Allegato
BILANCIO DI PREVISIONE DELLA CORTE DEI CONTI
PER L'ESERCIZIO FINANZIARIO 2013
Sezione I - Parte generale
Premessa.
Nel corso della ormai lunga e consolidata esperienza di autonomia
contabile, iniziata con la presentazione del primo bilancio di
previsione per l'anno 1995, la Corte dei conti ha realizzato
l'autonomia riservando sempre una particolare attenzione alle
disposizioni di legge che, soprattutto nell'ultimo quinquennio, si
sono succedute al fine di razionalizzare e di contenere le spese di
funzionamento delle pubbliche amministrazioni.
L'Istituto ha circoscritto responsabilmente il proprio operato
nel quadro della normativa di contenimento della spesa, ispirando i
documenti previsionali di bilancio alle disposizioni di legge
applicabili nell'ambito dell' autonomia ad essa attribuita dall'art.
4 della legge n. 20/1994, in modo da garantire, nel corso degli anni,
l'ottimale svolgimento delle proprie funzioni istituzionali.
Non e' un fuor d'opera sottolineare come questa politica di
contenimento della spesa sia stata realizzata, ancorche' il
legislatore abbia affidato, negli ultimi anni, all'Istituto compiti
sempre piu' complessi da esercitare soprattutto nel settore del
controllo.
Cio' in una situazione di sostanziale parita' delle risorse umane
e finanziarie disponibili (queste ultime anzi in tendenziale
riduzione). Basti citare, da ultimo, il decreto-legge 10 ottobre
2012, n. 174, convertito nella legge 7 dicembre 2012, n. 213, che
potenzia in modo assai significativo le competenze delle Sezioni
regionali di controllo sugli enti di autonomia territoriale.
La redazione del bilancio di previsione per l'esercizio
finanziario 2013, in particolare, si inserisce in un momento di
transizione fra la vigenza del Regolamento di autonomia finanziaria
del 2001 ed il nuovo Regolamento, deliberato dalle Sezione Riunite in
data 30 luglio 2012 ed adottato dal Consiglio di Presidenza con
Deliberazione n. 136 del 31 ottobre 2012, pubblicato nella Gazzetta
Ufficiale - serie generale - n. 263 del 10 novembre 2012, nel quale
sono recepiti, per quanto compatibili, gli innovativi principi
contabili introdotti dalla legge 30 dicembre 2009, n. 196 e
successive integrazioni e modificazioni, in materia di contabilita'
pubblica.
Si ritiene, pertanto, opportuno anche per il 2013,
indipendentemente dall'entrata in vigore del sopracitato regolamento,
anticiparne alcune disposizioni, come gia' avvenuto in occasione
della redazione del bilancio di previsione 2012.
La prima innovazione consiste nell'affiancare alle previsioni di
competenza, anche le previsioni di cassa, sia per il bilancio
annuale, sia per quello pluriennale 2013/2015 (redatto in precedenza
solo ai fini delle quantificazioni comunicate alla RGS); la seconda
nella prosecuzione del percorso di adeguamento ai dettami normativi
relativi all'armonizzazione dei sistemi contabili delle
amministrazioni pubbliche (decreto legislativo n. 91/2011).
La nuova articolazione del bilancio dello Stato, infatti, cosi'
come delineata dalla legge n. 196/2009, prevede l'individuazione di
«una o piu' missioni» identificative delle funzioni
politico-istituzionali attribuite alle singole amministrazioni.
Missioni da perseguire attraverso la realizzazione di «programmi». I
programmi, a loro volta, individuati quali aggregati omogenei di
attivita', sono finalizzati al raggiungimento di obiettivi strategici
da perseguire mediante l'utilizzo delle risorse umane, finanziarie e
strumentali, affidati a ciascun centro di responsabilita'
amministrativa (articoli 10 e 11 del decreto legislativo 31 maggio
2011, n. 91). La realizzazione di ciascun programma e' attribuita ad
un unico centro di responsabilita', secondo le disposizioni contenute
nei regolamenti di organizzazione delle singole amministrazioni.
Il bilancio di previsione della spesa 2013 presenta la struttura
organizzativa gia' utilizzata per lo schema del bilancio di
previsione dell'anno precedente, con i quattro centri di
responsabilita' amministrativa, individuati in:
Segretariato generale,
Direzione generale gestione affari generali,
Direzione generale gestione risorse umane e formazione,
Direzione generale sistemi informativi automatizzati.
Ai centri di responsabilita' si collegano i programmi, attraverso
l'utilizzo delle risorse finanziarie ad essi assegnati e le attivita'
svolte dalle rispettive strutture organizzative, al fine di garantire
lo svolgimento delle funzioni istituzionali della Corte dei conti,
identificabili nel controllo e nella giurisdizione in materia di
contabilita' pubblica.
