Art. 5
Controlli ex post
1. Sono soggetti ai controlli ex post, di cui all'articolo 11 del
regolamento, gli importatori che rientrano nel campo di applicazione
del medesimo regolamento, ivi compresi gli importatori che
partecipano ai regimi per l'esercizio del dovere di diligenza
riconosciuti, e gli importatori che si approvvigionano da fonderie e
raffinerie responsabili globali, che figurano nell'elenco della
Commissione di cui all'articolo 9, paragrafo 5, del regolamento.
2. L'Autorita', acquisito il parere del Comitato di cui
all'articolo 8, definisce il programma annuale dei controlli ex post,
sulla base delle informazioni fornite dall'Agenzia delle dogane e dei
monopoli, ai sensi dell'articolo 9, comma 2, e seguendo un approccio
basato sul rischio.
3. Tutti gli importatori che rientrano nel campo di applicazione
del regolamento, il cui volume di importazione annuo e' pari o
superiore al volume annuo di cui all'allegato I del medesimo
regolamento, sono soggetti ai controlli ex post che sono eseguiti con
priorita' nei confronti degli importatori con i piu' alti livelli di
volumi di importazione annui e degli importatori le cui importazioni
di minerali e metalli provengono direttamente da zone di conflitto o
ad alto rischio o le attraversano, in conformita' all'articolo 14 del
regolamento. L'Autorita' dispone, comunque, i controlli ex post nei
casi in cui sia in possesso di informazioni rilevanti relative
all'osservanza del regolamento da parte di un importatore
dell'Unione, anche sulla base di comprovate indicazioni fornite da
terzi.
4. L'Autorita' comunica all'importatore l'avvio della procedura di
controllo ex post contestualmente alla richiesta di fornire le
informazioni e la documentazione atte a dimostrare l'esercizio del
dovere di diligenza nella catena di approvvigionamento, la
documentazione relativa ai rapporti di audit effettuati da un
soggetto terzo indipendente ai sensi di quanto previsto dall'articolo
11, paragrafo 3, lettere b) e c), del regolamento, nonche' ogni altra
informazione e documentazione che l'Autorita' ritenga necessaria per
accertare il rispetto degli obblighi del regolamento.
5. Il controllo ex post sul rispetto degli obblighi in materia di
audit ai sensi di quanto previsto dall'articolo 11, paragrafo 3,
lettera c), del regolamento, si esercita anche sulla validita'
temporale degli audit, che dovranno far riferimento all'anno di
importazione richiesto, sulla loro portata, che dovra' riguardare
tutte le attivita', i processi e i sistemi che l'importatore ha
adottato per l'esercizio del dovere di diligenza, nonche' sugli
obiettivi dell'audit per accertarne la conformita' agli articoli 4, 5
e 7 del regolamento.
6. L'Autorita' puo' richiedere integrazioni documentali o
chiarimenti relativi a fatti, stati o qualita' non attestati in
documenti gia' in possesso dell'Autorita' stessa o non direttamente
acquisibili presso altre pubbliche amministrazioni.
7. L'Autorita' puo' altresi' disporre ispezioni presso i locali
aziendali. Gli importatori sono tenuti a fornire l'assistenza
necessaria all'espletamento delle operazioni, a consentire l'accesso
ai siti e a fornire le informazioni ed i documenti richiesti.
8. Per lo svolgimento dei controlli ex post, ivi incluse le
ispezioni di cui al comma 7, l'Autorita' si avvale di personale
interno adeguatamente formato, di enti strumentali o di altri
soggetti pubblici mediante appositi accordi di collaborazione.
9. L'Autorita' conclude la procedura di controllo ex post entro
sessanta giorni dalla data di comunicazione dell'avvio della stessa
all'importatore, dando notizia del suo esito all'interessato. Il
suddetto termine puo' essere sospeso, ai sensi dell'articolo 2, comma
7, della legge 7 agosto 1990, n. 241, in caso di richiesta di
integrazioni di cui al comma 6. Il suddetto termine puo' essere
altresi' sospeso per un periodo non superiore a trenta giorni, in
caso di ispezioni di cui al comma 7.
10. In caso di inadempimento alle richieste dell'Autorita', la
stessa determina ed applica all'importatore sanzioni amministrative
efficaci, dissuasive e proporzionate alla gravita' dello specifico
inadempimento come disposto all'articolo 7.
11. Con decreto direttoriale sono stabilite le modalita' operative
per l'esecuzione dei controlli ex post, anche sulla base degli
orientamenti non vincolanti eventualmente elaborati dalla Commissione
europea in attuazione dell'articolo 11, paragrafo 5, del regolamento.
Con ulteriore decreto direttoriale l'Autorita' approva il programma
annuale dei controlli, previo parere del Comitato di cui all'articolo
8, comma 4.
12. L'Autorita' conserva per un periodo di almeno cinque anni la
documentazione relativa ai controlli ex post effettuati in
conformita' all'articolo 12 del regolamento.
Note all'art. 5:
- Il testo dell'art. 2, comma 7, della citata legge 7
agosto 1990, n. 241, cosi' recita:
«Art. 2 (Conclusione del procedimento). - (Omissis).
7. Fatto salvo quanto previsto dall'articolo 17, i
termini di cui ai commi 2, 3, 4 e 5 del presente articolo
possono essere sospesi, per una sola volta e per un periodo
non superiore a trenta giorni, per l'acquisizione di
informazioni o di certificazioni relative a fatti, stati o
qualita' non attestati in documenti gia' in possesso
dell'amministrazione stessa o non direttamente acquisibili
presso altre pubbliche amministrazioni. Si applicano le
disposizioni dell'articolo 14, comma 2.».