Allegato 2
DOCUMENTAZIONE DA ALLEGARE
ALLA COMUNICAZIONE PREVENTIVA DELL'ASSUNZIONE
DI PARTECIPAZIONI DI CUI ALL'ARTICOLO 16
1. descrizione dell'operazione, con indicazione di importo,
modalita' e termini di realizzazione della stessa e specificazione
del numero e delle categorie di partecipazioni eventualmente gia'
possedute e di quelle che si intendono acquisire, in via diretta o
indiretta; si deve inoltre indicare se si tratta di partecipazione
consistente, di controllo o influenza notevole e se e' strategica;
2. indicazioni circa le finalita' e le motivazioni
dell'operazione; se partecipazione di controllo o di influenza
notevole, ogni notizia utile ad inquadrare l'operazione nell'ambito
dei piani strategici dell'impresa acquirente e della politica degli
investimenti attuati in conformita' con il principio della persona
prudente, comprese le relative modalita' organizzative, nonche' il
programma di attivita' che l'impresa acquirente intende porre in
essere a seguito dell'acquisizione. Dovra' essere altresi' indicato
se la partecipazione e' considerata strategica ai sensi dell'art. 6;
3. situazione economico-patrimoniale della societa' in cui si
intende acquisire la partecipazione consistente, il controllo o
l'influenza notevole, con riferimento anche alle societa' da essa
controllate ed all'attivita' d'impresa da esse svolta; di tale
situazione puo' essere fornita informativa anche tramite l'invio del
bilancio consolidato, se redatto, della societa' in cui si intende
assumere le partecipazioni, unitamente al suo bilancio individuale;
4. indicazione della destinazione e delle modalita' e criteri di
contabilizzazione della partecipazione nel patrimonio dell'impresa
acquirente;
5. individuazione della controparte dell'operazione e della sua
eventuale appartenenza al novero delle controparti rilevanti per le
operazioni infragruppo di cui all'art. 5 del Regolamento ISVAP n. 25
del 27 maggio 2008;
6. statuto della societa' di cui si intende assumere il controllo
o l'influenza notevole o nella quale si intende assumere una
partecipazione consistente;
7. criteri utilizzati per la determinazione del prezzo di
acquisto; nel caso di assunzione del controllo, indicazioni sulle
fonti di finanziamento dell'operazione e, se la societa' cedente
rientra nel novero delle controparti rilevanti per le operazioni
infragruppo di cui all'art. 5 del Regolamento ISVAP n. 25/2008, anche
perizia asseverata aggiornata;
8. indicazioni sull'impatto dell'operazione sulla situazione
patrimoniale attuale e prospettica dell'impresa partecipante o
controllante, con particolare riguardo:
a) alla situazione delle attivita' assegnate a copertura delle
riserve tecniche a seguito dell'operazione, nel caso in cui la
partecipazione sia destinata a copertura delle riserve tecniche ai
sensi del Titolo III, Capo III, del Codice e relative disposizioni di
attuazione;
b) alla situazione di solvibilita' individuale, attuale e
prospettica, dell'impresa acquirente e dei fondi propri ammissibili
alla copertura del Requisito Patrimoniale di Solvibilita' in
relazione all'assunzione della partecipazione oggetto di
comunicazione ed al suo impatto in termini di Requisito Patrimoniale
di Solvibilita' per l'impresa acquirente. In caso di partecipazione
in enti finanziari e creditizi, dovra' altresi' essere data
indicazione dell'ammontare della partecipazione comprensivo dei
prestiti subordinati e degli altri titoli ammissibili detenuti in
dette imprese, ai sensi dell'art. 5, comma 3, nonche' del trattamento
della partecipazione ai fini della deducibilita' dai fondi propri e
del calcolo del Requisito Patrimoniale di Solvibilita' dell'impresa
acquirente;
9. estratto del verbale della riunione dell'organo che ha
deliberato l'assunzione della partecipazione consistente o di
controllo;
10. nel caso di assunzione del controllo, copia della bozza di
contratto e di eventuali patti di sindacato di voto e di ogni accordo
fra soci, anche in corso di stipulazione, che abbia per oggetto o per
effetto l'esercizio concertato del voto sulla societa';
11. nel caso di comunicazione preventiva presentata ai sensi
dell'art. 16, comma 3, (valutazioni a livello di gruppo), le societa'
istanti presentano altresi' la seguente documentazione:
a) simulazioni d'impatto dell'operazione sulla situazione
patrimoniale attuale e prospettica del gruppo con particolare
riferimento alla situazione di solvibilita' di gruppo, attuale e
prospettica, e dei relativi fondi propri ammissibili alla copertura
del Requisito Patrimoniale di Solvibilita' di gruppo;
b) descrizione dell'impatto dell'operazione:
i) sulla struttura di governo societario del gruppo, con evidenza
di eventuali profili di rischio individuati, anche in relazione
all'idoneita' a garantire lo svolgimento dei controlli di vigilanza;
ii) sul rischio di concentrazione degli investimenti a livello di
gruppo;
iii) sull'adeguatezza dei sistemi di controllo interno e di
gestione dei rischi a livello di gruppo.