ALLEGATO E)
(Modalita' di redazione del prospetto informativo e della nota
informativa per l'ammissione di titoli alla quotazione)
Parte prima: tipologie di titoli ed emittenti e rinvio agli schemi
I - AZIONI, CERTIFICATI RAPPRESENTATIVI DELLE AZIONI E ALTRI TITOLI
DI CAPITALE DI RISCHIO
1 - Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale
deve contenere le informazioni previste nello schema 1.
2 - Se dello stesso emittente sono stati gia' ammessi alla quotazione
in Italia azioni o altri titoli di capitale di rischio, il prospetto
relativo all'ammissione alla quotazione di azioni puo' contenere le
sole informazioni previste dallo schema 2.
3 - Ai fini dell'ammissione alla quotazione dei certificati
rappresentativi delle azioni si deve fare riferimento agli schemi 1 o
2, relativi all'ammissione alla quotazione di azioni; tali schemi
dovranno essere integrati dalla descrizione dei certificati
rappresentativi delle azioni, dei diritti connessi ad essi ed ai
titoli originari nonche' delle informazioni relative alla
possibilita' di ottenere la conversione dei certificati nei titoli
originari e le modalita' di conversione.
II - OBBLIGAZIONI
1 - Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale di
obbligazioni deve contenere le informazioni previste nello schema 3.
2 - Se dello stesso emittente sono stati gia' ammessi alla quotazione
in Italia azioni o altri titoli di capitale di rischio ovvero
obbligazioni anche convertibili in azioni o con buoni di acquisto o
di sottoscrizione di azioni, il prospetto relativo all'ammissione
alla quotazione di obbligazioni puo' contenere le sole informazioni
previste nello schema 4.
III - OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI IN AZIONI O CON BUONI DI ACQUISTO O
DI SOTTOSCRIZIONE DI AZIONI (C.D. WARRANTS) EMESSE DA UN SOGGETTO
DIVERSO DALL'EMITTENTE LE AZIONI ATTRIBUIBILI IN CONVERSIONE O DI
COMPENDIO
1 - Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione di
obbligazioni convertibili in azioni o con buoni d'acquisto o di
sottoscrizione di azioni, quando l'emittente le obbligazioni e'
diverso dall'emittente le azioni attribuibili in conversione o di
compendio, deve contenere le informazioni previste nello schema 5.
2 - Se dello stesso emittente le obbligazioni sono stati gia' ammessi
alla quotazione in Italia azioni e/o altri titoli di capitale di
rischio, il prospetto indicato nel comma precedente puo' contenere le
seguenti semplificazioni:
- nella sezione prima possono essere riportate le sole informazioni
previste dallo schema 4, sezione prima;
- nella sezione terza, in luogo della documentazione di cui al
capitolo XIX, parte prima, punti da 1 a 7, puo' essere fornita quella
di cui allo schema 4, capitolo XI.
3 - Se dello stesso emittente le azioni da offrire in conversione o
di compendio sono stati gia' ammessi alla quotazione in Italia azioni
o titoli rappresentativi di quote del capitale, il prospetto indicato
al primo comma puo' contenere le seguenti semplificazioni:
- nella sezione seconda possono essere riportate le sole informazioni
previste nello schema 2, sezione prima;
- nella sezione terza, in luogo della documentazione di cui allo
schema 5, capitolo XIX, parte seconda, puo' essere fornita quella di
cui allo schema 2, capitolo XI.
IV - OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI IN AZIONI O CON BUONI DI ACQUISTO O DI
SOTTOSCRIZIONE DI AZIONI (C.D. WARRANTS) EMESSE DALLO STESSO SOGGETTO
EMITTENTE LE AZIONI ATTRIBUIBILI IN CONVERSIONE O DI COMPENDIO
1 - Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale di
obbligazioni convertibili in azioni o con buoni di acquisto o di
sottoscrizione di azioni (c.d. warrants), quando l'emittente le
obbligazioni e' anche l'emittente le azioni attribuibili in
conversione o di compendio, deve contenere le informazioni previste
nello schema 5, sezioni seconda e terza, escluse quelle previste al
capitolo XIX, parte seconda.
2 - Se dello stesso emittente le obbligazioni sono stati gia' ammessi
alla quotazione in Italia azioni o altri titoli di capitale di
rischio, il prospetto indicato nel comma precedente puo' contenere:
- in luogo delle informazioni richieste dallo schema 5, sezione
seconda, le sole informazioni previste dallo schema 2, sezione prima;
- in luogo della documentazione richiesta dallo schema 5, capitolo
XIX, parte prima, paragrafi da 1 a 6, la sola documentazione prevista
dallo schema 2, capitolo XI.
