Art. 2
Modifiche al decreto legislativo 16 novembre 2015, n. 180
1. All'articolo 1, comma 1, del decreto legislativo 16 novembre
2015, n. 180, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) la lettera r) e' sostituita dalla seguente: "r) 'depositi
ammissibili al rimborso': i depositi che, ai sensi dell'articolo
96-bis.1, commi 1 e 2, del testo unico bancario, sono astrattamente
idonei a essere rimborsati da un sistema di garanzia dei depositanti;
b) la lettera s) e' sostituita dalla seguente: "s) 'depositi
protetti': i depositi ammissibili al rimborso che non superano il
limite di rimborso da parte del sistema di garanzia dei depositanti
previsto dall'articolo 96-bis.1, commi 3 e 4, comma 5, del testo
unico bancario.
2. All'articolo 49, comma 8, lettera b), del decreto legislativo 16
novembre 2015, n. 180, dopo le parole: «depositi protetti» sono
inserite le seguenti: «, ad eccezione di quelli indicati all'articolo
96-bis.1, comma 4, del testo unico bancario,».
3. All'articolo 52, comma 2, lettera c), del decreto legislativo 16
novembre 2015, n. 180, e' aggiunto, in fine, il periodo seguente:
«per i depositi ammissibili al rimborso, si tiene conto della
compensazione di eventuali debiti del depositante nei confronti della
banca, se esigibili alla data dell'avvio della risoluzione, nella
misura in cui la compensazione e' possibile a norma delle
disposizioni di legge o di previsioni contrattuali applicabili;».
4. All'articolo 81 del decreto legislativo 16 novembre 2015, n.
180, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 1, dopo le parole: «depositi protetti» sono inserite
le seguenti: «, ad eccezione di quelli indicati all'articolo
96-bis.1, comma 4, del testo unico bancario,»;
b) al comma 3, dopo le parole: «depositi protetti» sono inserite
le seguenti: «, ad eccezione di quelli indicati all'articolo
96-bis.1, comma 4, del testo unico bancario,».
5. All'articolo 84, comma 2, del decreto legislativo 16 novembre
2015, n. 180, dopo le parole: «depositi protetti» sono inserite le
seguenti: «, ad eccezione di quelli indicati all'articolo 96-bis.1,
comma 4, del testo unico bancario,».
6. All'articolo 86 del decreto legislativo 16 novembre 2015, n.
180, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) dopo il comma 1, e' inserito il seguente:
«1-bis. Nei casi previsti dal comma 1, lettera a), il sistema di
garanzia subentra nei diritti dei depositanti nei confronti della
banca per l'eventuale somma di cui all'articolo 29, comma 3. Nei casi
previsti dal comma 1, lettera b), il sistema di garanzia vanta un
credito nei confronti della banca in risoluzione pari all'importo
erogato, che beneficia della preferenza di cui all'articolo 91, comma
1-bis, lettera b), numero 2), del testo unico bancario.»;
b) al comma 6, la parola: «ammessi» e' sostituita dalla seguente
«ammissibili» e le parole: «articolo 96-bis, comma 5» sono sostituite
dalle seguenti: «articolo 96-bis.1, comma 3».
Note all'art. 2:
- Il testo dell'art. 1 del decreto legislativo 16
novembre 2015, n. 180 (Attuazione della direttiva
2014/59/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 15
maggio 2014, che istituisce un quadro di risanamento e
risoluzione degli enti creditizi e delle imprese di
investimento e che modifica la direttiva 82/891/CEE del
Consiglio, e le direttive 2001/24/CE, 2002/47/CE,
2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE
e 2013/36/UE e i regolamenti (UE), n. 1093/2010 e (UE) n.
648/2012, del Parlamento europeo e del Consiglio),
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale 16 novembre 2015, n.
267, come modificato dal presente decreto, cosi' recita:
«Art. 1 (Definizioni). - 1. Ai fini del presente
decreto si intende per:
a) «accordo di netting»: un accordo in virtu' del
quale determinati crediti o obbligazioni possono essere
convertiti in un unico credito netto, compresi gli accordi
di netting per close-out di cui all'art. 1, comma 1,
lettera f), del decreto legislativo 21 maggio 2004, n. 170;
b) «alta dirigenza»: il direttore generale, i
vice-direttori generali e le cariche ad esse assimilate, i
responsabili della principali aree di affari e coloro che
sono rispondono direttamente all'organo amministrativo;
c) «autorita' competente»: la Banca d'Italia, la
Banca centrale europea relativamente ai compiti specifici
ad essa attribuiti dal Regolamento (UE) n. 1024/2013, o
altra autorita' competente straniera per l'esercizio della
vigilanza ai sensi all'art. 4, paragrafo 1, punto 40, del
Regolamento (UE) n. 575/2013;
d) «autorita' di vigilanza su base consolidata»:
l'autorita' di vigilanza come definita all'art. 4,
paragrafo 1, punto 41, del Regolamento (UE) n. 575/2013;
e) «autorita' di risoluzione di gruppo»: l'autorita'
di risoluzione dello Stato membro in cui ha sede
l'autorita' di vigilanza su base consolidata;
f) «azione di risoluzione»: la decisione di
sottoporre un soggetto a risoluzione ai sensi dell'art. 32,
l'esercizio di uno o piu' poteri di cui al Titolo IV, Capo
V oppure l'applicazione di una o piu' misure di risoluzione
di cui al Titolo IV, Capo IV;
g) «bail-in»: la riduzione o la conversione in
capitale dei diritti degli azionisti e dei creditori,
secondo quanto previsto dal Titolo IV, Capo IV, Sezione
III;
h) «banca»: una banca come definita all'art. 1, comma
