Allegato 1
Individuazione del titolare effettivo di cui all'articolo 2, comma 1,
lettera y), punto 2
1. In linea con la previsione dell'Allegato tecnico del decreto,
ai fini del presente regolamento, il controllo ricorre, comunque, per
tutte le persone fisiche che hanno il possesso o il controllo diretto
o indiretto di una percentuale superiore al 25% del capitale sociale
o del diritto di voto nella societa-cliente. Nell'ipotesi in cui piu'
soggetti non persone fisiche controllino una partecipazione al
capitale della societa-cliente, o una percentuale dei diritti di
voto, nella societa', superiore al 25%, il predetto criterio di
individuazione del titolare effettivo del cliente trova applicazione
con riguardo a ciascuno dei citati soggetti.
Il titolare effettivo puo' rinvenirsi in uno o piu' soggetti
preposti all'amministrazione della societa', in considerazione
dell'eventuale influenza da questi esercitata sulle decisioni
riservate ai soci, con riguardo, in particolare, alle decisioni
relative alla nomina degli amministratori. Tale circostanza assume
precipuo rilievo quando non ricorra alcuna delle condizioni di cui
sopra.
2. Non si rende necessaria l'individuazione del titolare
effettivo per i soggetti che beneficiano dell'adeguata verifica
semplificata ai sensi dell'articolo 25, commi 1 e 3, e dell'articolo
26 del decreto.
Le imprese e gli intermediari assicurativi possono astenersi dal
proseguire nella ricerca del titolare effettivo quando, risalendo la
catena di controllo, individuino come controllante un soggetto
diverso da una persona fisica che, se fosse cliente, sarebbe
sottoposto al regime di adeguata verifica semplificata (in tale caso,
infatti, non sarebbe necessario individuare il titolare effettivo di
cui all'articolo 2, comma 1, lett. y). In tale ipotesi, va tenuta
evidenza di tale soggetto come controllante.
3. Qualora il cliente sia una societa' fiduciaria di cui alla
legge 23 novembre 1939 n. 1966 (1) si procede come segue:
a) se la fiduciaria agisce per conto dei fiducianti:
la fiduciaria/cliente sara' tenuta, ai sensi dell'articolo 21
del decreto, a fornire per iscritto tutte le informazioni necessarie
ed aggiornate, di cui sia a conoscenza, sui fiducianti, quali
titolari effettivi di cui all'articolo 2, comma 1, lett. y), punto 1,
del rapporto o dell'operazione;
ove i fiducianti siano persone diverse dalle persone fisiche,
vanno identificati e verificati i dati del titolare o dei titolari
effettivi, di cui all'articolo 2, comma 1, lett. y), punto 2;
b) se la fiduciaria agisce in nome e per conto proprio, vanno
identificati e verificati i dati del titolare o dei titolari
effettivi di cui all'articolo 2, comma 1, lett. y), punto 2 della
fiduciaria, secondo le norme relative alle societa'.
4. Per le fondazioni e i trust, il titolare effettivo va,
cumulativamente, individuato:
a) nelle persone fisiche beneficiarie del 25%, o piu', del
patrimonio della fondazione o del trust, qualora i futuri beneficiari
siano gia' stati individuati; viceversa, qualora i beneficiari non
risultino ancora determinati, nella categoria di persone nel cui
interesse principale e' istituita o agisce la fondazione o il trust;
b) nella persona o persone fisiche che esercitano il controllo,
anche di fatto, sul 25% o piu' del patrimonio della fondazione o del
trust;
c) se diverso, in ciascun trustee del trust, se non gia'
identificato.
5. Quando il cliente e' un'organizzazione non profit, si applica
quanto previsto al precedente paragrafo 4, lettere a) e b).
6. Nei casi diversi da quelli indicati nei paragrafi precedenti,
il titolare effettivo va individuato:
a) nei soggetti che detengono una quota superiore al 25% del
fondo o patrimonio dell'organizzazione;
b) e - se diversi - nei soggetti che, in forza del contratto
costitutivo dell'organizzazione (e successive modifiche e
integrazioni), ovvero di altri atti o circostanze, siano titolari di
voti, all'interno dell'organo decisionale dell'organizzazione, per
una percentuale superiore al 25% o del diritto di esprimere la
maggioranza dei preposti all'amministrazione.
In tutti i casi sopradescritti, se uno o piu' dei soggetti,
individuati in base ai predetti criteri, non e' una persona fisica,
il titolare effettivo corrisponde alla persona fisica o alle persone
fisiche che, in ultima istanza, possiedono o esercitano il controllo
diretto o indiretto su detto soggetto.
Il titolare effettivo puo' rinvenirsi in uno o piu' soggetti
preposti all'amministrazione, in considerazione dell'eventuale
influenza da questi esercitata sulle decisioni riservate ai
partecipanti all'organizzazione, con riguardo, in particolare, alle
decisioni relative alla nomina dei preposti all'amministrazione. Tale
valutazione assume precipuo rilievo quando, con riferimento al
cliente, non ricorrano le condizioni di cui alle precedenti lettere
a) e b).
(1) Le previsioni del presente paragrafo non si applicano alle
societa' fiduciarie iscritte, ai sensi dell'articolo 199, comma 2
TUF, nella sezione separata dell'albo di cui all'articolo 106
TUB, a meno che il destinatario ritenga di non poter applicare le
misure semplificate di adeguata verifica di cui al Capo II,
Sezione III.