Allegato 2
LINEE GUIDA PER LA FORMULAZIONE DELLE PROPOSTE DEI MINISTERI E DEGLI
ACCORDI DI MONITORAGGIO
1. Individuazione e motivazione delle proposte.
Ciascuna amministrazione potra' formulare le proprie proposte con
riferimento alle politiche e alle aree di spesa di propria
competenza, indipendentemente dalla allocazione finanziaria dei
relativi stanziamenti sul proprio bilancio o su altri stati di
previsione.
Le proposte finalizzate al conseguimento dell'obiettivo di
risparmio possono consistere in uno o piu' interventi, legislativi o
amministrativi, a ciascuno dei quali possono corrispondere uno o piu'
capitoli di spesa e comprendono eventuali attivita' o interventi
necessari e/o propedeutici all'attuazione delle misure di risparmio.
Le proposte di riduzione della spesa formulate da ciascun
Ministero, in coerenza con gli obiettivi di risparmio assegnati e
indicati nell'allegato 1 del presente decreto del Presidente del
Consiglio dei ministri, possono riguardare:
i) la revisione di politiche e di specifici interventi di
settore in relazione alla loro efficacia rispetto agli obiettivi
previsti (capacita' di raggiungere in parte o totalmente gli
obiettivi per i quali la spesa e' stata programmata), alle priorita'
strategiche del Governo e ai bisogni della collettivita';
ii) la revisione di modalita' di produzione ed erogazione dei
servizi, nonche' del funzionamento, delle procedure amministrative o
degli assetti organizzativi delle amministrazioni centrali dello
Stato, per il miglioramento del grado di efficienza.
A titolo esemplificativo e non esaustivo, si riportano alcune
tipologie di interventi che possono rispondere alle esigenze
descritte:
riorganizzazione degli uffici/strutture;
semplificazione e/o modifica di procedure amministrative;
abolizione o ridimensionamento di misure/programmi di spesa non
efficaci o non piu' rispondenti a bisogni attuali;
sfruttamento di sinergie con progetti programmati, a
prescindere dalle fonti di finanziamento;
ridimensionamento di attivita'/interventi i cui risultati
possono risultare superati a seguito della realizzazione di progetti
finanziati dal PNRR o dal piano complementare;
recupero di efficienza determinato da un migliore utilizzo
della tecnologia.
Per ciascuna proposta e per gli interventi ed azioni in essa
compresi, sono valutati ed evidenziati:
1) il cronoprogramma di attuazione;
2) fattori di rischio che possono condizionare l'attuazione
degli interventi proposti e degli eventuali interventi propedeutici.
L'insieme di interventi ed azioni che compongono la proposta,
nonche' i fattori di rischio individuati ed il cronoprogramma di
attuazione saranno parte del complessivo monitoraggio nell'ambito
delle attivita' previste dagli accordi di cui all'art. 4 del presente
decreto del Presidente del Consiglio dei ministri.
2. Valutazione dell'impatto finanziario delle proposte.
Il Dipartimento della ragioneria generale dello Stato verifica la
quantificazione degli effetti finanziari e la congruenza delle
proposte con l'obiettivo di spesa di ciascun Ministero. Per la
quantificazione degli effetti in termini di indebitamento netto, si
tiene conto delle regole di contabilita' nazionale (in particolare
SEC 2010). A titolo esemplificativo e non esaustivo, si precisa che:
per le spese di personale, tenuto conto dei relativi effetti
fiscali e contributivi, l'impatto della proposta di riduzione e'
valutato circa al 50% della riduzione di stanziamento di competenza
di bilancio proposto;
per le spese correnti diverse da quelle di personale, l'impatto
della proposta di riduzione e', generalmente, valutato per un importo
pari alla riduzione di stanziamento di competenza di bilancio
proposto.
3. Schede proposte.
Le proposte devono essere corredate degli elementi informativi
richiesti in apposite schede che verranno fornite all'Amministrazione
tramite posta elettronica:
«sintesi_proposte» (in excel);
«scheda di presentazione_proposte» (in word).