1, lettera b), del Testo Unico Bancario;
i) «capitale primario di classe 1»: le azioni, le
riserve e gli altri strumenti finanziari computabili nel
capitale primario di classe 1 ai sensi del Regolamento (UE)
n. 575/2013;
l) «capogruppo»: la capogruppo di un gruppo bancario
ai sensi dell'art. 61 del Testo Unico Bancario;
m) «cessionario»: il soggetto al quale sono ceduti
azioni, altre partecipazioni, titoli di debito, attivita',
diritti o passivita', o una combinazione degli stessi,
dall'ente sottoposto a risoluzione;
n) «clausola di close-out netting»: una clausola come
definita all'art. 1, comma 1, lettera f), del decreto
legislativo 21 maggio 2004, n. 170;
o) «contratti finanziari» i seguenti contratti e
accordi:
1) contratti su valori mobiliari, fra cui:
i) contratti di acquisto, vendita o prestito di un
titolo o gruppi o indici di titoli;
ii) opzioni su un titolo o gruppi o indici di
titoli;
iii) operazioni di vendita attive o passive con
patto di riacquisto su ciascuno di questi titoli, o gruppi
o indici di titoli;
2) contratti connessi a merci, fra cui:
i) contratti di acquisto, vendita o prestito di merci
o gruppi o indici di merci per consegna futura;
ii) opzioni su merci o gruppi o indici di merci;
iii) operazioni di vendita con patto di riacquisto
attive o passive su merci o gruppi o indici di merci;
3) contratti standardizzati a termine (futures) e
contratti differenziali a termine (forward), compresi i
contratti per l'acquisto, la vendita o la cessione, a un
dato prezzo a una data futura, di merci o beni di qualsiasi
altro tipo, servizi, diritti o interessi;
4) accordi di swap, tra cui:
i) swap e opzioni su tassi d'interesse; accordi a
pronti (spot) o altri accordi su cambi, valute, indici
azionari o azioni, indici obbligazionari o titoli di
debito, indici di merci o merci, variabili climatiche,
quote di emissione o tassi di inflazione;
ii) total return swap, credit default swap o credit
swap;
iii) accordi o transazioni analoghe agli accordi di
cui ai punti i) o ii) negoziati abitualmente sui mercati
degli swap o dei derivati;
5) accordi di prestito interbancario in cui la scadenza
del prestito e' pari o inferiore a tre mesi;
6) accordi quadro per i contratti o accordi di cui ai
numeri 1, 2, 3, 4 e 5;
p) «controparte centrale»: un soggetto di cui
all'art. 2, punto 1, del Regolamento (UE) n. 648/2012;
q) «depositi»: i crediti relativi ai fondi acquisiti
dalle banche con obbligo di rimborso; non costituiscono
depositi i crediti relativi a fondi acquisiti dalla banca
debitrice rappresentati da strumenti finanziari indicati
dall'art. 1, comma 2, del Testo Unico della Finanza, o il
cui capitale non e' rimborsabile alla pari, o il cui
capitale e' rimborsabile alla pari solo in forza di
specifici accordi o garanzie concordati con la banca o
terzi; costituiscono depositi i certificati di deposito
purche' non rappresentati da valori mobiliari emessi in
serie;
r) «depositi ammissibili al rimborso»: i depositi
che, ai sensi dell'art. 96-bis.1, commi 1 e 2, del testo
unico bancario, sono astrattamente idonei a essere
rimborsati da un sistema di garanzia dei depositanti;
s)«depositi protetti»: i depositi ammissibili al
rimborso che non superano il limite di rimborso da parte
del sistema di garanzia dei depositanti previsto dall'art.
96-bis.1, commi 3 e 4, comma 5, del testo unico bancario;
t) «derivato»: uno strumento derivato come definito
all'art. 2, punto 5, del Regolamento (UE) n. 648/2012;
u) «elementi di classe 2»: gli strumenti di capitale
e i prestiti subordinati ai sensi del Regolamento (UE) n.
575/2013 (Tier 2) o della direttiva 2006/48/CE del
Parlamento europeo e del Consiglio e delle relative
disposizioni di attuazione;
v) «ente-ponte»: la societa' di capitali costituita
ai sensi del Titolo IV, Capo IV, Sezione II, Sottosezione
II, per acquisire, detenere e vendere, in tutto o in parte,
azioni o altre partecipazioni emesse da un ente sottoposto
a risoluzione, o attivita', diritti e passivita' di uno o
piu' enti sottoposti a risoluzione per preservarne le
funzioni essenziali;
z) «ente sottoposto a risoluzione»: uno dei soggetti
indicati all'art. 2 in relazione al quale e' avviata
un'azione di risoluzione;
aa) «evento determinante l'escussione della
garanzia»: un evento come definito all'art. 1, comma 1,
lettera i), del decreto legislativo 21 maggio 2004, n. 170;
bb) «funzioni essenziali»: attivita', servizi o
operazioni la cui interruzione potrebbe compromettere la
prestazione in uno o piu' Stati membri di servizi
essenziali per il sistema economico o la stabilita'
finanziaria, in ragione della dimensione, della quota di
mercato, delle interconnessioni esterne o interne, della
complessita' o dell'operativita' transfrontaliera di una
banca o di un gruppo, con particolare riguardo alla
sostituibilita' dell'attivita', dei servizi o delle
operazioni;
cc) «giorno lavorativo»: qualsiasi giorno tranne il
sabato, la domenica o le festivita' pubbliche;
dd) «gruppo»: una societa' controllante e le societa'
da essa controllate ai sensi dell'art. 23 del Testo Unico
Bancario;
ee) «infrastruttura di mercato»: un sistema di
gestione accentrata, un sistema di pagamento, un sistema di
regolamento titoli, una controparte centrale o un
repertorio di dati sulle negoziazioni;
ff) «legge fallimentare»: il r.d. 16 marzo 1942, n.