I programmi realizzati dai centri di responsabilita', elencati
nell'art. 4, comma 8, del nuovo Regolamento, tendono all'ottimale
funzionamento dell'Amministrazione, su entrambi i versanti delle
funzioni istituzionali e di quelle amministrative. In buona sostanza,
i centri di responsabilita' attuano dei programmi trasversali
nell'ambito dell'unica missione istituzionale della Corte,
individuata dal medesimo art. 4, comma 5, nella «Tutela delle finanze
pubbliche».
Questo e' il quadro normativo di riferimento entro il quale
vengono formulate le previsioni di bilancio per l'anno 2013 e quelle
per il bilancio pluriennale 2013/2015.
Contesto economico finanziario.
Nel disegno di legge n. 5535, presentato alla Camera dei Deputati
il 16 ottobre c.a. (Tabella n. 2), sono iscritti nello stato di
previsione del Ministero dell'economia e delle finanze, per
l'esercizio finanziario 2013, due capitoli relativi al fabbisogno per
spese di funzionamento della Corte dei conti. Il cap. 2160, che ha
mantenuto l'originaria denominazione «Spese di funzionamento della
Corte dei conti» (4.1.1) (1.1.1) - spese rimodulabili - con uno
stanziamento di euro 34.196.592 ed il capitolo 2162, denominato
«Spese di natura obbligatoria della Corte dei conti» (4.1.1) (1.1.1)
- spese non rimodulabili - con uno stanziamento di euro 236.780.500.
Per l'anno 2013, le risorse a disposizione della Corte dei conti
ammontano, pertanto, complessivamente ad euro 270.977.092. Sulla base
di tale importo, indicato al cap. 110 delle «Entrate» del bilancio
dell'Istituto, unitamente alle altre poste in entrata, vengono
formulate le conseguenti previsioni di spesa.
L'impostazione dello schema di bilancio per l'esercizio
finanziario 2013, non si discosta dalla linea d'indirizzo strategica
seguita dalla Corte dei conti negli ultimi anni che, in coerenza con
la legge di stabilita' e la normativa rivolta al contenimento della
spesa, ha sempre previsto una oculata iscrizione in bilancio delle
risorse disponibili.
Con particolare riferimento alle specifiche misure di riduzione
della spesa contenute nel decreto-legge 6 luglio 2011, n. 98,
convertito con modificazioni dalla legge 15 luglio 2011, n. 111, e da
ultimo nel decreto-legge 6 luglio 2012, n. 95, convertito nella legge
7 agosto 2012, n. 135, trova conferma, per il 2013, l'orientamento
gia' assunto negli esercizi precedenti, relativamente al rispetto
delle politiche di risanamento dei conti pubblici.
E' necessario, tuttavia precisare che, considerata
l'incomprimibilita' delle spese obbligatorie o non rimodulabili - che
per il 2013 rappresentano circa il 70% dello stanziamento
complessivo, a fronte di una percentuale del 7% delle risorse da
destinare a spese per investimenti - ulteriori interventi di
contenimento andrebbero a gravare sulle risorse destinate ai consumi
intermedi, per i quali autonomamente la Corte ha predisposto un
ulteriore piano di risparmi cosi' come previsto dall'art. 16, commi 4
e 5, del decreto-legge n. 98/2011, convertito con legge n. 111/2011.
In considerazione delle ripetute riduzioni effettuate sugli
stanziamenti, relative al fabbisogno dell'Istituto, conseguenti alle
leggi di stabilita' finanziaria del triennio 2010/2012, la Corte ha,
nell'ambito della propria autonoma gestione delle spese, fatto
ricorso all'impiego di parte dell'avanzo di amministrazione che, gia'
nel passato, ha consentito di soddisfare le esigenze avanzate dai
centri di responsabilita' amministrativa, altrimenti destinate ad
essere ancor piu' ridimensionate.
E' da considerare, tra l'altro, che l'avanzo di amministrazione
presunto, calcolato per l'anno 2012, si aggira intorno ai 60.000.000
di euro, posta che costituisce una voce importante delle entrate
anche per il 2013.
Nel complesso, per l'esercizio finanziario in esame, gli
stanziamenti relativi alle spese definite rimodulabili ai sensi della
legge n. 196/2009, sono determinati in complessivi euro 98.917.092.
Questo importo e' comprensivo delle spese per investimenti, pari ad
euro 22.815.641, dei quali 17.998.641 euro destinati al potenziamento
dell'informatica di servizio.