V - OBBLIGAZIONI EMESSE DA ENTI CREDITIZI
1 - Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale di
obbligazioni, emesse da enti creditizi, istituiti all'interno della
CEE e soggetti a vigilanza prudenziale, puo' contenere le sole
informazioni previste nello schema 3, ai capitoli I; II, paragrafi 1,
8 e 9; VII; VIII; IX; X; XI, paragrafi 6 e 7 e XII.
2 - Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale di
obbligazioni convertibili o con buoni di acquisto o di sottoscrizione
di azioni, emesse dai soggetti di cui al precedente comma, redatto
secondo le disposizioni di cui al capitolo III, puo' contenere le
seguenti semplificazioni:
- nella sezione prima dello schema 5, le sole informazioni previste
nei capitoli I; II, paragrafi 1, 8 e 9; VII;
- nel cap. XIX, parte prima, dello schema 5, le sole informazioni
previste ai paragrafi 6, 7 e 8.
3 - In allegato ai prospetti informativi di cui ai paragrafi
precedenti devono inoltre essere forniti, a livello individuale ed
eventualmente consolidato, il conto economico e lo stato patrimoniale
nonche' le eventuali situazioni semestrali.
4 - I soggetti indicati al primo comma dovranno tenere a disposizione
del pubblico presso la sede sociale e gli organismi incaricati del
servizio finanziario, i conti annuali individuali relativi all'ultimo
esercizio nonche' quelli eventualmente redatti su base consolidata.
VI - OBBLIGAZIONI STRUTTURATE
Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione di obbligazioni
strutturate emesse da istituti di credito ovvero da Stati o Enti
sovrannazionali deve contenere le informazioni previste dallo schema
di riferimento delle obbligazioni bancarie.
Nei rimanenti casi si applicano gli schemi relativi all'ammissione
di obbligazioni (schemi 3 e 4).
In ogni caso, tra le informazioni concernenti i titoli in questione
dovranno essere forniti esempi relativamente ai rendimenti delle
obbligazioni in relazione all'andamento dei parametri utilizzati,
esemplificando tali andamenti sia sulla base dei valori registrati
negli ultimi dodici mesi, che sulla base di assunzioni effettuate sui
valori che potranno registrarsi in futuro. Inoltre, ove vengano
assicurati tassi minimi, dovra' essere fornita l'indicazione del
rendimento annuo effettivo netto, inteso come rendimento annuo
composto al netto della componente fiscale. L'indicazione dei
parametri adottati e l'esemplificazione fornita dovranno consentire
la chiara evidenziazione dei rischi di performance che si assume
l'investitore, ivi inclusi gli eventuali rischi di cambio.
VII - OBBLIGAZIONI ASSISTITE DA GARANZIA PERSONALE
1 - Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale di
obbligazioni garantite da una persona giuridica, deve contenere,
oltre alle informazioni previste nel capitolo II, per cio' che
concerne il garante le informazioni previste nello schema 3, sezione
prima, e nel capitolo XI, paragrafi 1 e 6.
2 - In caso di pluralita' di garanti, le informazioni suddette sono
richieste per ciascuno di essi.
3 - Il contratto di fideiussione deve essere tenuto a disposizione
del pubblico presso la sede dell'emittente e presso gli organismi
incaricati del servizio finanziario per conto di quest'ultimo. Copia
del contratto deve essere fornita a chiunque lo richieda.
VIII - TITOLI DI DEBITO DI ENTI SOVRANAZIONALI E TITOLI GARANTITI
DALLO STATO
Ai fini dell'ammissione di titoli di debito emessi da enti
sovranazionali ovvero di titoli garantiti dallo Stato, il prospetto
informativo dovra' riportare almeno quanto previsto dallo schema
delle obbligazioni bancarie e delle obbligazioni strutturate emesse
dalle banche; inoltre, potranno essere fornite le informazioni
previste per emissioni similari dalla prassi internazionale.