267, e successive modificazioni;
hh) «linee di operativita' principali»: linee di
operativita' e servizi connessi che rappresentano fonti
significative di entrate, di utili o di valore di
avviamento della banca o di un gruppo di cui fa parte una
banca;
ii) «meccanismi terminativi»: clausole che
attribuiscono alle parti di un contratto il diritto di
scioglierlo contratto o chiuderlo per close-out, di esigere
l'intera prestazione con decadenza dal beneficio del
termine, di compensare obbligazioni, anche secondo un
meccanismo di netting, e ogni analoga disposizione che
consente la sospensione, la modifica o l'estinzione di
un'obbligazione da parte di un contraente o che impedisce
l'insorgere di un obbligo previsto dal contratto;
ll) «misura di gestione della crisi»: un'azione di
risoluzione o la nomina di un commissario speciale ai sensi
dell'art. 37;
mm) «misura di prevenzione della crisi»: l'esercizio
dei poteri previsti dall'art. 69-sexies, comma 3, del Testo
Unico Bancario, l'applicazione di una misura di intervento
precoce o dell'amministrazione straordinaria a norma del
Testo Unico Bancario, l'esercizio dei poteri previsti dagli
articoli 14 e 15 e dei poteri di riduzione o di conversione
a norma del Titolo IV, Capo II;
nn) «obbligazioni bancarie garantite»: i titoli di
debito di cui all'art. 7-bis, della legge 30 aprile 1999,
n. 130;
oo) «organo di amministrazione»: l'organo o gli
organi di una societa' cui e' conferito il potere di
stabilire gli indirizzi strategici, gli obiettivi e la
direzione generale, che supervisionano e monitorano le
decisioni della dirigenza e comprendono le persone che
dirigono di fatto la societa'; nelle societa' per azioni,
societa' in accomandita per azioni e societa' cooperative
per azioni a responsabilita' limitata aventi sede legale in
Italia, esso identifica: (i) quando e' adottato il sistema
tradizionale o quello monistico, il consiglio di
amministrazione; (ii) quando e' adottato il sistema
dualistico, il consiglio di gestione; nel caso in cui sia
adottato il sistema dualistico e lo statuto attribuisca al
consiglio di sorveglianza il compito di deliberare in
ordine alle operazioni strategiche e ai piani industriali e
finanziari della societa' ai sensi dell'art.
2409-ter-decies, comma 1, lettera f-bis, del codice civile,
anche il consiglio di sorveglianza;
pp) «partecipazioni»: azioni, quote, altri strumenti
finanziari che attribuiscono diritti amministrativi o
comunque i diritti previsti dall'art. 2351, ultimo comma,
del codice civile, nonche' titoli convertibili in - o che
conferiscono il diritto di acquisire, o che rappresentano -
azioni, quote o i suddetti altri strumenti finanziari;
qq) «passivita' ammissibili»: gli strumenti di
capitale non computabili nel patrimonio di vigilanza e le
altre passivita' e di uno dei soggetti indicati all'art. 2,
non escluse dall'ambito di applicazione del bail-in in
virtu' dell'art. 49, comma 1;
rr) «passivita' garantita»: una passivita' per la
quale il diritto del creditore al pagamento o ad altra
forma di adempimento e' garantito da privilegio, pegno o
ipoteca, o da contratti di garanzia con trasferimento del
titolo in proprieta' o con costituzione di garanzia reale,
comprese le passivita' derivanti da operazioni di vendita
con patto di riacquisto;
ss) «prestazione della garanzia»: il compimento degli
atti indicati all'art. 1, comma 1, lettera q), del decreto
legislativo 21 maggio 2004, n. 170;
tt) «repertorio di dati sulle negoziazioni»: un
soggetto di cui all'art. 2, punto 2, del Regolamento (UE)
n. 648/2012;
uu) «risoluzione»: l'applicazione di una o piu'
misure previste al Titolo IV, Capo IV, per realizzare gli
obiettivi indicati nell'art. 21;
vv) «sede di negoziazione»: un mercato regolamentato,
un sistema multilaterale di negoziazione o un sistema
organizzato di negoziazione come definiti dall'art. 4,
paragrafo 1, della direttiva 2014/65/UE;
zz) «SEVIF»: il Sistema europeo di vigilanza
finanziaria di cui all'art. 1, comma 1, lettera h-bis), del
Testo Unico Bancario;
aaa) «SIM»: una societa' di intermediazione
mobiliare, come definita ai sensi dell'art. 1, comma 1,
lettera e), del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n.
