ALLEGATO N. 2
Modalita' di accreditamento al concessionario
La banca accredita in forma irrevocabile le somme di competenza
dell'Erario, determinate come descritto nell'allegato n. 1, al
competente concessionario entro il quarto giorno lavorativo.
successivo all'accoglimento delle deleghe, con valuta e
disponibilita' del giorno di accreditamento.
L'accredito e' effettuato, al netto del compenso ad essa
spettante, al concessionario nel cui ambito territoriale ha sede la
dipendenza che ha accolto la delega, sul conto corrente bancario
intrattenuto dallo stesso concessionario presso la banca prescelta,
mediante un trasferimento da regolare sul conto di gestione della
banca e da eseguire attraverso la procedura BIR (bonifico di importo
rilevante), secondo le regole dalla stessa previste, ovvero, in caso
di impossibilita' di utilizzo di detta procedura, attraverso la
movimentazione diretta del conto digestione.
Per le sole banche che intrattengono rapporto di conto con il
concessionario, l'accredito deve essere effettuato, anziche'
attraverso la procedura BIR, mediante accredito diretto in conto.
Entro le ore 13 del quarto giorno lavorativo successivo
all'accoglimento delle deleghe, la banca trasmette altresi' al
concessionario competente una comunicazione (attestazione di
accreditamento) contenente l'ammontare delle somme accreditate ed i
dati necessari al calcolo delle commissioni spettanti. La
comunicazione (attestazione di accreditamento) e' effettuata in via
telematica, secondo le specifiche tecniche stabilite nell'allegato n.
1 al decreto del presidente della repubblica.
Nel caso in cui l'ammontare del compenso spettante sia superiore
alle somme da versare, fatto salvo quanto previsto dal secondo
capoverso dell'allegato n. 3 la banca chiede all'Amministrazione
finanziaria la liquidazione della parte di compenso ancora dovuta
nelle forme previste dall'art. 10. L'Amministrazione finanziaria
provvede secondo le disposizioni del medesimo art. 10.