IX - BUONI DI ACQUISTO O DI SOTTOSCRIZIONE DI TITOLI (C.D. WARRANTS)
Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale di
buoni di acquisto o di sottoscrizione di titoli (c.d. warrants) deve
contenere:
A - per quanto concerne l'emittente i buoni di acquisto o di
sottoscrizione di titoli (c.d. warrants), le informazioni previste
nello schema 3, sezione prima, e capitolo XI paragrafi da 1 a 6;
ovvero
- se dello stesso emittente i buoni di acquisto o di sottoscrizione
di titoli sono gia' ammessi alla quotazione in Italia azioni, titoli
rappresentativi di quote di capitale o obbligazioni convertibili in
azioni o con buoni di acquisto o di sottoscrizione di azioni, le
informazioni previste nello schema 4 sezione prima e capitolo XI,
paragrafi da 1 a 8;
ovvero
- se l'emittente i buoni di acquisto o di sottoscrizione e' un ente
creditizio istituito all'interno della CEE e sottoposto a vigilanza
prudenziale le informazioni previste nello schema 3, ai capitoli I,
II, paragrafi 1, 8 e 9; VII; XI, paragrafo 6;
B - per quanto concerne gli emittenti i titoli di compendio, le
informazioni previste nello schema 1, sezione prima, e capitolo XI;
ovvero
- se dello stesso emittente i titoli di compendio sono gia' quotati
azioni, titoli rappresentativi di quote del capitale, o obbligazioni
convertibili in azioni o con buoni di acquisto o di sottoscrizione di
azioni, le informazioni previste nello schema 2, sezione prima, e
capitolo XI;
C - per quanto concerne i buoni di acquisto o di sottoscrizione dei
titoli (c.d. warrants), informazioni in merito alle condizioni,
termini, modalita' e costi di esercizio del diritto di acquisto o di
sottoscrizione, nonche' tutti gli altri elementi della proposta
contrattuale e, per quanto compatibili, le informazioni previste
nello schema 5, capitoli XV, XVII, XVIII, XXI; inoltre dovra' essere
allegato il regolamento degli stessi buoni di acquisto o di
sottoscrizione;
D - per quanto concerne i titoli di compendio le informazioni
previste nello schema relativo al tipo di titoli di compendio;
E - le notizie richieste dallo schema 5, capitolo XX.
X - COVERED WARRANT
Il prospetto informativo relativo all'ammissione alla quotazione dei
covered warrant deve contenere le informazioni previste dallo schema
6.
Nel caso di emissione garantite da soggetti sottoposti a vigilanza
prudenziale, inserire le informazioni concernenti la societa'
garante.
XI - OBBLIGAZIONI EMESSE DA ENTI LOCALI
Il prospetto informativo relativo alle obbligazioni emesse da Enti
Locali deve contenere almeno le informazioni generali sull'emittente,
sugli organi amministrativi e sul controllo dei conti dell'emittente;
sull'attivita' e sul patrimonio dell'emittente, sugli investimenti a
cui e' finalizzato il prestito; sulla situazione finanziaria sui
risultati economici dell'emittente; sulle caratteristiche dei titoli
e sull'ammissione alla quotazione.
Al prospetto informativo devono essere allegati la delibera di
emissione, il conto consuntivo dell'ultimo esercizio chiuso, il
bilancio di previsione dell'esercizio in corso nonche' la relazione
degli organi di controllo dei conti relativa all'ultimo esercizio.
XII - CERTIFICATI RAPPRESENTATIVI DI QUOTE DI PARTECIPAZIONE IN UN
FONDO DI INVESTIMENTO MOBILIARE CHIUSO
1 - Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale di
certificati rappresentativi di quote di partecipazione in un fondo di
investimento mobiliare chiuso deve contenere le informazioni previste
nello schema 7.
2 - Ove siano trascorsi meno di 12 mesi dalla chiusura della
sollecitazione, le informazioni relative all'ammissione alla
quotazione ufficiale di certificati rappresentativi di quote di
partecipazione in un fondo di investimento mobiliare chiuso devono
essere predisposte in conformita' allo schema 8.
XIII - CERTIFICATI RAPPRESENTATIVI DI QUOTE DI PARTECIPAZIONE IN UN
FONDO DI INVESTIMENTO IMMOBILIARE CHIUSO
1 - La nota informativa relativa all'ammissione alla quotazione
ufficiale di certificati rappresentativi di quote di partecipazione
in un fondo di investimento immobiliare chiuso deve contenere le
informazioni previste nello schema n. 9.
Parte seconda: schemi di prospetto informativo e
di nota informativa
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SCHEMA 1 (1)
SEZIONE PRIMA - Informazioni relative all'emittente i titoli
I - INFORMAZIONI SULL'EMITTENTE I TITOLI OGGETTO DELLA DOMANDA DI
AMMISSIONE
1 - Denominazione e forma giuridica dell'emittente.