58, o un'impresa di investimento avente sede legale in un
altro Stato membro, come definita ai sensi dell'art. 4,
paragrafo 1, punto 2, del Regolamento (UE) n. 575/2013 che
presta uno o piu' dei seguenti servizi o attivita' di
investimento:
1) negoziazione per conto proprio;
2) sottoscrizione e/o collocamento con assunzione a
fermo o assunzione di garanzia nei confronti
dell'emittente;
3) gestione di sistemi multilaterali di
negoziazione;
bbb) «sistema di gestione accentrata»: un soggetto
che presta i servizi di cui alla Sezione A, punti 1 e/o 2,
dell'Allegato al Regolamento (UE) n. 909/2014;
ccc) «sistema di pagamento»: un accordo di cui
all'art. 2, punto 1, del Regolamento (UE) n. 795/2014;
ddd) «sistema di regolamento titoli»: un sistema di
cui all'art. 2, paragrafo 1, punto 10, del Regolamento (UE)
n. 909/2014;
eee) «sistema di tutela istituzionale» o «IPS»: un
accordo riconosciuto dalla Banca d'Italia ai sensi
dell'art. 113, paragrafo 7, del Regolamento (UE) n.
575/2013;
fff) «societa' controllante»: la societa'
controllante ai sensi dell'art. 23 del Testo Unico
Bancario;
ggg) «societa' controllate»: le societa' che sono
controllate ai sensi dell'art. 23 del Testo Unico Bancario;
hhh) «societa' finanziarie»: le societa' di cui
all'art. 59, comma 1, lettera b), del Testo Unico Bancario;
lll) «societa' veicolo per la gestione delle
attivita'»: una societa' di capitali costituita ai sensi
del Titolo IV, Capo IV, Sezione II, Sottosezione III, per
acquisire, in tutto o in parte, le attivita', i diritti o
le passivita' di uno o piu' enti sottoposti a risoluzione o
di un ente-ponte;
mmm) «sostegno finanziario pubblico straordinario»:
un aiuto di Stato ai sensi dell'articoli 107, paragrafo 1,
del Trattato sul Funzionamento dell'Unione europea o
qualsiasi altro sostegno finanziario pubblico a livello
sovranazionale che se erogato a livello nazionale
configurerebbe un aiuto di stato, fornito per mantenere o
ripristinare la solidita', la liquidita' o la solvibilita'
di uno dei soggetti indicati all'art. 2;
nnn) «Stato terzo»: uno Stato non facente parte
dell'Unione europea;
ooo) «Stato membro»: uno Stato facente parte
dell'Unione europea;
ppp) «strumenti di capitale»: gli strumenti di
capitale aggiuntivo di classe 1 e gli elementi di classe 2
ai sensi del Regolamento (UE) n. 575/2013 o della direttiva
2006/48/CE del Parlamento europeo e del Consiglio e
relative disposizioni di attuazione;
qqq) «strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1»:
gli strumenti di cui all'art. 52, paragrafo 1, del
Regolamento (UE) n. 575/2013 o alla direttiva 2006/48/CE
del Parlamento europeo e del Consiglio e relative
disposizioni di attuazione;
rrr) «succursale significativa»: una succursale
considerata significativa nello Stato membro nel quale essa
e' stabilita ai sensi dell'art. 51, paragrafo 1, della
direttiva 2013/36/UE;
sss) «Testo Unico Bancario»: il decreto legislativo
1° settembre 1993, n. 385;
uuu) «Testo Unico della Finanza»: il decreto
legislativo 24 febbraio 1998, n. 58;
vvv) «titoli di debito»: le obbligazioni e altre
forme di debito trasferibile, gli strumenti che creano o
riconoscono un debito e quelli che conferiscono diritti di
acquistare titoli di debito.".
- Il testo dell'art. 49 del citato decreto legislativo
16 novembre 2015, n. 180, come modificato dal presente
decreto, cosi' recita:
«Art. 49 (Passivita' escluse dal bail-in). - 1. Sono
soggette al bail-in tutte le passivita', ad eccezione delle
seguenti:
a) i depositi protetti;
b) le passivita' garantite, incluse le obbligazioni
bancarie garantite, le passivita' derivanti da contratti
derivati di copertura dei rischi dei crediti e dei titoli
ceduti a garanzia delle obbligazioni, nel limite del valore
delle attivita' poste a garanzia delle stesse, nonche' le
passivita' nei confronti dell'amministrazione tributaria ed
enti previdenziali, se i relativi crediti sono assistiti da
privilegio o altra causa legittima di prelazione;
c) qualsiasi obbligo derivante dalla detenzione da
parte dell'ente sottoposto a risoluzione di disponibilita'
dei clienti, inclusa la disponibilita' detenuta nella
prestazione di servizi e attivita' di investimento e
accessori ovvero da o per conto di organismi d'investimento
collettivo o fondi di investimento alternativi, a
condizione che questi clienti siano protetti nelle
procedure concorsuali applicabili;
d) qualsiasi obbligo sorto per effetto di un rapporto
fiduciario tra l'ente sottoposto a risoluzione e un terzo,
in qualita' di beneficiario, a condizione che quest'ultimo
sia protetto nelle procedure concorsuali applicabili;
e) passivita' con durata originaria inferiore a sette
giorni nei confronti di banche o SIM non facenti parte del
gruppo dell'ente sottoposto a risoluzione;
f) passivita' con durata residua inferiore a sette
giorni nei confronti di un sistema di pagamento o di
regolamento titoli o di una controparte centrale, nonche'
dei suoi gestori o partecipanti, purche' le passivita'
derivino dalla partecipazione dell'ente sottoposto a
risoluzione ai sistemi;
g) passivita' nei confronti dei seguenti soggetti:
i) dipendenti, limitatamente alle passivita'
riguardanti la retribuzione fissa, i benefici pensionistici
o altra componente fissa della remunerazione. Il bail-in e'
applicato alla componente variabile della remunerazione,
salvo che essa sia stabilita da contratti collettivi. In
ogni caso, esso e' applicato alla componente variabile
della remunerazione del personale piu' rilevante
identificato ai sensi del Regolamento (UE) n. 604/2014;
ii) fornitori di beni o servizi necessari per il
normale funzionamento dell'ente sottoposto a risoluzione;
iii) sistemi di garanzia dei depositanti,
limitatamente ai contributi dovuti dall'ente sottoposto a
risoluzione per l'adesione ai sistemi.
