Allegato
ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE DEL MODELLO A
Tavola 1 - Certificazioni rilasciate dall'amministrazione/ente nel
mese di ... .
Le informazioni richieste devono essere prodotte con separata
evidenza delle spese correnti e di quelle in conto capitale e possono
essere tratte dai modelli di certificazione rilasciati
dall'amministrazione o ente nel mese oggetto di trasmissione (modelli
2 e 2-bis).
a) N. certificazioni rilasciate: indicare il numero delle
certificazioni rilasciate nel mese - b1) di cui emesse senza data:
indicare il numero delle certificazioni rilasciate senza indicazione
della data (solo per Regioni e Province Autonome ed Enti locali).
b) Importo complessivo certificato: indicare l'importo delle
somme oggetto di certificazione - c1) di cui emesse senza data:
indicare l'importo delle certificazioni rilasciate senza indicazione
della data (solo per Regioni e Province Autonome ed Enti locali).
c) Importo certificato di competenza dell'esercizio: indicare
la quota dell'importo di cui al punto b) relativo a somme impegnate
nell'esercizio in corso.
d) Importo certificato su residui passivi: indicare la quota
dell'importo di cui al punto b) relativo a somme impegnate in
esercizi precedenti iscritte tra i residui passivi del bilancio.
e) Importo delle inadempienze all'obbligo di versamento
derivanti dalla notifica di cartelle di pagamento emerse in sede di
certificazione: indicare l'importo complessivo, desumibile dai
modelli 2 e 2-bis, delle inadempienze emerse dalla verifica
prescritta dall'art. 48-bis del decreto del Presidente della
Repubblica 29 settembre 1973, n. 602, secondo le modalita'
disciplinate dal regolamento di attuazione adottato con decreto
dell'economia e delle finanze 18 gennaio 2008, n. 40. Tale importo e'
riportato in apposita sezione dei modelli per il rilascio della
certificazione.
f) Importo che il creditore ha dichiarato di voler utilizzare
in compensazione con somme dovute per tributi e contributi: indicare
l'importo specificato dal creditore nell'istanza di certificazione e
riportato in apposita sezione anche nei modelli utilizzati
dall'amministrazione o ente debitore per il rilascio della
certificazione.
Tavola 2 - Informazioni sull'utilizzo delle certificazioni da parte
dei creditori - Mese di ... .
L'amministrazione o ente debitore, con riferimento ai debiti
certificati, ricevera' dai soggetti cessionari (istituti finanziari,
agente della riscossione) alcune notifiche relative all'utilizzo che
il creditore ha effettuato con riferimento al singolo credito. Cio'
avviene certamente nel caso di utilizzo per cessione di credito a
terzi e nel caso di utilizzo ai fini della compensazione con somme
iscritte a ruolo. Nel caso in cui il creditore utilizzasse la
certificazione per ottenere una anticipazione, l'amministrazione o
ente debitore e' informata nel solo caso in cui detta anticipazione
sia assistita da mandato irrevocabile all'incasso.
La tavola 2 richiede di fornire le informazioni venute in
possesso dell'amministrazione o ente debitore nel mese oggetto di
trasmissione. Pertanto le certificazioni di cui alla presente tavola
non coincidono necessariamente con quelle di cui alla tavola
precedente. Sono infatti quelle sul cui utilizzo si ha avuto
informazioni nel mese e possono dunque riguardare certificazioni
emesse in periodi precedenti.
Le informazioni richieste devono essere prodotte con separata
evidenza delle spese correnti e di quelle in conto capitale.
a) Importo delle certificazioni oggetto di cessione pro soluto
al sistema finanziario: indicare l'importo delle somme per le quali
l'amministrazione o ente ha ricevuto notifica di avvenuto subentro da
parte di un istituto finanziario a seguito di cessione con formula
pro soluto
b) Importo delle certificazioni oggetto di cessione pro
solvendo al sistema finanziario: indicare l'importo delle somme per
le quali l'amministrazione o ente ha ricevuto notifica di avvenuto
subentro da parte di un istituto finanziario a seguito di cessione
con formula pro solvendo
c) Importo delle certificazioni oggetto di anticipazione dal
sistema finanziario: indicare l'importo delle somme per le quali
l'amministrazione o ente ha ricevuto notifica da parte di un istituto
finanziario della concessione di una anticipazione al creditore
assistita da mandato irrevocabile all'incasso
d) Importo delle certificazioni oggetto di compensazione con
somme dovute per tributi e contributi: l'importo delle somme per le
quali l'amministrazione o ente ha ricevuto comunicazione da parte
dell'agente della riscossione dell'avvenuta compensazione con somme
dovute per cartelle di pagamento e atti di cui agli articoli 29 e 30
del decreto-legge 31 maggio n. 78, convertito, con modificazioni,
dalla legge 30 luglio 2010, n. 122.
Tavola 3 - Informazioni sui pagamenti effettuati
dall'amministrazione/ente nel mese di ... a valere su somme
certificate
La presente tavola richiede informazioni sugli avvenuti pagamenti
effettuati nel mese oggetto di trasmissione a valere su somme
precedentemente certificate, distinguendo il beneficiario dei
predetti pagamenti.
Le informazioni richieste devono essere prodotte con separata
evidenza delle spese correnti e di quelle in conto capitale.
a) Pagamenti effettuati su debiti certificati oggetto di
cessione pro soluto al sistema finanziario: indicare le somme pagate
nel mese agli istituti finanziari subentrati al creditore originario
a seguito di cessione con formula pro soluto
b) Pagamenti effettuati su debiti certificati oggetto di
cessione pro solvendo al sistema finanziario: indicare le somme
pagate nel mese agli istituti finanziari subentrati al creditore
originario a seguito di cessione con formula pro solvendo
c) Pagamenti effettuati su debiti certificati oggetto di
anticipazione dal sistema finanziario: indicare le somme pagate nel
mese agli istituti finanziari a seguito di anticipazione al creditore
assistita da mandato irrevocabile all'incasso
d) Pagamenti diretti effettuati al creditore originario:
indicare i pagamenti effettuati nel mese direttamente al creditore
originario. Si rammenta che tali pagamenti possono avvenire solo
previa restituzione della certificazione precedentemente rilasciata
e) Pagamenti effettuati su debiti certificati oggetto di
compensazione con somme dovute per tributi e contributi: indicare le
somme pagate nel mese all'agente della riscossione.
Tavola 4 - Cronoprogramma dei pagamenti dei successivi 12 mesi sulla
base della data indicata in certificazione
Le certificazioni rilasciate dalle amministrazioni o enti
debitori prevedono l'indicazione della prevista data di pagamento,
che deve essere in ogni caso non successiva ai 12 mesi dalla data
della istanza di certificazione, oppure, in caso di incompatibilita'
con i vincoli del Patto di stabilita' interno, la mancata indicazione
di una data. Sulla base di tale informazione, le amministrazioni o
enti debitori sono tenuti a compilare un cronoprogramma dei pagamenti
previsti nei successivi dodici mesi, indicando separatamente la spesa
corrente da quella in conto capitale. L'ammontare indicato deve
contenere, oltre alle previsioni basate sulle certificazioni emesse
con data, anche gli importi che si prevede di pagare nei successivi
12 mesi a valere su quelle emesse senza data.