2 - Sede sociale, sede amministrativa principale (se quest'ultima e'
diversa dalla sede sociale).
3 - Estremi dell'atto costitutivo.
4 - Durata dell'emittente.
5 - Legislazione in base alla quale l'emittente opera e fori
competenti in caso di controversia.
6 - Estremi di iscrizione nel registro delle imprese e negli altri
registri aventi rilevanza per legge.
7 - Indicazione dell'oggetto sociale e riferimento all'articolo dello
statuto in cui esso e' descritto.
8 - Indicazione dei luoghi in cui possono essere consultati i
documenti che l'emittente nel prospetto dichiara di mettere a
disposizione del pubblico.
II - INFORMAZIONI SUL CAPITALE SOCIALE DELL'EMITTENTE
1 - Ammontare attuale del capitale sociale sottoscritto; numero,
categorie e valore nominale (o parita' contabile) dei titoli che lo
rappresentano, con indicazione per ogni categoria di titoli emessi
delle caratteristiche principali e dei relativi diritti (in
particolare quelli inerenti alla ripartizione degli utili).
Eventuale parte del capitale sottoscritto ancora da liberare, con
indicazione del numero o del valore nominale globale e della natura
dei titoli non interamente liberati, suddivisi, se del caso, in base
alla percentuale di versamento effettuata per le diverse categorie.
2 - Evoluzione del capitale sociale negli ultimi tre anni.
3 - Indicazione dell'eventuale esistenza di discipline particolari di
legge o di statuto concernenti l'acquisto e/o il trasferimento dei
titoli oggetto di richiesta di ammissione alla quotazione ovvero di
altre categorie di titoli rappresentativi del capitale.
__________
(1) Il prospetto deve contenere tutte le informazioni
indicate nel presente schema, anche nell'ipotesi in cui i
dati e le notizie da fornire abbiano contenuto negativo.
4 - Indicazione dell'eventuale esistenza di capitale deliberato ma
non sottoscritto o di impegni per l'aumento del capitale (es.
aumento di capitale da eseguire, aumento al servizio di un prestito
obbligazionario convertibile ecc.) ovvero di una delega agli
amministratori attributiva del potere di deliberare aumenti del
capitale, fornendo in particolare:
l'ammontare di detto capitale e i termini di sottoscrizione dei
titoli o di scadenza dell'impegno o della delega;
le categorie di titolari di diritti alla sottoscrizione di tale
capitale;
le condizioni e le modalita' di emissione dei titoli corrispondenti a
detto capitale.
5 - Ammontare delle obbligazioni convertibili o con buoni d'acquisto
o di sottoscrizione, con indicazione delle condizioni e modalita' di
conversione, acquisto o sottoscrizione.
6 - Indicazione dell'esistenza di quote non rappresentative del
capitale, con precisazione del loro numero e delle loro
caratteristiche principali.
7 - Partecipazioni dei dipendenti al capitale o agli utili, indicando
l'eventuale fonte contrattuale o statutaria da cui tali diritti
derivano.
8 - Condizioni previste dallo statuto per la modifica del capitale e
dei diritti delle diverse categorie di titoli, qualora siano piu'
restrittive delle disposizioni di legge.
9 - Indicazione del numero, del valore di carico in bilancio e del
valore nominale (o della parita' contabile) dei propri titoli
rappresentativi del capitale acquisiti e detenuti in portafoglio
direttamente o indirettamente, anche attraverso societa' fiduciarie o
per interposta persona.
10 - Indicazione di eventuali autorizzazioni dell'assemblea
all'acquisto di propri titoli rappresentativi del capitale, fornendo
in particolare:
- il residuo numero di titoli da acquistare;
- la durata residua per la quale l'autorizzazione e' accordata;
- il corrispettivo minimo e il corrispettivo massimo stabiliti per
l'acquisto.
11 - Indicazione dell'eventuale esistenza, o della mancata
conoscenza, di pattuizioni o accordi tra soci in merito all'esercizio
dei diritti inerenti ai titoli rappresentativi del capitale ed al
trasferimento degli stessi, comunemente definiti come sindacati di
voto o di blocco ed indicazione della frazione di capitale oggetto di
tale pattuizione o accordo.
