ALLEGATO N. 4
Penalita'
Problemi relativi ai flussi di denaro
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Categoria di Tipo di Trattamento da Sanzione prevista
sanzione inconveniente parte del Centro
di Gestione
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Assenza Bonifici/ Segnalazione -25% del totale del
del flusso accrediti alla banca compenso di cui
di denaro omessi dell'assenza all'art.18, primo
del denaro. paragrafo, per ogni
Ritardo giorno lavorativo
nell'esecuzione Sospensione del di ritardo fino al
dei bonifici/ flusso quarto giorno;
accrediti informativo 50% dal quinto
di una giornata giorno e per
contabile ogni ulteriore
giorno
- sospensione dal
servizio: oltre 12
giornate contabili
errate in un anno,
con un massimo di 5
giornate relative
all'ultimo o
penultimo giorno di
scadenza
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Squadratura Importi nel Rigetto del -25% del totale del
del flusso: flusso flusso compenso di cui
(Informazioni( informativo all'art. 18, primo
Bonifico/ superiori ai Segnalazione paragrafo, per ogni
Accredito) bonifici alla banca giorno lavorativo
ed accrediti. di ritardo fino al
quarto gioro; 50%
dal quinto giorno
lavorativo e per
ogni ulteriore
giorno
-sospensione dal
servizio: oltre 12
giornate contabili
errate in un anno,
con un massimo di 5
giornate relative
all'ultimo o
penultimo giorno di
scadenza.
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Problemi relativi ai flussi informativi
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Categoria di Tipo di Trattamento da Sanzione prevista
sanzione inconveniente parte del
Centro di
Gestione
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Assenza Mancata fornitura Segnalazione -5% del totale
del flusso dei dati analitici alla banca del compenso
informativo delle deleghe di dell'assenza di cui all'art.
una giornata dei dati 8, primo
contabile. paragrafo, del
Ritardo nelle flusso per ogni
forniture dei giorno lavorativo
flussi dei dati di ritardo fino
analitici al 4¡ giorno;
delle deleghe 10% dal 5¡ giorno
lavorativo per un
ulteriore giorno,
con un minimo di
£. 50.000 ed un
massimo di 10
volte il totale
del compenso di
cui all'art. 18,
primo paragrafo.
-sospensione dal
servizio: oltre
12 giornate
contabili errate
in un anno, con
un massimo di 5
giornate relative
all'ultimo o
penultimo giorno
di scadenza.
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Squadratura Bonifici ed Rigetto del - 5% del totale
del flusso accrediti flusso del compenso di
(Denaro> superiori agli cui all'art. 18,
Informazioni) importi del Segnalazione alla primo paragrafo
flusso banca del flusso per
informativo ogni giorno
lavorativo di
ritardo fino al
4¡ giorno; 10%
dal 5¡ giorno
Se la banca lavorativo per un
riconferma i ulteriore giorno
dati inviati, con un minimo di
la Struttura £.50.000 ed un
di Gestione massimo di 10
elabora il volte il totale
flusso per la del compenso di
ripartizione cui all'art. 18,
del denaro. primo paragrafo.
La banca deve -sospensione dal
presentare servizio:oltre
istanza di 12 giornate
rimborso per contabili
la quota di errate in un
versamento anno, con un
eccedente massimo di 5
giornate relative
all'ultimo o
penultimo giorno
di scadenza.
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Non Non Rigetto del -5% del totale
elaborabilità elaborabilità di flusso del compenso
del flusso un flusso di cui all'art.
per errori Segnalazione 18, primo
nella struttura alla banca paragrafo, del
del flusso flusso per ogni
(record di giorno lavorativo
testa errato, di ritardo fino
tracciati non al 4¡ giorno; 10%
corretti,sequenze dal 5¡ giorno
di record errate, lavorativo
ecc.) oppure per: per un ulteriore
- Presenza di giorno, con un
deleghe non minimo di
quadrate (saldo £. 50.000 ed un
finale non massimo di 10
corrispondente volte il totale
alla somma del compenso di
algebrica dei cui all'art. 18,
singoli importi); primo paragrafo
- Codici tributo
Erario, codici
sede INPS e codici - sospensione dal
Regioni inesistenti; servizio: oltre
- Assenza o 12 giornate
incompletezza contabili errate
dei dati anagrafici in un anno, con
in caso di codice un massimo di 5
fiscale errato; giornate relative
- Data della delega all'ultimo o
errata formalmente; penultimo giorno
- Estremi di scadenza.
identificativi dei
bonifici e/o degli
accrediti errati.