2. Possono eccezionalmente essere escluse, del tutto o
in parte, dall'applicazione del bail-in passivita' diverse
da quelle elencate nel comma 1 quando si verifica almeno
una delle seguenti condizioni:
a) non sarebbe possibile applicare il bail-in a tali
passivita' in tempi ragionevoli;
b) l'esclusione e' strettamente necessaria e
proporzionata per:
i) assicurare la continuita' delle funzioni
essenziali e delle principali linee di operativita'
dell'ente sottoposto a risoluzione, in modo da consentirgli
di preservare la propria operativita' e la fornitura di
servizi chiave; o
ii) evitare un contagio che perturberebbe
gravemente il funzionamento dei mercati finanziari e delle
infrastrutture di mercato con gravi ricadute negative
sull'economia di uno Stato membro o dell'Unione europea;
c) l'inclusione di tali passivita' nell'applicazione
del bail-in determinerebbe una distruzione di valore tale
che gli altri creditori sopporterebbero perdite maggiori
rispetto a quelle che essi subirebbero in caso di
esclusione di tali passivita' dall'applicazione del
bail-in.
3. Le esclusioni ai sensi del comma 2 sono disposte
avendo riguardo a:
a) il principio secondo cui le perdite sono sostenute
dagli azionisti e, solo successivamente, dai creditori
dell'ente sottoposto a risoluzione, secondo il rispettivo
ordine di priorita' applicabile in sede concorsuale; le
passivita' escluse dal bail-in possono ricevere un
trattamento piu' favorevole rispetto a quello che
spetterebbe a passivita' ammissibili dello stesso grado o
di grado sovraordinato se l'ente sottoposto a risoluzione
fosse liquidato, secondo la liquidazione coatta
amministrativa disciplinata dal Testo Unico Bancario o
altra analoga procedura concorsuale applicabile;
b) la capacita' di assorbimento delle perdite
dell'ente sottoposto a risoluzione che ne risulterebbe;
c) la necessita' di mantenere risorse adeguate per il
finanziamento di altre procedure di risoluzione;
d) quanto previsto negli atti delegati adottati dalla
Commissione Europea ai sensi dell'art. 44, paragrafo 11
della direttiva 2014/59/UE;
e) la natura dei titolari delle passivita', ivi
inclusi i titolari dei depositi di cui all'art. 91, comma
1-bis, lettera a), numero 1), del Testo unico bancario.
4. L'esclusione di passivita' ai sensi del comma 2 e'
preventivamente notificata dalla Banca d'Italia alla
Commissione Europea. Se l'esclusione richiede il contributo
del fondo di risoluzione o di una fonte alternativa di
finanziamento, la Banca d'Italia dispone l'esclusione,
salvo che la Commissione Europea, entro 24 ore dal momento
in cui e' stata informata dalla Banca d'Italia, o entro il
diverso termine concordato con quest'ultima, comunichi il
proprio divieto o chieda di apportare modifiche. Negli
altri casi l'esclusione e' disposta senza indugio.
5. Se e' disposta l'esclusione ai sensi del comma 2, le
perdite che le passivita' escluse avrebbero dovuto
assorbire sono trasferite, alternativamente o
congiuntamente, su:
a) i titolari delle altre passivita' soggette a
bail-in mediante la loro riduzione o conversione in
capitale, fatto salvo l'art. 22, comma 1, lettera c);
b) il fondo di risoluzione, il quale, in tal caso,
effettua conferimenti nel capitale dell'ente sottoposto a
risoluzione in misura almeno sufficiente a portare a zero
il patrimonio netto o da ripristinare il coefficiente di
capitale primario di classe 1.
6. L'intervento del fondo di risoluzione ai sensi del
comma 5, lettera b), puo' essere disposto a condizione che:
a) il contributo al ripianamento delle perdite e alla
ricapitalizzazione dell'ente sottoposto a risoluzione
fornito dalle riserve, dai suoi azionisti, dai detentori di
altre partecipazioni o di strumenti di capitale e dai
detentori di passivita' soggette a bail-in sia pari ad
almeno l'8 per cento delle passivita' totali, inclusi i
fondi propri, dell'ente; e
b) il contributo del fondo di risoluzione non superi
il 5 per cento delle passivita' totali, inclusi i fondi
propri, dell'ente sottoposto a risoluzione.