12 - Indicazione delle persone fisiche o giuridiche, se note
all'emittente, che direttamente o indirettamente, singolarmente o
congiuntamente, esercitano o possono esercitare un controllo
sull'emittente stesso ed indicazione della frazione di capitale
detenuta che da' diritto di voto. Per controllo congiunto si intende
il controllo esercitato da piu' societa', enti o persone che hanno
concluso fra loro un accordo che puo' indurle ad adottare una
politica comune nei confronti dell'emittente. Indicazione delle
eventuali modifiche rilevanti che hanno riguardato il controllo
dell'emittente nel corso dell'ultimo triennio.
13 - Indicazione dei soci che, secondo le risultanze del libro soci,
delle comunicazioni ricevute e/o di altre informazioni a
disposizione, possiedono titoli rappresentativi del capitale con
diritto di voto in misura superiore al 2% del capitale sociale. Per
ogni socio dovra' essere indicata la percentuale di partecipazione
con il relativo numero di titoli posseduti (distinguendo tra le varie
categorie di titoli).
III - INFORMAZIONI CONCERNENTI GLI ORGANI SOCIALI
1 - Consiglio di amministrazione (o organo amministrativo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita, nonche' dell'eventuale appartenenza al comitato
esecutivo.
2 - Collegio sindacale (o organo interno di controllo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita.
3 - Se l'emittente e' una societa' fondata da meno di cinque anni,
indicazione per i soci fondatori del nome, del domicilio, del luogo e
della data di nascita.
4 - Soci accomandatari: nome, domicilio, luogo e data di nascita.
5 - Membri dell'organo di direzione: nome, domicilio, luogo e data di
nascita.
6 - Principali attivita' svolte dai componenti il consiglio di
amministrazione, dai membri del collegio sindacale, dai soci
fondatori, dai soci accomandatari e dai membri dell'organo di
direzione al di fuori della societa' o dell'ente, allorche' abbiano
rilievo nei confronti dell'emittente.
7 - Compensi destinati a qualsiasi titolo e sotto qualsiasi forma,
per l'ultimo esercizio chiuso, dall'emittente, dalle societa'
direttamente o indirettamente controllate, ai componenti il consiglio
di amministrazione, ai membri del collegio sindacale ed ai membri
dell'organo di direzione (globalizzando tali importi per ciascuna
categoria di organi, ma distinguendo i compensi destinati
dall'emittente da quelli destinati dalle altre societa' suddette).
8 - Numero e categorie di titoli dell'emittente detenuti direttamente
o per il tramite di societa' fiduciarie ovvero per interposta persona
dai membri del consiglio di amministrazione, da quelli del collegio
sindacale, dai membri dell'organo di direzione, dai loro coniugi non
separati legalmente o dai figli minori; eventuali opzioni conferite a
tali soggetti sui titoli dell'emittente stesso (tale indicazione deve
essere data fornendo il numero globale di titoli per singolo organo
di amministrazione, controllo o direzione).
9 - Informazioni sulla natura e l'entita' degli interessi dei membri
del consiglio di amministrazione, di quelli del collegio sindacale e
dell'organo di direzione in operazioni straordinarie per il loro
carattere o per le loro condizioni, effettuate dall'emittente durante
l'ultimo esercizio e quello in corso, come ad esempio acquisti al di
fuori dell'attivita' normale, acquisto o cessione di elementi delle
immobilizzazioni, ecc. Se tali operazioni straordinarie sono state
stipulate nel corso di precedenti esercizi, ma non sono ancora
concluse, informazioni anche su tali operazioni.
10 - Indicazione dei prestiti ancora in corso concessi
dall'emittente, dalla societa' controllante o da societa' controllate
ai membri del consiglio di amministrazione, del collegio sindacale
dell'organo di direzione, nonche' delle garanzie costituite
dall'emittente e dalle predette societa' a favore di tali soggetti.
11 - Interessi dei dirigenti nella societa' o ente emittente.
IV - CONTROLLO ESTERNO SUI CONTI
1 - Societa' di revisione.
2 - Durata del conferimento.
3 - Indicazione dell'eventuale certificazione dei bilanci relativi
agli ultimi tre esercizi, specificando la societa' di revisione che
ha rilasciato tale certificazione e la sua sede.
4 - Se l'emittente ha redatto il bilancio consolidato e lo ha fatto
certificare, le informazioni di cui ai punti da 1 a 3 dovranno essere
riportate anche per il bilancio consolidato.
5 - Eventuale organo esterno (diverso dalla societa' di revisione)
che ha verificato i conti annuali negli ultimi tre esercizi, con
indicazione del nome, della qualifica e del domicilio.