Occorre al momento evidenziare che la programmazione dei CdR 2 e
4 potrebbe essere rimodulata, in corso d'esercizio, alla luce delle
nuove e piu' ampie esigenze derivanti dall'applicazione della
normativa relativa alle nuove funzioni di controllo sulle gestioni
delle Regioni e degli enti locali, affidata alla Corte dei conti dal
decreto-legge 17 ottobre 2012, n. 174, in corso di conversione.
Sul fronte della spesa, il bilancio di previsione 2013 presenta
un 68% del totale degli stanziamenti destinato alle retribuzioni
fisse ed accessorie da corrispondere al personale, di magistratura,
dirigenziale ed amministrativo dell'Istituto, un 12,5 %
all'acquisizione di beni e servizi, un 12,5% alle spese per gli oneri
comuni ed un 7% alle spese in c/capitale.
Sul piano finanziario, le entrate a disposizione dell'Istituto,
nell'esercizio finanziario 2013, si elencano come di seguito:
Parte di provvedimento in formato grafico
In relazione alle voci che compongono il quadro delle entrate,
con riferimento al capitolo 110 vale quanto gia' detto in premessa.
Per il capitolo 120, si precisa che l'importo delle entrate
eventuali confluenti in questo capitolo e' determinato, come per gli
anni precedenti, dalla sommatoria di varie voci, se pure di entita'
non rilevanti (rimborsi per personale comandato presso le autorita',
enti o altre amministrazioni; versamenti da INPS per trattenute su
pensioni, rimborsi utenze varie, note di credito su fatture,
versamenti da parte del Cassiere o dei FF.DD. regionali, ecc.).
Il capitolo 125 mostra una lieve diminuzione rispetto all'anno
precedente, in considerazione del ridotto numero dei consiglieri
regionali attualmente nominati presso i Collegi delle Sezioni
regionali di controllo (n. 5).
Quanto al capitolo 126, nel quale affluiscono le entrate relative
al versamento, a favore dell'Erario, del 50% dei compensi dovuti ai
componenti dei Collegi arbitrali o Commissioni di collaudo (gia'
operanti in virtu' della precedente normativa di settore), in
applicazione dell'art. 61, comma 9, della legge 6 agosto 2008, n.
133, lo stanziamento previsto di euro 50.000, come in precedenza, e'
puramente indicativo in quanto la relativa entrata e' subordinata a
fattori esterni dipendenti in parte dalla durata delle controversie
sottoposte ai Collegi e in parte dalla definizione della procedura di
riassegnazione dei fondi da parte del MEF alle amministrazioni
competenti.
Infine, il capitolo 130, relativo all'avanzo presunto
dell'esercizio precedente, e' calcolato in euro 60.000.000.
Sezione II - CdR e programmi
CdR 1. Segretariato Generale.
Le risorse assegnate a questo centro di responsabilita' ammontano
ad euro 151.207.827 (pari al 45% dell'intero stanziamento previsto
nel bilancio 2013). L'importo e' comprensivo dei fondi allocati sul
capitolo del «Fondo di riserva» (indicato al n. 602), pari ad euro
35.707.827 e del «Fondo speciale per la reiscrizione dei residui
passivi perenti» (capitolo 603), di euro 5.500.000.
I centri di spesa riconducibili al CdR - Segretariato generale -
garantiscono il massimo supporto all'Ufficio di Presidenza, per il
buon andamento dell'organo di vertice dell'amministrazione, del
Consiglio di presidenza, quale organo di amministrazione del
personale di magistratura e degli Uffici direttamente dipendenti dal
Segretario generale. Inoltre, le articolazioni del Segretariato
provvedono, attraverso il competente Servizio del trattamento
economico, alla corresponsione delle competenze fisse ed accessorie
al personale di magistratura, all'organizzazione dei corsi di
aggiornamento e formazione dello stesso personale attraverso
l'operato del Seminario di formazione permanente ed infine al
funzionamento della Biblioteca centrale.
Per quanto riguarda la formazione del personale di magistratura,
si evidenzia che con deliberazione del Consiglio di presidenza n. 144
del 6 luglio 2011, l'attivita' formativa iniziale e di aggiornamento
professionale, e' demandata ai programmi del Seminario di formazione
permanente.
Al Consiglio di presidenza resta la facolta' di organizzare corsi
e seminari su specifiche materie. Lo stanziamento del capitolo di
riferimento (cap. 411) rimane immutato rispetto a quello dell'anno
precedente ed e' definito sulla base di programmi stabiliti dalla I
Commissione.