Al fine dell'applicazione del presente comma, le
passivita' totali dell'ente sottoposto a risoluzione,
inclusi i suoi fondi propri, sono determinati secondo la
valutazione disciplinata da dal Capo I, Sezione II.
7. Il contributo del fondo di risoluzione di cui al
comma 5, lettera b), puo' essere finanziato da:
a) i contributi ordinari;
b) i contributi straordinari che il fondo puo'
riscuotere in tre anni;
c) se gli importi indicati alle lettere a) e b) sono
insufficienti, le altre forme di sostegno finanziario
previste dall'art. 78, comma 1, lettera c).
8. In deroga a quanto disposto dal comma 6, lettera a),
puo' essere disposto l'intervento del fondo di risoluzione
ai sensi del comma 5, lettera b), a condizione che:
a) il contributo al ripianamento delle perdite e alla
ricapitalizzazione dell'ente sottoposto a risoluzione
fornito dalle riserve, dagli azionisti, dai detentori di
altre partecipazioni o di strumenti di capitale e dai
detentori di passivita' soggette a bail-in sia pari ad
almeno il 20 per cento delle attivita' ponderate per il
rischio dell'ente; e
b) il fondo di risoluzione disponga di un importo
pari ad almeno il 3 per cento dei depositi protetti, ad
eccezione di quelli indicati all'art. 96-bis.1, comma 4,
del testo unico bancario, di tutte le banche italiane e le
succursali italiane di banche extracomunitarie derivante da
contributi ordinari e l'ente sottoposto a risoluzione abbia
un attivo su base consolidata inferiore a 900 miliardi di
euro.
9. In casi straordinari, si possono reperire ulteriori
finanziamenti da fonti alternative a condizione che:
a) il contributo del fondo di risoluzione abbia
raggiunto il limite del 5 per cento stabilito dal comma 6,
lettera b); e
b) siano state interamente ridotte o convertite tutte
le passivita' chirografarie soggette a bail-in, fatta
eccezione per i depositi ammissibili al rimborso.
10. Al ricorrere delle condizioni indicate al comma 9,
possono altresi' essere utilizzate eventuali disponibilita'
del fondo di risoluzione derivanti da contributi ordinari
anche oltre il limite del 5 per cento stabilito dal comma
6, lettera b).».
- Il testo dell'art. 52 del citato decreto legislativo
16 novembre 2015, n. 180, come modificato dal presente
decreto, cosi' recita:
«Art. 52 (Trattamento degli azionisti e dei creditori).
- 1. Il bail-in e' attuato allocando l'importo determinato
ai sensi dell'art. 51 secondo l'ordine di seguito indicato:
a) sono ridotti, fino alla concorrenza delle perdite
quantificate dalla valutazione prevista dal Capo I, Sezione
II:
i) le riserve e il capitale rappresentato da
azioni, anche non computate nel capitale regolamentare,
nonche' dagli altri strumenti finanziari computabili nel
capitale primario di classe 1, con conseguente estinzione
dei relativi diritti amministrativi e patrimoniali;
ii) il valore nominale degli strumenti di capitale
aggiuntivo di classe 1, anche per la parte non computata
nel capitale regolamentare;
iii) il valore nominale degli elementi di classe 2,
anche per la parte non computata nel capitale
regolamentare;
iv) il valore nominale dei debiti subordinati
diversi dagli strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1
o dagli elementi di classe 2;
v) il valore nominale delle restanti passivita'
ammissibili;
b) una volta assorbite le perdite, o in assenza di
perdite, gli strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1
sono convertiti, in tutto o in parte, in azioni computabili
nel capitale primario di classe 1;
c) se le misure precedenti non sono sufficienti, gli
elementi di classe 2 sono convertiti, in tutto o in parte,
in azioni computabili nel capitale primario di classe 1;
d) se le misure precedenti non sono sufficienti, i
debiti subordinati diversi dagli strumenti di capitale
aggiuntivo di classe 1 o dagli elementi di classe 2 sono
convertiti in azioni computabili nel capitale primario di
classe 1;
e) se le misure precedenti non sono sufficienti, le
restanti passivita' ammissibili sono convertite in azioni
computabili nel capitale primario di classe 1.
2. Le misure di cui al comma 1 sono disposte:
a) in modo uniforme nei confronti di tutti gli
azionisti e i creditori dell'ente appartenenti alla stessa
categoria, proporzionalmente al valore nominale dei
rispettivi strumenti finanziari o crediti, secondo la
gerarchia applicabile in sede concorsuale e tenuto conto
delle clausole di subordinazione, salvo quanto previsto
dall'art. 49, commi 1 e 2;
b) in misura tale da assicurare che nessun titolare
degli strumenti, degli elementi o delle passivita'
ammissibili di cui al comma 1 riceva un trattamento
peggiore rispetto a quello che riceverebbe se l'ente
sottoposto a risoluzione fosse stato liquidato nel momento
in cui e' stata accertata la sussistenza dei presupposti
per l'avvio della risoluzione, secondo la liquidazione
coatta amministrativa disciplinata dal Testo Unico Bancario
o altra analoga procedura concorsuale applicabile;
c) tenendo conto del valore nominale degli strumenti
finanziari o dei crediti, al netto dell'eventuale
compensazione tra crediti e debiti, purche' i relativi
effetti siano stati fatti valere da una delle parti prima
dell'avvio della risoluzione; resta ferma l'applicazione
degli articoli 54 e 91 per i depositi ammissibili al
rimborso, si tiene conto della compensazione di eventuali
debiti del depositante nei confronti della banca, se
esigibili alla data dell'avvio della risoluzione, nella
misura in cui la compensazione e' possibile a norma delle
disposizioni di legge o di previsioni contrattuali
applicabili;
d) in caso di passivita' contestate, sull'ammontare
riconosciuto dall'ente sottoposto a risoluzione; definita
la contestazione, il bail-in e' esteso sull'eventuale
eccedenza e il valore delle passivita' nei confronti delle
quali e' stato attuato il bail-in e' ripristinato per la
differenza.