6 - Qualora fossero riportati nel prospetto informazioni o dati
diversi dai bilanci annuali, verificati dalla societa' di revisione o
dall'eventuale organo esterno o interno di controllo, indicazione di
tali parti del prospetto.
7 - Se la societa' di revisione, ovvero l'organo esterno di verifica,
ha espresso rilievi o rifiutato l'attestazione, e' necessario
evidenziarlo con espresso rinvio alla relativa documentazione
contenuta in appendice.
V - INFORMAZIONI CONCERNENTI L'ATTIVITA' DELL'EMITTENTE
1 - Descrizione dei principali settori e mercati di attivita'
dell'emittente, con indicazione delle principali categorie di
prodotti venduti e/o di servizi prestati, con particolare riguardo ai
nuovi prodotti o servizi e/o ai nuovi settori e mercati di attivita'
ed alla recente evoluzione dell'attivita' produttiva e di vendita.
2 - Descrizione, ubicazione e destinazione dei principali beni che
compongono il patrimonio immobiliare, con separata indicazione dei
principali stabilimenti dell'emittente (si intende per principali
stabilimenti quelli che contribuiscono per piu' del 10% al volume di
affari od alla produzione).
3 - Descrizione e destinazione degli eventuali beni in uso (es.
locazione o leasing), se rilevanti per l'attivita' dell'emittente.
4 - Informazioni circa l'eventuale dipendenza da brevetti, licenze,
contratti industriali, commerciali o finanziari o da procedimenti di
fabbricazione, se rilevanti per l'attivita' o la redditivita'
dell'emittente.
5 - Per le societa' o enti che hanno beni gratuitamente devolvibili,
indicazione della durata, della scadenza e delle condizioni delle
relative concessioni.
6 - Per societa' o enti esercenti attivita' mineraria di estrazione
di idrocarburi, di sfruttamento di cave e miniere o di altre
attivita' analoghe: descrizione dei giacimenti; stime delle riserve
economicamente sfruttabili e durata probabile dello sfruttamento;
indicazione circa la durata e le condizioni principali delle
concessioni di sfruttamento nonche' delle condizioni economiche del
loro sfruttamento; indicazione dello stato di avanzamento dei lavori
relativi all'inizio dello sfruttamento.
7 - Ripartizione dell'importo netto del volume d'affari realizzato
negli ultimi tre esercizi secondo categorie di attivita' e secondo i
mercati geografici, qualora, in base all'organizzazione di vendita
dei prodotti e di prestazione dei servizi, tali categorie e mercati
presentino tra loro delle differenze rilevanti.
8 - Eventi eccezionali che hanno influito sulle informazioni fornite
ai punti da 1 a 7.
9 - Personale (2) :
a) numero dei dipendenti negli ultimi tre esercizi, ripartiti
secondo le principali categorie;
b) ricorso alla Cassa Integrazione Guadagni (numero persone e
periodi).
10 - Indicazioni relative alla politica di ricerca e sviluppo di
nuovi prodotti e/o servizi e processi seguita negli ultimi tre
esercizi e relativi programmi (purche' basate su elementi concreti).
11 - Investimenti:
a) ammontare dei principali investimenti effettuati negli ultimi tre
esercizi (compresi gli interessi in altre imprese quali azioni,
quote, obbligazioni, ecc.);
b) ammontare degli investimenti effettuati nei mesi gia' trascorsi
dell'esercizio in corso (compresi gli interessi in altre imprese
quali azioni, quote, obbligazioni, ecc.) e forme di finanziamento;
c) principali investimenti in corso di attuazione (esclusi gli
interessi in via di acquisizione in altre imprese), ripartizione del
volume di tali investimenti in base alla loro ubicazione (in Italia o
all'estero) e forme di finanziamento;
d) ammontare, forme di finanziamento e periodo previsto di
realizzazione dei principali investimenti futuri che siano gia' stati
oggetto di un impegno definitivo da parte degli organi direttivi
(esclusi gli interessi che dovranno essere acquisiti in altre
imprese).
__________
(2) I dati relativi al personale vanno forniti sia con
riguardo alla media dell'esercizio sia relativamente alla
situazione alla data di chiusura dell'esercizio stesso.
12 - Indicazione di qualsiasi procedimento giudiziario o arbitrale
che possa avere, o abbia avuto di recente, effetti importanti
sull'attivita' dell'emittente.
13 - Indicazione di eventuali interruzioni di attivita'
dell'emittente che possano avere, o abbiano avuto di recente,
importanti effetti sulla sua situazione economico-finanziaria.
