Art. 5
Valutazione del rischio di riciclaggio
e di finanziamento del terrorismo
1. I fattori da considerare, ai fini della valutazione del rischio
di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, sono il cliente, il
rapporto continuativo, l'operazione, ovvero quelli ulteriori
individuati dalle imprese e ritenuti rilevanti ai fini della
valutazione del rischio. Nell'ambito dei propri processi di analisi,
le imprese assegnano ai fattori ed agli elementi di valutazione il
rilievo ritenuto appropriato per la definizione del livello del
rischio.
2. I complessivi fattori ed elementi di valutazione indicati nel
decreto e nel presente Regolamento, nonche' quelli individuati
dall'impresa, sono utilizzati per la profilatura della clientela e,
nei casi in cui la definizione del livello di rischio sia rilevante,
per individuare gli adempimenti da porre in essere.
3. Elementi di valutazione concernenti il cliente:
a) natura e caratteristiche: procedimenti penali o procedimenti
per danno erariale, per responsabilita' amministrativa ai sensi del
decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231, per irrogazione di
sanzioni amministrative a seguito di violazione di disposizioni
antiriciclaggio a carico del cliente - quando tale informazione sia
notoria o comunque nota all'impresa e non coperta da obblighi di
segretezza che ne impediscano l'utilizzazione da parte dell'impresa
stessa - o precedenti segnalazioni all'UIF. Tali informazioni
rilevano anche con riguardo a soggetti notoriamente legati al
cliente.
Nel caso di cliente persona fisica, cariche ricoperte in ambito
politico-istituzionale, societario, in associazioni o fondazioni,
soprattutto se si tratta di entita' residenti in Stati
extracomunitari diversi dai paesi terzi equivalenti.
Nel caso di cliente non persona fisica, finalita' della
costituzione, scopi perseguiti, modalita' operative, forma giuridica
adottata, con particolare attenzione ai casi di complessita' od
opacita' che possano impedire od ostacolare l'individuazione del
titolare effettivo, dell'effettivo oggetto sociale o dei collegamenti
partecipativi.
Connessione con entita' residenti in ordinamenti non rientranti
tra i paesi terzi equivalenti.
Situazioni di difficolta' o debolezza economica e finanziaria del
cliente, che possono esporre al rischio di infiltrazioni criminali.
Informazioni circa l'area geografica d'interesse degli eventuali
titolari effettivi e beneficiari.
b) attivita' svolte e interessi economici: attivita' economiche
caratterizzate da movimentazione di elevati flussi finanziari o da un
uso elevato di contante e le altre tipologie che, per loro natura,
presentano particolari rischi di riciclaggio. Operativita' in settori
economici interessati dall'erogazione di fondi pubblici, anche di
fonte comunitaria.
c) comportamento tenuto in occasione del compimento
dell'operazione o dell'instaurazione del rapporto continuativo:
comportamenti dissimulatori.
Riluttanza del cliente o dell'eventuale esecutore nel fornire le
informazioni richieste, ovvero l'incompletezza o l'erroneita' delle
stesse.
d) area geografica d'interesse: residenza o sede, luogo di
localizzazione dell'attivita' svolta o comunque degli affari specie
se ingiustificatamente distante dalla sede dell'impresa o
dell'intermediario assicurativo, con particolare attenzione alla
presenza nel territorio di fenomeni di illiceita' suscettibili di
alimentare condotte di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.
Qualora noti o conoscibili, grado di infiltrazione della
criminalita' economica, fattori di debolezza socio-economica o
istituzionale, fenomeni di «economia sommersa» e, in generale, le
informazioni utili a definire il profilo di rischio del territorio.
Qualora l'area geografica di interesse sia all'estero, elementi di
rischio della situazione politico-economica e del quadro giuridico e
istituzionale del paese di riferimento, con particolare attenzione
nel caso si tratti di uno Stato "non equivalente", ovvero
destinatario di rilievi da parte degli organismi internazionali
competenti in materia di contrasto al riciclaggio e al finanziamento
del terrorismo.
4. Elementi di valutazione concernenti i rapporti continuativi e le
operazioni:
a) tipologia del rapporto continuativo o dell'operazione:
maggiore o minore possibilita' di utilizzare il rapporto o
l'operazione per fini illeciti.
La tipologia dei rapporti e delle operazioni occasionali
richieste costituisce un elemento da considerare per definire
l'attivita' e gli interessi economici del cliente;
b) modalita' di instaurazione e svolgimento: fattispecie che non
richiedono la presenza fisica del cliente o non consentono la sua
identificazione diretta.
Designazione di uno o piu' beneficiari non appartenenti al nucleo
familiare del cliente o del titolare effettivo o agli stessi non
legati da rapporti idonei a giustificarne la designazione.
Modifiche della designazione del beneficiario frequenti e/o
ravvicinate alla scadenza del rapporto continuativo.
Operativita' realizzata con risorse provenienti da o destinate
verso l'estero - specie se la movimentazione avviene con modalita' o
mezzi di pagamento inusuali - o caratterizzata da un'ingiustificata
complessita'.
Richiesta di pagamento della prestazione assicurativa in
contanti;
c) ammontare: operazioni di cospicuo ammontare, se incoerenti
rispetto al profilo economico patrimoniale del cliente.
Operazioni ravvicinate di importo sotto soglia che possano essere
ricondotte a un'ipotesi di frazionamento volto ad eludere gli
obblighi antiriciclaggio;
d) frequenza delle operazioni e durata del rapporto continuativo:
frequenza e durata vanno valutate in relazione ai bisogni
economico-finanziari del cliente e alla luce dello scopo e della
natura del rapporto continuativo.
Con particolare attenzione vanno valutati i versamenti di premi
aggiuntivi;
e) ragionevolezza del rapporto continuativo o dell'operazione in
rapporto all'attivita' svolta dal cliente: la valutazione va
effettuata con riferimento al complessivo profilo economico del
cliente, elaborato sulla base di tutte le informazioni disponibili.
Possono essere utili valutazioni comparative con l'operativita' di
soggetti con similari caratteristiche dimensionali, di settore
economico, di area geografica;
f) area geografica di provenienza e destinazione dei fondi
oggetto del rapporto continuativo o dell'operazione: si richiamano i
criteri indicati al comma 3, lettera d).