Lo stanziamento di fondi proposto per la Biblioteca centrale
conferma l'ammontare dello scorso anno per i due capitoli destinati
al funzionamento della struttura, se pure, con un lieve incremento a
favore del cap. 420. Infatti, insistono sul predetto capitolo le
spese per l'attuazione di rilevanti progetti innovativi della
Biblioteca intesi ad implementare l'acquisizione, sia di banche dati,
sia di riviste on-line, per la creazione di una Biblioteca virtuale
che possa essere utilizzata anche dagli utenti delle sedi regionali.
In quest'ultimo caso l'obiettivo da realizzare e' quello della
maggiore efficienza nel fornire e recepire documentazione giuridica e
quello di conseguire ulteriori economie di scala sugli acquisti di
beni librari. Per le suesposte ragioni si conferma il finanziamento
di euro 372.000.
In relazione al Seminario di formazione permanente, occorre
preliminarmente sottolineare la profonda riorganizzazione della
struttura conseguente alle nuovi funzioni ad essa attribuite con le
deliberazioni del Consiglio di presidenza, nn. 116 e 117/2010, in
tema di formazione iniziale ed aggiornamento del personale di
magistratura e, successivamente, estesa con il decreto presidenziale
n. 33/2011 anche ai dirigenti ed al personale tecnico-amministrativo.
Tra le attivita' piu' rilevanti, intraprese dal Seminario, si
annoverano le iniziative utili ad ampliare la conoscenza delle
problematiche inerenti all'appartenenza dell'Italia all'Unione
europea, che si concretizzano, tra l'altro, attraverso scambi di
formazione e di esperienze con le istituzioni di altri paesi. Il
Seminario, infine, partecipa e contribuisce ad iniziative di altre
amministrazioni, enti ed organismi italiani e stranieri anche con
l'organizzazione di appositi stages.
La quantificazione del fabbisogno di risorse finanziarie,
pertanto, e' strettamente collegata ai rinnovati profili
organizzativi del Seminario, a tal fine nelle previsioni di spesa si
e' tenuto presente:
l'aumento considerevole del numero dei partecipanti agli eventi,
contraddistinti anche per la partecipazione di autorevoli
personalita' esterne;
la necessita' di organizzare corsi di editing e di inglese per il
personale amministrativo del Seminario che opera a supporto della
realizzazione delle iniziative programmate;
l'aumento delle spese occorrenti per la realizzazione degli atti
di workshop e dei convegni, derivanti dall'aumentato interesse di
Enti istituzionali e scientifici per la documentazione prodotta dal
Seminario;
gli oneri finanziari derivanti dall'organizzazione logistica
degli eventi e dei corsi;
gli oneri relativi ai compensi per le docenze, ai rimborsi per le
spese di viaggio, di pernottamento e di vitto per tutti i
partecipanti docenti e discenti.
Per le motivazioni sopra illustrate sono state assegnate al
Seminario risorse per euro 1.750.000 pari allo stanziamento dell'anno
2012.
Relativamente alle assegnazioni di fondi sui capitoli delle
competenze fisse ed accessorie a favore del personale di
magistratura, in attesa di ulteriori disposizioni in ordine
all'applicazione della sentenza della Corte costituzionale n. 223
dell'11 ottobre 2012, si confermano gli stanziamenti come previsti
prima dell'emanazione della predetta sentenza. Si sottolinea,
altresi', che il fabbisogno finanziario per il 2013, tiene conto
della cessazione dal servizio di n. 6 unita', per raggiunti limiti di
eta' e dell'assunzione di n. 27 neo referendari.
I capitoli destinati al funzionamento della Presidenza si
attestano in totale su euro 1.396.000.
Per il Consiglio di presidenza i fondi assegnati - euro 1.650.000
- confermano lo stanziamento dell'anno precedente.
Gli oneri relativi alla corresponsione delle competenze fisse ed
accessorie al personale di magistratura registrano una flessione del
2,4% attestandosi ad euro 104.400.000.
Per questo CdR nel biennio 2014/2015 e' prevista una spesa,
rispettivamente, di euro 145.287.770 e di euro 134.406.674. La
riduzione degli stanziamenti, nel periodo di riferimento, e' frutto
essenzialmente di una prevista progressiva flessione dell'avanzo di
amministrazione con conseguente diminuzione dei fondi da allocare al
capitolo destinato al «Fondo di riserva».
CdR 2. Direzione generale gestione affari generali.
Al CdR 2 - Direzione generale gestione affari generali - sono
assegnati fondi per l'acquisizione di beni e servizi, per la
manutenzione ordinaria e straordinaria degli immobili, per il
pagamento dei fitti e delle spese finalizzate al benessere ed alla
sicurezza del personale e, in generale, per tutte le tipologie di
spese destinate all'approvvigionamento delle risorse strumentali
occorrenti al funzionamento degli uffici centrali e regionali.
