Art. 3.
Attivita' del Servizio di controllo interno
1. Il Servizio di controllo interno espleta, nell'ambito delle
funzioni indicate all'articolo 1, e sulla base di direttive impartite
dal Ministro, i seguenti compiti:
a) analisi preventiva della congruenza delle assegnazioni di
risorse umane, finanziarie e materiali, ai fini dello svolgimento
delle missioni affidate al Ministero dalla normativa, del
conseguimento degli obiettivi fissati dal Ministro, con
l'individuazione degli eventuali elementi di criticita' e le
conseguenti proposte di integrazione e moifica;
b) monitoraggio dell'attuazione dei programmi di attivita' dei
dirigenti preposti alle strutture di vertice, anche al fine
dell'adozione di misure di adeguamento delle attivita' di gestione;
c) analisi successiva dell'attuazione dei predetti programmi di
attivita', con riferimento ai singoli progetti, alle interrelazioni
tra gli stessi ed al complesso degli interventi, volta a individuare
il grado di conseguimento dei predetti obiettivi, gli eventuali
scostamenti, gli eventuali fattori ostativi, le eventuali
responsabilita' dei dirigenti per la mancata o parziale attuazione, i
possibili rimedi;
d) supporto all'attivita' di valutazione dei dirigenti generali
direttamente destinatari delle direttive emanate dal Ministro per il
conseguimento degli obiettivi assegnati.
e) analisi su politiche di settore e programmi intersettoriali,
su richiesta del Ministro dell'ambiente;
f) attivita' propositiva volta a migliorare la funzionalita'
delle strutture del Ministero dell'ambiente;
g) attivita' propositiva sulla sistematica generale dei controlli
interni nel Ministero dell'ambiente.
2. La direzione del Servizio di controllo interno predispone un
programma annuale per lo svolgimento delle attivita' e riferisce in
via riservata al Ministro dell'ambiente nelle forme ed entro i
termini specificamente indicati mediante direttive del Ministro
stesso, e comunque:
a) in esito alla valutazione delle proposte formulate dai
dirigenti ai fini della predisposizione dello stato di previsione
della spesa, di cui all'articolo 4-bis della legge 5 agosto 1978, n.
468, e successive modifiche ed integrazioni, nonche' della
elaborazione della direttiva annuale di cui all'articolo 14 del
decreto legislativo 3 febbraio 1993, n. 29, e successive modifiche ed
integrazioni;
b) entro il 30 aprile successivo alla chiusura di ogni esercizio
finanziario, in esito alle analisi e valutazioni concernenti i
programmi di attivita' dei dirigenti preposti a strutture di vertice,
di cui all'articolo 14, del decreto legislativo 3 febbraio 1993, n.
29, e successive modifiche ed integrazioni.
c) entro i sei mesi successivi alla data di scadenza prevista per
il completamento dell'attuazione di piani, programmi o progetti,
intersettoriali o pluriennali, promossi o finanziati dal Ministero;
3. Il Servizio di controllo interno ha accesso ai documenti
amministrativi, acquisisce informazioni e dati da tutte le strutture
del Ministero dell'ambiente e si avvale, ai sensi dell'articolo 9 del
decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 286, di un sistema
informativo-statistico unitario, le cui modalita' di organizzazione e
funzionamento saranno definite con successivo decreto del Ministro
dell'ambiente.
4. Il Servizio fornisce alla Presidenza del Consiglio dei Ministri
i dati richiesti sulla base dell'articolo 7 del decreto legislativo
30 luglio 1999, n. 286.
Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sara' inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. E' fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.
Roma, 3 novembre 1999
Il Ministro: Ronchi
Visto, il Guardasigilli: Diliberto
Registrato alla Corte dei conti il 4 novembre 1999
Registro n. 1 Ambiente, foglio n. 344
Note all'art. 3:
- Il testo dell'art. 4-bis della legge 5 agosto 1978,
n. 468 (Riforma di alcune norme di contabilita' generale
dello Stato in materia di bilancio), e' il seguente:
"Art. 4-bis (Formazione del bilancio). - 1. In sede di
formulazione degli schemi degli stati di previsione i
Ministri indicano, anche sulla base delle proposte dei
dirigenti responsabili della gestione delle singole unita'
previsionali, gli obiettivi e i programmi di ciascun
Dicastero. Successivamente il Ministro del tesoro valuta
gli oneri delle funzioni e dei servizi istituzionali,
nonche' quelli dei programmi e dei progetti presentati
dall'amministrazione interessata, con riferimento alle
singole unita' previsionali. Nella stessa sede, esamina
altresi' lo stato di attuazione dei programmi in corso, ai
fini della proposta di conservazione in bilancio come
residui delle somme gia' stanziate per spese in conto
capitale e non impegnate. Infine, il Ministro del tesoro
predispone il progetto di bilancio di previsione".