3. Le misure di cui al comma 1 sono adottate anche nei
confronti dei titolari di azioni o di altre partecipazioni,
emesse o attribuite:
a) in virtu' della conversione di titoli di debito in
azioni o altre partecipazioni, a norma delle condizioni
contrattuali dei medesimi titoli di debito, al verificarsi
di un evento precedente o simultaneo al provvedimento di
avvio della risoluzione;
b) in virtu' della conversione degli strumenti di
capitale in azioni computabili nel capitale primario di
classe 1 a norma del Capo II.
4. Prima di applicare la riduzione di cui al comma 1,
lettera a), punto v), o la conversione di cui al comma 1,
lettera e), e' ridotto o convertito, secondo l'ordine
indicato nel comma 1, il valore nominale di tutti gli altri
strumenti che contengono clausole - non ancora attivate -
in base alle quali il loro valore nominale e' ridotto o
convertito in strumenti di capitale primario di classe 1 al
verificarsi di eventi relativi alla situazione finanziaria,
alla solvibilita' o al livello dei fondi propri dell'ente
sottoposto a risoluzione. Se il valore nominale di uno
strumento e' stato ridotto, ma non azzerato, per effetto di
una clausola di cui al presente comma, l'ammontare residuo
e' soggetto all'applicazione del bail-in.
5. La riduzione di cui al comma 1, lettera a), ha
effetto definitivo e ha luogo senza che sia dovuto alcun
indennizzo, fatto salvo quanto stabilito dagli articoli 51,
comma 2, e 89, comma 1. Gli azionisti e i creditori perdono
ogni diritto, fatta eccezione per quelli gia' maturati e
per l'eventuale diritto al risarcimento del danno in caso
di esercizio illegittimo dei poteri di risoluzione.
6. In caso di conversione, il numero di azioni da
attribuire ai titolari di strumenti di capitale e'
determinato secondo quanto previsto dall'art. 55.
7. Salvo patto contrario, in caso di passivita' oggetto
di bail-in, il bail-in non pregiudica il diritto del
creditore nei confronti dei condebitori in solido, dei
fideiussori o di altri terzi a qualunque titolo tenuti a
rispondere dell'adempimento della passivita' oggetto di
riduzione. L'eventuale azione di regresso nei confronti
dell'ente sottoposto a risoluzione o di una componente del
gruppo di cui esso fa parte e' ammessa nei limiti di quanto
dovuto da questi ultimi a seguito del bail-in.».
- Il testo dell'art. 81 del citato decreto legislativo
16 novembre 2015, n. 180, come modificato dal presente
decreto, cosi' recita:
«Art. 81 (Livello-obiettivo della dotazione
finanziaria). - 1. Entro il 31 dicembre 2024 la dotazione
finanziaria complessiva dei fondi di risoluzione e' pari
all'1 per cento dei depositi protetti, ad eccezione di
quelli indicati all'art. 96-bis.1, comma 4, del testo unico
bancario, risultanti alla data di chiusura dell'ultimo
bilancio annuale dei soggetti tenuti al versamento dei
contributi, da essi approvato.
2. Per raggiungere il livello indicato al comma 1, i
contributi vengono calcolati e raccolti in conformita'
dell'art. 82 su base annuale nel modo piu' uniforme
possibile nel tempo, tenendo anche conto dell'impatto
prociclico che il loro versamento puo' avere sulla
situazione finanziaria dei soggetti obbligati ad
effettuarlo.
3. La Banca d'Italia puo' prorogare il termine indicato
al comma 1 per un massimo di quattro anni se i fondi di
risoluzione hanno effettuato esborsi cumulativi per una
percentuale superiore allo 0,5 per cento dei depositi
protetti, ad eccezione di quelli indicati all'art.
96-bis.1, comma 4, del testo unico bancario, di tutti i
soggetti tenuti al versamento dei contributi.
4. Se, dopo il termine di cui al comma 1, la dotazione
finanziaria scende al di sotto del livello stabilito allo
stesso comma, la raccolta dei contributi ordinari riprende
fino al ripristino di quel livello in conformita' a quanto
stabilito dall'art. 82. Tuttavia, se, dopo aver raggiunto
per la prima volta il livello di cui al comma 1, la
dotazione finanziaria si riduce a meno dei due terzi di
tale livello, l'ammontare annuo dei contributi ordinari
annuali e' fissato in modo da consentirne il ripristino
entro un periodo di sei anni.».