14 - Posizione fiscale:
a) ultimo esercizio definito;
b) valutazione dell'eventuale contenzioso in essere alla data di
compilazione del bilancio d'esercizio;
c) ammontare delle perdite riportabili a nuovo ai fini fiscali,
ripartendo l'importo per ciascun anno di formazione;
d) indicazione delle eventuali esenzioni o riduzioni d'imposta di
cui la societa' fruisca o abbia goduto nell'ultimo triennio.
15 - Se l'emittente fa parte di un gruppo di imprese, descrizione
sommaria del gruppo e del ruolo che essa ricopre in tale ambito, con
particolare riguardo alle linee strategiche afferenti i rapporti
commerciali, finanziari e di prestazioni accentrate di servizi tra le
imprese del gruppo.
16 - Se l'emittente e' la holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai punti da 1 a 14 dovranno essere fornite anche
per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attivita'.
VI - INFORMAZIONI RIGUARDANTI IL PATRIMONIO, LA SITUAZIONE
FINANZIARIA ED I RISULTATI ECONOMICI DELL'EMITTENTE
1 - Con riferimento agli ultimi tre esercizi, indicazione dei
dividendi per azione (o titolo rappresentativo del capitale), dei
risultati economici derivanti dall'attivita' ordinaria (3) dopo la
tassazione per azione (o titolo rappresentativo del capitale) e dei
risultati economici consolidati per azione (o titolo rappresentativo
del capitale), opportunamente rettificati per tener conto delle
variazioni del capitale sociale, del numero e del valore nominale dei
titoli, con indicazione della formula di rettifica adottata.
2 - Bilanci riclassificati secondo i criteri dell'analisi finanziaria
(stato patrimoniale e conto economico) degli ultimi 3 esercizi
presentati sotto forma di tabella comparativa.
Al momento della domanda non devono essere trascorsi piu' di diciotto
mesi dalla data di chiusura dell'esercizio cui si riferiscono gli
ultimi conti annuali pubblicati.
__________
(3) Gli elementi utili per la determinazione del risultato
della gestione ordinaria sono ricavabili dallo schema di
conto economico previsto dall'art. 2425 del codice civile
che comprende i risultati della gestione operativa o tipica
e quelli della gestione finanziaria. Inoltre, per
"componenti straordinari di reddito" si intende in via
generale fare riferimento, oltre che al citato articolo,
anche al principio contabile n. 8 IASC (International
Accounting Standards Commitee).
3 - Rendiconti finanziari relativi agli ultimi tre esercizi
presentati sotto forma di tabella comparativa.
4 - Prospetti delle variazioni nelle voci del patrimonio netto
relativi agli ultimi tre esercizi.
5 - Note esplicative ai documenti di cui ai punti da 2 a 4 con
particolare riguardo anche ai principi contabili adottati.
6 - Qualora la data di chiusura dell'ultimo esercizio sia anteriore
di oltre nove mesi, situazione patrimoniale e conto economico
infra-annuali dell'emittente, riclassificati e corredati di note
esplicative, relativi almeno ai sei mesi successivi all'ultimo
esercizio chiuso, laddove possibile confrontati con quelli relativi
al periodo omogene/o dell'esercizio precedente. Se tale situazione
provvisoria e' stata verificata e/o certificata cio' dovra' essere
indicato.
7 - Se l'emittente e' la holding di un gruppo di imprese e redige i
conti annuali consolidati:
a) i documenti di cui ai punti da 2 a 4 riferiti ai conti
consolidati di gruppo;
b) i prospetti di raccordo tra l'utile ed il patrimonio netto della
capogruppo con l'utile ed il patrimonio netto consolidato degli
ultimi tre esercizi;
c) le note esplicative di cui al punto 5 relative ai documenti di
cui al precedente punto a), contenenti anche i principi di
consolidamento adottati e l'area di consolidamento (denominazione e
sede). Inoltre, se i conti annuali sono consolidati integralmente,
per ciascuna delle imprese rientranti nell'area di consolidamento
dovra' essere indicata la quota degli interessi dell'insieme dei
terzi, ovvero qualora il consolidamento sia stato effettuato su base
proporzionale, la quota del consolidamento calcolato in base a tali
interessi;
d) i documenti di cui al punto 6 relativi al gruppo.
8 - Se l'emittente e' la holding di un gruppo di imprese e non redige
i conti annuali consolidati, devono essere fornite significative e
dettagliate informazioni complementari relative alla situazione
consolidata del gruppo ed ai rapporti economici, patrimoniali e
finanziari con le societa' del gruppo.