- Il testo dell'art. 14 del decreto legislativo
3 febbraio 1993, n. 29, e' il seguente:
"Art. 14 (Indirizzo politico-amministrativo). - 1. Il
Ministro esercita le funzioni di cui all'art. 3, comma 1. A
tal fine periodicamente, e comunque ogni anno entro dieci
giorni dalla data di entrata in vigore della legge di
bilancio, anche sulla base delle proposte dei dirigenti di
cui all'art. 16:
a) definisce obiettivi, priorita', piani e programmi
da attuare ed emana le conseguenti direttive generali per
l'attivita' amministrativa e per la gestione;
b) effettua, ai fini dell'adempimento dei compiti
definiti ai sensi della lettera a), l'assegnazione ai
dirigenti preposti ai centri di responsabilita' delle
rispettive amministrazioni delle risorse di cui all'art. 3,
comma 1, lettera c), del presente decreto, ivi comprese
quelle di cui all'art. 3 del decreto legislativo 7 agosto
1997, n. 279, ad esclusione delle risorse necessarie per il
funzionamento degli uffici di cui al comma 2; provvede alle
variazioni delle assegnazioni con le modalita' previste dal
medesimo decreto legislativo 7 agosto 1997, n. 279, tenendo
altresi' conto dei procedimenti e subprocedimenti
attribuiti ed adotta gli altri provvedimenti ivi previsti.
2. Per l'esercizio delle funzioni di cui al comma 1 il
Ministro si avvale di uffici di diretta collaborazione,
aventi esclusive competenze di supporto e di raccordo con
l'amministrazione, istituiti e disciplinati con regolamento
adottato ai sensi del comma 4-bis, dell'art. 17, della
legge 23 agosto 1988, n. 400. A tali uffici sono assegnati,
nei limiti stabiliti dallo stesso regolamento: dipendenti
pubblici anche in posizione di aspettativa, fuori ruolo o
comando; collaboratori assunti con contratti a tempo
determinato disciplinati dalle norme di diritto privato;
esperti e consulenti per particolari professionalita' e
specializzazioni, con incarichi di collaborazione
coordinata e continuativa. Per i dipendenti pubblici si
applica la disposizione di cui all'art. 17, comma 14, della
legge 15 maggio 1997, n. 127. Con lo stesso regolamento si
provvede al riordino delle Segreterie particolari dei
Sottosegretari di Stato. Con decreto adottato
dall'autorita' di Governo competente, di concerto con il
Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione
economica, e' determinato, in attuazione dell'art. 12,
comma 1, lettera n), della legge 15 marzo 1997, n. 59,
senza aggravi di spesa e, per il personale disciplinato dai
contratti collettivi nazionali di lavoro, fino ad una
specifica disciplina contrattuale, il trattamento economico
accessorio, da corrispondere mensilmente, a fronte delle
responsabilita', degli obblighi di reperibilita' e di
disponibilita' ad orari disagevoli, ai dipendenti assegnati
agli uffici dei Ministri e dei Sottosegretari di Stato.
Tale trattamento, consistente in un unico emolumento, e'
sostitutivo dei compensi per il lavoro straordinario, per
la produttivita' collettiva e per la qualita' della
prestazione individuale. Con effetto dalla data di entrata
in vigore del regolamento di cui al presente comma sono
abrogate le norme del regio decreto-legge 10 luglio 1924,
n. 1100, e successive modificazioni ed integrazioni, ed
ogni altra norma riguardante la costituzione e la
disciplina dei Gabinetti dei Ministri e delle Segreterie
particolari dei Ministri e dei Sottosegretari di Stato.