- Il testo dell'art. 84 del citato decreto legislativo
16 novembre 2015, n. 180, come modificato dal presente
decreto, cosi' recita:
«Art. 84 (Prestiti dei fondi di risoluzione). - 1. Le
risorse dei fondi di risoluzione possono essere integrate
attraverso prestiti contratti con meccanismi di
finanziamento istituiti in un altro Stato membro, quando:
a) i contribuiti ordinari non sono sufficienti a
sostenere le misure di cui all'art. 79, comma 1;
b) i contributi straordinari non sono prontamente
disponibili o sufficienti; e
c) i prestiti e le altre forme di sostegno
finanziario previsti dall'art. 78, comma 1, lettera c), non
sono immediatamente accessibili a condizioni ragionevoli.
2. I fondi di risoluzione possono concedere prestiti ai
meccanismi per il finanziamento della risoluzione stabiliti
in altri Stati membri. L'ammontare del prestito e'
commisurato alla percentuale dei depositi protetti, ad
eccezione di quelli indicati all'art. 96-bis.1, comma 4,
del testo unico bancario, delle banche aventi sede legale
in Italia e delle succursali italiane di banche
extracomunitarie sul totale dei depositi protetti dai
meccanismi di finanziamento partecipanti all'accordo, salvo
che tutti i partecipanti non abbiano pattuito diversamente.
I prestiti concessi sono considerati fra le attivita' del
fondo stesso e vengono computati ai fini del raggiungimento
del livello-obiettivo di cui all'art. 81, comma 1.
3. I prestiti indicati al comma 2 sono concessi previo
parere favorevole del Ministero dell'economia e delle
finanze. Nei casi previsti dall'art. 80 il prestito e'
inoltre soggetto ad autorizzazione della Banca d'Italia.
4. Il tasso d'interesse, il periodo di rimborso,
nonche' gli altri termini contrattuali relativi ai prestiti
contratti o concessi ai sensi dei commi precedenti sono
determinati nel rispetto di quanto previsto dall'art. 106
della direttiva 2014/59/UE.».
- Il testo dell'art. 86 del citato decreto legislativo
16 novembre 2015, n. 180, come modificato dal presente
decreto, cosi' recita:
«Art. 86 (Intervento dei sistemi di garanzia dei
depositanti nel contesto della risoluzione). - 1. Il
sistema di garanzia dei depositanti cui la banca sottoposta
a risoluzione aderisce e' tenuto a corrispondere all'ente
sottoposto a risoluzione una somma in denaro pari a:
a) in caso di applicazione del bail-in, l'ammontare
di cui i depositi protetti sarebbero stati ridotti ai fini
dell'assorbimento delle perdite se a quei depositi fosse
stato applicato il bail-in; oppure
b) in caso di cessione di beni e rapporti giuridici a
un privato, all'ente-ponte o a una societa' veicolo per la
gestione delle attivita', l'ammontare delle perdite che i
depositanti protetti avrebbero subito se avessero ricevuto
il medesimo trattamento riservato ai creditori soggetti a
perdite aventi lo stesso ordine di priorita'.
1-bis. Nei casi previsti dal comma 1, lettera a), il
sistema di garanzia subentra nei diritti dei depositanti
nei confronti della banca per l'eventuale somma di cui
all'art. 29, comma 3. Nei casi previsti dal comma 1,
lettera b), il sistema di garanzia vanta un credito nei
confronti della banca in risoluzione pari all'importo
erogato, che beneficia della preferenza di cui all'art. 91,
comma 1-bis, lettera b), numero 2), del testo unico
bancario.
2. In caso di applicazione del bail-in, il sistema di
garanzia dei depositanti non contribuisce agli oneri per la
ricapitalizzazione dell'ente o dell'ente-ponte.
3. La determinazione dell'importo a carico del sistema
di garanzia dei depositanti e' effettuata in conformita'
della valutazione di cui al Titolo IV, Capo I, Sezione II.
4. In ogni caso, quanto dovuto dal sistema di garanzia
dei depositanti non puo' eccedere l'ammontare delle perdite
che esso avrebbe sostenuto se la banca fosse stata
sottoposta a liquidazione coatta amministrativa.
5. Se una valutazione a norma dell'art. 88 stabilisce
che il contributo versato dal sistema di garanzia dei
depositanti per la risoluzione e' superiore alle perdite
che avrebbe sostenuto in caso di liquidazione coatta
amministrativa della banca, il sistema di garanzia dei
depositanti ha diritto a ricevere la differenza dal fondo
di risoluzione conformemente all'art. 89.
6. Quando i depositi ammissibili al rimborso detenuti
presso una banca soggetta a risoluzione sono trasferiti
solo parzialmente a un ente-ponte o a un'altra banca per
effetto della cessione dell'attivita' d'impresa, i
depositanti non vantano alcun diritto nei confronti del
sistema di garanzia dei depositanti in relazione alla
porzione non trasferita, purche' l'importo dei depositi
trasferiti sia pari o superiore a quanto previsto dall'art.
96-bis.1, comma 3, del Testo Unico Bancario.
7. Se la dotazione finanziaria di un sistema di
garanzia dei depositanti si riduce a meno di due terzi
dell'importo previsto dalla legge per effetto di interventi
effettuati ai sensi dei commi 1 e 2, la Banca d'Italia
provvede affinche' l'importo sia ripristinato mediante il
versamento di contributi ordinari entro sei anni.
8. In ogni caso, quanto corrisposto dai sistemi di
garanzia dei depositanti ai sensi del presente articolo
nell'ambito di una singola risoluzione non supera il 50 per
cento della dotazione finanziaria complessiva del sistema
stabilita dalla legge o il maggiore importo stabilito dalla
Banca d'Italia.».