Problemi relativi a entrambi flussi
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Categoria di Tipo di Trattamento da Sanzione prevista
sanzione inconveniente parte del
Centro di
Gestione
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Assenza di Mancata La Struttura -25% del totale
entrambi trasmissione di Gestione del compenso di
i flussi del bonifico individua cui all'art. 18,
("delega nel e delle tali deleghe a primo paragrafo,
cassetto") informazioni seguito di per ogni giorno
limitatamente specifica lavorativo di
ad una modesta indicazione da ritardo fino
quantità di parte della al quarto giorno;
deleghe. banca. 50% dal quinto
giorno lavorativo
e per ogni
ulteriore giorno.
- sospensione dal
servizio:
superamento dello
0,15% delle
deleghe accolte
in un anno
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Compensazioni superiori a 500 milioni
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Categoria di Tipo di Trattamento Sanzione prevista
sanzione inconveniente da parte del
Centro di
Gestione
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Compensazioni Delega con Accettazione -10% dell'importo
superiori a totali di del flusso. eccedente i 500
500 sezione degli milioni.
milioni importi a Sospensione del
credito servizio: oltre 6
compensati Segnalazione volte in un anno.
(Totale B, D, alla banca.
F e H) degli
importi
compensati
maggiori di
500 milioni.
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Sanzioni su errori nei flussi analitici delle deleghe.
Sanzioni sulle singole tipologie di errori commessi dai contribuenti
e non sanati dalla banca
Errori: periodo di riferimento erario, causale INPS, periodi di
riferimento INPS, contributi dovuti o a credito INPS, periodi di
riferimento Regioni.
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Fascia Tasso di errore Sanzione Sospensione dal
mensile pecuniaria servizio
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Prima da 0,0% a 0,2% 15% del
fascia compenso di cui
all'art 18, -
primo paragrafo
sulle deleghe
errate
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Seconda oltre 0,2% 1 volta il
fascia fino a 0,5% compenso di cui
all'art. 18, -
primo paragrafo,
sulle deleghe
errate
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Terza oltre 0,5% 2 volte il
fascia fino a 1,0% compenso di cui
all'art. 18, -
primo paragrafo,
sulle deleghe
errate
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Quarta oltre 1,0% 3 volte il oltre 1,0% mensile
fascia compenso per cinque volte
di cui all'art. in un anno per
18, primo tipologia di
paragrafo errore
sulle deleghe
errate
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Sanzioni sulle singole tipologie di errori commessi dai contribuenti
e non sanati dalla banca.
Errori: codice fiscale, matricola INPS, codice tributo Erario,
codice tributo Regione, codice sede INPS.
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Fascia Tasso di errore Sanzione Sospensione dal
mensile pecuniaria servizio
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Prima da 0,0% a 0,2% 30% del
fascia compenso
di cui all'art. -
18, primo
paragrafo,
sulle deleghe
errate
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Seconda oltre 0,2% 2 volte il
fascia fino a 0,5% compenso
di cui all'art. -
18, primo
paragrafo,
sulle deleghe
errate
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Terza oltre 0,5% 4 volte il
fascia fino a 1,0% compenso
di cui all'art. -
18, primo
paragrafo,
sulle deleghe
errate
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Quarta oltre 1,0% 6 volte il oltre 1,0% mensile
fascia compenso di per cinque volte
cui all'art. in un anno per
18, primo tipologia di
paragrafo, errore.
sulle deleghe
errate
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