Le proposte di riduzione sono trasmesse da ciascun Ministero
entro il 10 novembre 2022 alle strutture di indirizzo politico del
Ministero dell'economia e delle finanze e, in formato elaborabile
(word e/o excel), al Dipartimento della ragioneria generale dello
Stato, all'indirizzo di posta elettronica
ufficiocoordinamento.ragionieregenerale@mef.gov.it
3.1. La scheda sintesi proposte.
La scheda «sintesi_proposte» (file formato excel) reca per
ciascun Ministero la sintesi degli effetti finanziari delle proposte
per il conseguimento dell'obiettivo assegnato, articolato come segue:
l'identificativo della proposta ossia un numero progressivo che
identifica univocamente la proposta di riduzione (corrispondente a
quello indicato nella scheda di presentazione della proposta);
l'oggetto della proposta ossia una descrizione sintetica
dell'intervento che si propone per realizzare la riduzione di spesa;
il numero del/i capitolo/i dello stato di previsione
interessato;
il numero dell'articolo/i piano/i gestionale del capitolo
interessato;
l'indicazione (SI/NO) nel caso in cui il capitolo/piano
gestionale oggetto di proposta di riduzione sia o meno interessato
anche da ulteriori variazioni rispetto alla legislazione vigente,
previste dall'amministrazione in sede di predisposizione del disegno
di legge di bilancio 2023-2025;
gli effetti finanziari della proposta di riduzione per ciascun
esercizio degli anni 2023-2024 e a decorrere dal 2025, in termini di
saldo netto da finanziare (competenza e cassa), fabbisogno e
indebitamento netto.
3.2. La scheda di presentazione proposte.
Il file «Allegato 2_scheda di presentazione proposte» (file
formato word) dovra' essere compilato da ciascun Ministero per
ciascuna proposta di riduzione. La scheda rileva gli elementi
informativi necessari per l'esame della congruenza dell'obiettivo di
spesa di ciascun Ministero nonche' la coerenza con le altre proposte
formulate in sede di predisposizione del disegno di legge di bilancio
da parte della Ragioneria generale dello Stato.
La scheda si compone di una sezione relativa all'anagrafica della
proposta e di tre parti relative a informazioni generali,
quantificazione dell'impatto finanziario della proposta e
cronoprogramma della proposta. Nel dettaglio la scheda contiene i
seguenti elementi:
Anagrafica della proposta:
il titolo della proposta per il conseguimento degli obiettivi
di risparmio;
l'identificativo della proposta per il conseguimento degli
obiettivi di risparmio;
il centro di responsabilita' amministrativa di riferimento
(CDR);
i contatti del referente della proposta: nominativo, ufficio,
e-mail e telefono.
Informazioni generali della proposta:
la descrizione, motivazione e capitolo/i interessati dalla
proposta per il conseguimento degli obiettivi di risparmio;
gli strumenti e gli interventi mediante i quali si intende
conseguire il risparmio previsto;
gli elementi informativi utilizzati a supporto della
formulazione della proposta (es. dati, indicatori, analisi di
contesto, relazioni di monitoraggio, analisi e valutazioni etc.);
gli effetti attesi in termini di quantita' e qualita' di beni e
servizi erogati, riportando gli elementi informativi e le fonti a
supporto;
gli effetti attesi sull'attuazione delle politiche sociali;
gli eventuali fattori di rischio da valutare rispetto al
conseguimento dell'obiettivo di riduzione della spesa proposta;
la proposta normativa necessaria per il conseguimento
dell'obiettivo di riduzione della spesa proposta;
l'indicazione della relativa autorizzazione di spesa nel caso
del definanziamento di un fattore legislativo.
Quantificazione dell'impatto finanziario della proposta:
gli effetti finanziari della proposta normativa di riduzione
per ciascun esercizio degli anni 2023 e 2024 nonche' a decorrere dal
2025 in termini di saldo netto da finanziare, fabbisogno e
indebitamento netto, i criteri per la quantificazione degli stessi e
le relative fonti informative per la verifica.
Cronoprogramma della proposta e degli interventi in essa
compresi:
il cronoprogramma della proposta e di tutti gli interventi e
azioni incluse in essa per il conseguimento degli obiettivi di
risparmio.