Allegato 4 Indice ragionato per la redazione del Business Plan di cui all'articolo 7, comma 5, lettera b) La descrizione dell'iniziativa deve contenere tutti gli elementi atti a permettere la valutazione della solidita' patrimoniale e finanziaria dell'impresa richiedente, la validita' tecnica, economica e finanziaria dell'iniziativa proposta, sulla base di quanto stabilito nel presente decreto. A questo fine, il business plan e' articolato nelle sezioni di seguito descritte. Sezione 1: Societa' proponente. Questa sezione deve descrivere le caratteristiche della societa' proponente nei termini di seguito riportati: - storia dell'azienda e del gruppo di appartenenza: evoluzione della proprieta' ed assetto societario attuale con indicazione dei soci di riferimento e delle rispettive quote di partecipazione; struttura organizzativa aziendale; - informazioni sulla societa': settore di attivita' nel quale opera la societa' con indicazione delle principali caratteristiche tecnologiche e produttive; mercato di riferimento, andamento storico e previsioni; quota di mercato attuale e prospettive (a medio termine); principali competitor e relative quote di mercato; principali clienti (percentuali sul fatturato) e fornitori; know-how sviluppato dalla Societa' (brevetti, marchi di proprieta' ed eventuali accordi tecnici e/o commerciali), dimensione aziendale; - vertice e management aziendale: indicare i responsabili della gestione con le rispettive esperienze professionali, funzioni svolte e relative responsabilita'; - ubicazione: ubicazione della/e unita' produttiva/e della societa' nonche' di quella oggetto degli investimenti previsti; - dati economici e finanziari: bilanci relativi ai tre esercizi precedenti la data di presentazione della domanda. Sezione 2: Programma di investimento. Questa sezione deve illustrare, ad integrazione della descrizione tecnica riportata nell'allegato 1, le caratteristiche del programma di investimenti proposto nei termini di seguito riportati: - caratteristiche del programma: prospettive e miglioramenti produttivi attesi derivanti dalla realizzazione del programma di investimenti proposto; descrizione delle condizioni di partenza e di quelle successive alla realizzazione degli investimenti; nel caso di realizzazione di innovazioni di prodotto/servizio/processo, descrizione della tecnologia utilizzata prima dell'introduzione dell'innovazione, con particolare riferimento ai problemi esistenti e a quelli che saranno risolti con l'introduzione dell'innovazione; - illustrazione del programma: dettaglio del programma di spesa, esponendo anche le spese non agevolabili. Sezione 3: Mercato di riferimento. Questa sezione deve descrivere le caratteristiche del mercato di riferimento per il nuovo prodotto/servizio nei termini di seguito riportati: - analisi della domanda: target di clientela cui e' destinato prodotto/servizio oggetto del programma proposto; ambito geografico di riferimento del mercato target; dimensione (in volume e valore) del mercato di riferimento, illustrando il trend attuale e prospettico; - analisi dell'offerta: principali competitor per il prodotto/servizio e relative caratteristiche (fatturato, quote di mercato, prezzi di vendita); modalita' distributive tipiche del settore e principali canali distributivi; fattori critici di successo nel settore, segnalando quali contraddistinguono i principali operatori; - strategia commerciale: strategie commerciali che si intendono perseguire in termini di differenziazione del prodotto/processo rispetto alla concorrenza, politica dei prezzi di vendita, canali/rete di distribuzione da utilizzare, eventuali azioni promozionali e pubblicitarie con indicazione dei relativi costi. Sezione 4: Piano Economico Finanziario. Questa sezione deve descrivere le caratteristiche economiche e finanziarie del piano previsionale nei termini di seguito riportati: - previsioni di vendita e/o capacita' produttiva: previsioni di evoluzione delle vendite in quantita' e valore ed indicazione della capacita' produttiva a regime; - organizzazione dei fattori produttivi e ciclo di produzione: ciclo produttivo e relativi costi di processo, evidenziando gli eventuali recuperi di efficienza indotti dal nuovo investimento; costi diretti di produzione previsti a regime, per le principali famiglie di prodotto; organizzazione del lavoro, piano occupazionale e costo medio annuo per addetto; - mercato delle materie prime: struttura del mercato delle materie prime, grado di concentrazione dei fornitori, eventuali integrazioni a monte e a valle; - analisi dei costi operativi: principali ipotesi di Piano relativamente alla quantificazione dei costi diretti ed indiretti; - piano finanziario: fonti ipotizzate per la copertura finanziaria degli investimenti; garanzie che la societa' proponente intende prestare a fronte del mutuo agevolato previsto; - risultati attesi: previsioni economico-finanziarie relative all'esercizio di avvio del programma di investimenti ed ai quattro esercizi successivi.