L'ammontare dei fondi, per il prossimo 2013, e' pari ad euro
27.105.500, inferiore a quello del 2012 di circa il 53%. L'andamento
della spesa, in questo caso, e' riconducibile alla piu' recente
politica di spending review nonche' alla eliminazione del capitolo
791 - istituito nel bilancio 2012 - destinato all'acquisizione al
patrimonio dello Stato di un immobile ad uso archivio della Corte dei
conti.
L'iniziativa di acquisizione del nuovo archivio, programmata
nello scorso esercizio, e' stata rivista in conseguenza della
dichiarata disponibilita' da parte dell'Agenzia del demanio di un
complesso ad uso governativo, originariamente destinato a magazzini
militari. Questa nuova soluzione potra' consentire un rilevante
risparmio di spesa rispetto al precedente preventivato acquisto.
Inoltre, una volta effettuati i necessari lavori di adeguamento,
rendera' possibile recedere dalla vigente locazione passiva,
consentendo un risparmio strutturale, per i futuri esercizi, di circa
700.000 euro annui.
Si osserva, in generale, una contrazione negli stanziamenti
destinati anche ad altre tipologie di spesa (quantificate in euro
10.816.078), pari al 28,5% rispetto al 2012. La parte piu' rilevante
e' costituita dalla riduzione per acquisto di mobili, arredi,
apparecchiature non informatiche, dotazioni librarie, utenze e
contratti di pulizia. In merito si evidenzia la razionalizzazione
degli spazi ed in particolare il trasferimento degli uffici dalla
sede di Via Talli alla nuova sede di Via Baiamonti, 6, da ultimarsi
presumibilmente nei primi mesi del 2013, determinando benefici sia in
termini di gestione degli uffici, per la vicinanza alla sede centrale
di Via Baiamonti, 25, sia in termini di contenimento delle spese
derivanti dalla maggiore efficienza energetica e dalle minori
dimensioni della nuova sede.
Una particolare attenzione va indirizzata alla consistente
riduzione delle spese destinate alle convenzioni Consip per il
servizio di telefonia fissa e mobile. La complessa operazione di
sostituzione e aggiornamento delle centrali telefoniche delle sedi
centrali e regionali, in corso di completamento, ha consentito di
adottare nuove e piu' incisive iniziative di razionalizzazione delle
abilitazioni, determinando un ulteriore e significativo contenimento
dei relativi oneri.
Per quanto riguarda, invece, le spese destinate al parco
automobilistico, si evidenzia una diminuzione della spesa conseguente
all'ulteriore riduzione del numero delle vetture assegnate agli
uffici centrali e regionali, alla completa eliminazione di quelle di
proprieta', al rispetto dei limiti previsti dalle vigenti
disposizioni in materia di cilindrata massima consentita (1600 cc),
nonche' all'introduzione di criteri di utilizzo interni molto
stringenti. Le recenti disposizioni in tema di spending review, che
prevedono per il 2013, il limite del 50% delle spese sostenute nel
2011, saranno derogate, come consentito dalla medesima normativa,
soltanto per il 2013, in considerazione dei contratti pluriennali
ancora vigenti. Verra', inoltre, data attuazione ad un programma di
progressiva riduzione del numero delle autovetture a noleggio, al
fine di giungere, per l'esercizio 2014, all'applicazione a regime
delle vigenti disposizioni.
Altra importante annotazione riguarda la riduzione, rispetto
all'esercizio 2012, delle previsioni di spesa relative alle locazioni
passive. In materia ha inciso, sensibilmente, la recente manovra di
spending review, che ha introdotto tagli del 15% per i canoni di
locazione e per le indennita' di occupazione, intervenendo anche con
analoghe riduzioni sulle congruita' gia' espresse dalla competente
Agenzia del demanio. Particolare attenzione merita, in tale settore,
l'eliminazione della previsione di spesa relativa alla locazione di
una delle due sedi di Palermo, che dopo una lunga e complessa
trattativa e' stata affidata alla gestione finanziaria diretta della
Regione siciliana, come stabilito dalle norme di attuazione dello
Statuto regionale.