3. Il Ministro non puo' revocare, riformare, riservare
o avocare a se' o altrimenti adottare provvedimenti o atti
di competenza dei dirigenti. In caso di inerzia o ritardo
il Ministro puo' fissare un termine perentorio entro il
quale il dirigente deve adottare gli atti o i
provvedimenti. Qualora l'inerzia permanga, o in caso di
grave inosservanza delle direttive generali da parte del
dirigente competente, che determinino pregiudizio per
l'interesse pubblico, il Ministro puo' nominare, salvi i
casi di urgenza previa contestazione, un commissario ad
acta, dando comunicazione al Presidente del Consiglio dei
Ministri del relativo provvedimento. Resta salvo quanto
previsto dall'art. 2, comma 3, lettera p), della legge
23 agosto 1988, n. 400. Resta altresi' salvo quanto
previsto dall'art. 6 del testo unico delle leggi di
pubblica sicurezza, approvato con regio decreto 18 giugno
1931, n. 773, e successive modificazioni ed integrazioni, e
dall'art. 10 del relativo regolamento emanato con regio
decreto 6 maggio 1940, n. 635. Resta salvo il potere di
annullamento ministeriale per motivi di legittimita'".
- Si riporta il testo degli articoli 7 e 9 del citato
decreto legislativo n. 286 del 1999:
"Art. 7 (Compiti della Presidenza del Consiglio dei
Ministri). - 1. Presso la Presidenza del Consiglio dei
Ministri e' costituita una banca dati, accessibile in via
telematica e pienamente integrata nella rete unitaria della
pubblica amministrazione, alimentata dalle amministrazioni
dello Stato, alla quale affluiscono, in ogni caso, le
direttive annuali dei Ministri e gli indicatori di
efficacia, efficienza, economicita' relativi ai centri di
responsabilita' e alle funzioni obiettivo del bilancio
dello Stato.
2. Per il coordinamento in materia di valutazione e
controllo strategico nelle amministrazioni dello Stato, la
Presidenza del Consiglio dei Ministri si avvale di un
apposito comitato tecnico scientifico e dell'osservatorio
di cui al comma 3. Il comitato e' composto da non piu' di
sei membri, scelti tra esperti di chiara fama, anche
stranieri, uno in materia di metodologia della ricerca
valutativa, gli altri nelle discipline economiche,
giuridiche, politologiche, sociologiche e statistiche. Si
applica, ai membri del comitato, l'art. 31 della legge
23 agosto 1988, n. 400, e ciascun membro non puo' durare
complessivamente in carica per piu' di sei anni. Il
comitato formula, anche a richiesta del Presidente del
Consiglio dei Ministri, valutazioni specifiche di politiche
pubbliche o programmi operativi palurisettoriali.
3. L'osservatorio e' istituito nell'ambito della
Presidenza del Consiglio dei Ministri ed e' organizzato con
decreto del Presidente del Consiglio. L'osservatorio tenuto
anche conto delle esperienze in materia maturate presso
Stati esteri e presso organi costituzionali, ivi compreso
il CNEL, fornisce indicazioni e suggenmenti per
l'aggiornamento e la standardizzazione dei sistemi di
controllo interno, con riferimento anche, ove da queste
richiesto, alle amministrazioni pubbliche non statali".
"Art. 9 (Sistemi informativi). - 1. Ai sensi dell'art.
17, comma 1, lettera a), della legge 15 marzo 1997, n. 59,
il sistema di controllo di gestione e il sistema di
valutazione e controllo strategico delle amministrazioni
statali si avvalgono di un sistema informativo-statistico
unitario, idoneo alla rilevazione di grandezze quantitative
a carattere economico-"finanziano. La struttura del sistema
informativo-statistico basata su una banca dati delle
informazioni rilevanti ai fini del controllo, ivi comprese
quelle di cui agli articoli 63 e 64 del decreto n. 29, e
sulla predisposizione periodica di una serie di prospetti
numerici e grafici (sintesi statistiche) di corredo alle
analisi periodiche elaborate dalle singole amministrazioni.
Il sistema informativo-statistico e' organizzato in modo da
costituire una struttura di servizio per tutte le
articolazioni organizzative del Ministero.
2. I sistemi automatizzati e le procedure manuali
rilevanti ai fini del sistema di controllo, qualora
disponibili, sono i seguenti:
a) sistemi e procedue relativi alla rendicontazione
contabile della singola amministrazione;
b) sistemi e procedure relativi alla gestione del
personale (di tipo economico, finanziario e di attivita' -
presenze, assenze, attribuzione a centro di
disponibilita');
c) sistemi e procedure relativi al fabbisogno ed al
dimensionamento del personale;
d) sistemi e procedure relativi alla rilevazione
delle attivita' svolte per la realizzazione degli scopi
istituzionali (erogazione prodotti/servizi, sviluppo
procedure amministrative) e dei relativi effetti;
e) sistemi e procedure relativi alla analisi delle
spese di funzionamento (personale, beni e servizi)
dell'amministrazione;
f) sistemi e procedure di contabilita' analitica".