significativamente
variate in conseguenza a provvedimenti legislativi secondo quanto
previsto nell'art. 16, primo paragrafo. In ogni caso il recesso e'
comunicato al Ministero delle finanze - mediante lettera raccomandata
con avviso di ricevimento -entro tre mesi dal ricevimento della
notizia della variazione apportata ed ha effetto dal sesto mese
successivo alla comunicazione.
Art. 24
Registrazione
La presente convenzione e' soggetta a registrazione a tassa fissa
ai sensi degli artt. 5 e, del D.P.R. 26 aprile 1986, n. 131.
Art. 25
Valore degli allegati
Il presente atto si compone di 25 articoli e di n. 5 allegati che,
sottoscritti dalle parti, ne costituiscono parte integrante e
sostanziale.
Roma, 30 aprile 1998
Ministero delle finanze Dipartimento delle Entrate
il Direttore Centrale per la riscossione: BEFERA
il Direttore Generale: ZANTA
Associazione Bancaria Italiana
Estratto delibera del Comitato Esecutivo dell'ABI del 22 aprile
1998