Gli obiettivi principali che il CdR 2 intende perseguire nel 2013
e per il triennio 2013/2015, possono cosi' riassumersi:
completamento del trasferimento del personale, degli arredi,
della documentazione e delle apparecchiature dalla sede di Via Talli
alla sede «riqualificata» dell'ex caserma Montezemolo;
stipulazione di una polizza per l'assicurazione sanitaria a
favore del personale amministrativo della Corte, con esclusione di
quello dirigenziale, per l'attuazione della quale e' stata avviata la
relativa gara;
prosecuzione, tramite il competente Provveditorato alle OO.PP.,
del programma dei lavori di adeguamento normativo delle sedi centrali
e regionali dell'Istituto, ed in particolare, per la sede di Via
Baiamonti 25, delle attivita' di progettazione ed esecuzione delle
opere di riqualificazione delle Aule di udienza, delle scale interne
e della cabina elettrica di trasformazione. Per le sedi regionali
proseguiranno i lavori di adeguamento degli impianti e di
riqualificazione degli stabili degli uffici di Bologna, Venezia,
Torino, Firenze, Ancona e Milano;
avvio della progettazione e della procedura di gara per
l'affidamento dell'esecuzione, tramite il competente Provveditorato
alle OO.PP., dei lavori di riqualificazione ed adeguamento
dell'immobile demaniale, da destinare ad archivio generale,
recentemente assegnato alla Corte dei conti dall'Agenzia del demanio;
attuazione del programma di contenimento delle spese per il parco
automobilistico, centrale e delle sedi regionali per attuare, entro
il 2013, con effetti sull'esercizio finanziario 2014, la recente
normativa sulla spending review;
attuazione dei piani di razionalizzazione degli spazi delle sedi
centrali e regionali, in applicazione dei parametri di affollamento
sanciti dalla normativa sopra citata.
Per il successivo biennio 2014/2015, prudenzialmente, si conferma
lo stanziamento di euro 27.105.500.
CdR 3. Direzione generale gestione risorse umane e formazione.
Le risorse assegnate a questo centro di responsabilita' ammontano
ad euro 118.915.000, poco piu' del 35% dell'intero stanziamento
previsto per l'anno 2013, con una riduzione di oltre il 3% rispetto
all'anno precedente.
I centri di spesa riconducibili al CdR - Direzione generale
gestione risorse umane e formazione - debbono provvedere alla
corresponsione di competenze fisse ed accessorie a favore dei
dipendenti dell'Istituto (personale delle aree funzionali e personale
dirigenziale), nonche' garantire a beneficio degli stessi lo
svolgimento di corsi di formazione ed aggiornamento, nel rispetto dei
piani formativi predisposti dal competente Servizio.
Nell'ambito del CdR le riduzioni maggiori si riscontrano in
corrispondenza del capitolo destinato al pagamento degli stipendi e
dei due capitoli a questo collegati. Nel calcolo del fabbisogno si e'
tenuto conto, infatti, delle minori spese derivate dai collocamenti a
riposo verificatisi nell'anno 2012 (n. 87 cessazioni). Per quel che
riguarda invece le cessazioni per l'anno 2013, l'entrata in vigore
dell'ultima riforma pensionistica non consente una previsione
attendibile del numero delle unita' che accederanno al trattamento di
quiescenza, essendosi creata una diversificazione nelle singole
situazioni, per le quali necessita, di volta in volta, la verifica
delle relative posizioni previdenziali. Da ultimo sono stati aggiunti
gli oneri derivanti dall'ingresso di 28 nuove unita'.
Per quanto concerne il «Piano delle assunzioni», la
programmazione triennale prevista per il periodo 2012/2014, comprende
il numero delle unita' reclutabili in applicazione dei criteri
disposti dall'art. 9, comma 5 del d.l. n. 78/2010 (il doppio vincolo
finanziario e numerico del limite del 20% rispetto alle cessazioni di
personale dell'anno precedente).
L'attivita' formativa e' finanziata con lo stanziamento di euro
300.000, nel quale sono comprese le spese per docenze, per rimborsi
spese per missioni e per spese di organizzazione. Del resto la
formazione del personale amministrativo e' stata inserita tra gli
obiettivi strategici individuati nel «Piano della performance» per il
triennio 2011-2013, in quanto attivita' da privilegiare per
consentire lo sviluppo di competenze specifiche e valorizzare il
capitale umano a disposizione dell'Istituto.
Si riportano di seguito alcuni dei punti dei programmi formativi
per il 2013:
completamento del piano formativo, relativo al triennio
2010/2012, con riferimento ai corsi da destinare al personale di Area
I e Area II con un'attivita' destinata a circa 500 unita';
formazione da destinare al personale che si presume di assumere
nel corso del 2013, secondo la programmazione delle assunzioni sopra
richiamata (dirigenti e personale amministrativo);
riqualificazione di n. 65 unita' di Area terza F/1.
Si precisa, infine, che qualora l'Amministrazione definisse la
rideterminazione dell'ordinamento professionale del personale
amministrativo e la conseguente ridefinizione di profili maggiormente
aderenti alle mansioni di supporto alle funzioni di giurisdizione e
controllo della Corte, il competente Servizio dovra' provvedere alla
corrispondente formazione del personale che confluira' nei nuovi
profili, al fine di adeguare la preparazione dei dipendenti che si
troveranno a svolgere nuove o diverse attivita'.
Le risorse finanziarie occorrenti per fronteggiare le spese
riferibili alla gestione del personale amministrativo sono indicate
in euro 119.115.000, per l'anno 2014 ed euro 118.915.000, per l'anno
2015.
CdR 4. Direzione generale sistemi informativi automatizzati.
Le risorse assegnate a questo centro di responsabilita'
amministrativa ammontano ad euro 36.048.765, in aumento del 11% circa
rispetto all'esercizio 2012, e sono destinate ad assicurare la
funzionalita' della struttura a supporto delle attivita'
istituzionali.
La previsione tiene conto del processo di riorganizzazione ed
evoluzione delle attivita' informatiche, da realizzare mediante nuove
iniziative volte alla modernizzazione ed alle innovazioni che i
sistemi informativi possono garantire nello svolgimento delle
attivita' delle PP.AA.
La convenzione stipulata tra MEF/Cdc/Consip, consente di
utilizzare Consip quale stazione appaltante per la gestione delle
gare e delle forniture di beni e servizi professionali. I costi
sostenuti per tutte le attivita' sono quantificati in un «documento
di pianificazione IT» redatto dalla DGSIA sulla base della predetta
convenzione alla quale, e' doveroso ricordare, e' stato affiancato un
atto aggiuntivo firmato nel mese di luglio 2012. Quest'ultimo,
necessario per incrementare le risorse utili all'avvio di ulteriori
iniziative, soprattutto per l'area dell'Amministrazione attiva,
costituisce piattaforma programmatica anche per le attivita' del
successivo triennio.
In questa sede e' utile evidenziare come, a partire dal 2013, le
attivita' informatiche riservate alle amministrazioni dello Stato -
art. 4, comma 3 della legge n. 135/2012 - saranno trasferite alla
societa' Sogei S.p.a., nata dalla scissione da Consip. La Convenzione
del prossimo triennio 2013/2015, tra l'altro, dovra' assicurare un
corretto bilanciamento fra le capacita' di offrire efficienti servizi
da parte della nuova societa' partner ed il perseguimento di
obiettivi strategici da parte della Corte dei conti. In tal senso e'
correttamente presumibile un aumento della spesa.
Tra i progetti e/o le attivita' piu' innovative previste,
nell'arco temporale che interessa, sono posti in evidenza:
interventi per la reingegnerizzazione dell'architettura del
progetto SIQuEL (Sistema informativo questionari enti locali),
condivisa con SIRTEL (Sistema informativo rendicontazione telematica
enti locali), al fine del miglioramento del sistema sul versante
delle prestazioni fruibili da utenti esterni all'amministrazione
quali Enti locali e revisori contabili;
il progetto di informatizzazione previsto per la Sezione
controllo Enti, gia' predisposto nella seconda meta' del 2012, e'
stato rimodulato rimandando al 2013 la realizzazione del sistema
gestionale per la componente «sviluppo», mentre la componente
relativa al «conoscitivo» sara' rilasciata in esercizio soltanto nel
corso del 2014 con una presumibile sovrapposizione di realizzazione
nel corso dell'ultimo trimestre 2013;
la definizione della gara per l'acquisizione di servizi per lo
sviluppo e la manutenzione del portale dei Servizi On-Line della
Corte dei conti (SOLe) ha comportato una rimodulazione degli importi
rispetto a quelli inseriti nelle previsioni di spesa 2012/2014;
l'attivita' di monitoraggio, attraverso informazioni ed
individuazione di aree di miglioramento, desunte dai questionari di
customer satisfaction, nei prossimi esercizi sara' intensificata
attraverso la promozione di incontri congiunti tra gli utenti degli
Uffici centrali e regionali, durante i quali saranno portati
all'esame questionari predisposti in collaborazione con Consip che,
in qualita' di stazione appaltante, dalla seconda meta' del 2013
curera', in via esclusiva, tale attivita';
nel corso del 2013 e' previsto l'avvio della prima fase del
sistema denominato SCAI che vedra' coinvolti i Servizi deputati
all'acquisizione di beni e servizi per le Direzioni generali della
gestione affari generali e dei sistemi informativi automatizzati.
Successivamente il sistema sara' diffuso a tutti gli altri Uffici che
gestiscono procedure di acquisto di beni e servizi. Il predetto
sistema nasce gia' integrato con il SICOGE ed inoltre e' gia'
predisposto per gestire la fatturazione elettronica;
il progetto SIDIF (sistema informativo delle irregolarita' e
frodi) vedra' consolidati nel 2013 i propri requisiti attraverso la
manutenzione evolutiva delle funzionalita' di gestione delle
irregolarita' e dei procedimenti ad esse collegate in ambito civile,
penale, contabile ed amministrativo.
Nella spesa complessiva rientrano gli altri progetti ormai
consolidati nella struttura dell'informatica della Corte dei conti -
«help desk» e conduzione sistemistica, CONOSCO, protocollo
informatico, firma digitale, sito web, intranet, ecc. - le cui
caratteristiche salienti non subiranno importanti variazioni nel
triennio.
Per il successivo biennio 2014/2015 e' prevista una spesa,
rispettivamente, di euro 34.867.248 e di euro 35.480.066.
Programmazione triennale della spesa.
La programmazione triennale della spesa e' predisposta,
nell'ambito dell'attuale situazione politico-economica del Paese, nel
rispetto della normativa di contenimento della spesa pubblica ed e'
pertanto fortemente condizionata da provvedimenti, adottati nel corso
del 2012, con gli obiettivi di rafforzare regole e meccanismi di
governabilita', nonche' di coordinare le politiche economiche e
fiscali. Il disegno di legge del bilancio dello Stato, infatti,
formulato in coerenza agli anzidetti principi, prevede il
conseguimento del pareggio di bilancio in termini strutturali gia'
nel corso del 2013.
In coerenza con quanto disposto dal decreto-legge 6 luglio 2012,
n. 95 - convertito nella legge 7 agosto 2012, n. 135 - nel quale sono
inserite, tra l'altro, misure innovative per la gestione del bilancio
dello Stato, e' prevista la possibilita', in via sperimentale, di
rimodulare le spese pluriennali in aderenza all'effettivo periodo di
esecuzione delle attivita' contrattuali.
Tenuto conto di quanto fin qui rappresentato, non e' superfluo
precisare che le risorse finanziarie quantificate ai fini della
predisposizione del bilancio pluriennale, allegato al bilancio di
previsione per l'anno 2013, comprendono gli oneri relativi ad impegni
pluriennali gia' assunti.
Il bilancio triennale della Corte tiene conto, prevalentemente,
delle risorse finanziarie che la legislazione vigente ha destinato a
ciascun anno, integrate da un importo presunto dell'avanzo di
amministrazione che, seppure in progressiva diminuzione, rimane di
rilevante entita'.
Le attivita' dei vari centri di responsabilita' amministrativa
precedentemente illustrate, nel triennio preso in considerazione,
evidenziano i principali obiettivi da perseguire per assicurare il
regolare funzionamento delle strutture organizzative della Corte, che
possono essere cosi' riassunti:
1) incremento progressivo del personale di magistratura;
2) incremento del ruolo del personale amministrativo;
3) adeguamento logistico degli Uffici della sede centrale e di
quelli regionali;
4) completo adeguamento alla normativa in materia di prevenzione
e sicurezza nei luoghi di lavoro delle sedi centrali e regionali;
5) avvio e diffusione del sistema informativo del «ciclo degli
acquisti integrato» (SCAI);
6) potenziamento del Sistema informativo dell'amministrazione
attiva (SIAM);
7) ulteriore sviluppo dei sistemi informativi per il
completamento del progetto di informatizzazione dei flussi
documentali nel processo telematico (SISP);
8) sviluppo del sistema informativo del controllo;
9) completamento del processo di dematerializzazione del
fascicolo dipendente ed informatizzazione dello stato matricolare,
per la realizzazione di un archivio digitale;
10) realizzazione biblioteca on-line;
11) potenziamento del sistema informativo delle irregolarita' e
frodi (SIDIF), segnalati all'Autorita' competente in ambito
comunitario. Le attivita' informatiche proseguiranno per assicurare
l'adeguamento del sistema ai principi della «nuova programmazione dei
fondi comunitari 2014/2020».
Da ultimo si precisa che le attivita' utili alla realizzazione
degli obiettivi succintamente sopra riportati, saranno condizionate,
oltre che dalle risorse finanziarie a disposizione dell'Istituto nel
triennio di riferimento, anche dall'individuazione degli obiettivi
strategici e strutturali considerati quali priorita' politiche ed
istituzionali nell'annuale «Direttiva per l'azione amministrativa»
emanata dal Presidente.
Parte di provvedimento in formato grafico