9 - Informazioni riguardanti singolarmente le imprese in cui
l'emittente partecipa in misura tale da avere un'incidenza notevole
sulla valutazione del patrimonio, della situazione finanziaria e dei
risultati economici dell'emittente stesso.
In ogni caso, dovranno essere fornite le informazioni relative alle
imprese nelle quali l'emittente detiene, direttamente o
indirettamente, una partecipazione, qualora l'incidenza di tale
partecipazione rappresenti almeno il 10% del patrimonio netto
dell'emittente, o contribuisca per almeno il 10% al risultato
economico dello stesso, oppure, nel caso di un gruppo, allorche' il
valore contabile di questa partecipazione rappresenti almeno il 10%
del patrimonio netto consolidato o contribuisca per almeno il 10% al
risultato economico consolidato del gruppo.
In particolare, le sopra richieste informazioni dovranno essere le
seguenti:
a) denominazione e sede sociale dell'impresa;
b) settore di attivita';
c) capitale sottoscritto;
d) frazione di capitale detenuta;
e) riserve;
f) importo netto del volume di affari;
g) risultato economico proveniente dalle attivita' ordinarie (4)
dopo la tassazione e risultato economico netto dell'ultimo esercizio;
h) valore al quale l'emittente contabilizza le azioni o quote
eventualmente detenute;
i) importo ancora da versare relativamente a dette azioni o quote;
l) ammontare dei dividendi percepiti nell'ultimo esercizio dalle
azioni o quote detenute;
m) importo dei crediti e dei debiti dell'emittente nei confronti
dell'impresa partecipata;
n) indicazione dell'eventuale certificazione del bilancio.
Tali informazioni possono essere omesse qualora l'emittente provi
che la partecipazione riveste solo carattere provvisorio.
Possono altresi' essere omesse le informazioni previste alle lettere
da e) a g) qualora l'impresa in cui la partecipazione e' detenuta non
pubblichi i propri conti annuali.
10 - Indicazione per le partecipazioni direttamente o indirettamente
detenute dall'emittente, non comprese tra quelle indicate al
precedente punto 9: della denominazione e della sede sociale, del
numero di titoli che le rappresentano, del valore attribuito in
bilancio e della percentuale di possesso. Tali informazioni possono
essere omesse qualora siano riportate nei documenti allegati al
prospetto. In tal caso dovra' essere effettuato uno specifico rinvio
al documento corrispondente.
__________
(4) Gli elementi utili per la determinazione del risultato
della gestione ordinaria sono ricavabili dallo schema di
conto economico previsto dall'art. 2425 del codice civile
che comprende i risultati della gestione operativa o tipica
e quelli della gestione finanziaria. Inoltre, per
"componenti straordinari di reddito" si intende in via
generale fare riferimento, oltre che al citato articolo,
anche al principio contabile n. 8 IASC (International
Accounting Standards Commitee).
VII - INFORMAZIONI RELATIVE ALL'ANDAMENTO RECENTE ED ALLE PROSPETTIVE
DELL'EMITTENTE
1 - Indicazioni circa eventuali fatti verificatisi dopo la chiusura
dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio pubblicato, se non
gia' adeguatamente commentati, che possano incidere in misura
rilevante sulla situazione finanziaria, patrimoniale ed economica
dell'emittente.
2 - Indicazioni generali sull'andamento degli affari dell'emittente
dalla chiusura dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio
pubblicato, che consentano una ragionevole previsione dei risultati
dell'esercizio in corso, ed in particolare:
a) indicazione delle tendenze piu' significative registrate
nell'andamento della produzione, delle vendite, delle scorte e del
volume delle ordinazioni;
b) indicazione delle recenti tendenze manifestatesi nell'evoluzione
dei costi e dei prezzi di vendita;
c) evoluzione della struttura finanziaria.
3 - Se l'emittente e' la holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai precedenti punti 1 e 2 dovranno essere fornite
per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attivita'.
SEZIONE SECONDA - Informazioni riguardanti i titoli e l'ammissione
alla quotazione
VIII - INFORMAZIONI RIGUARDANTI I TITOLI OGGETTO DELL'AMMISSIONE ALLA
QUOTAZIONE
1 - Indicazione del fatto che i titoli oggetto della domanda sono
gia' diffusi presso il pubblico, ovvero vengono diffusi mediante
offerta in borsa.
2 - Descrizione dei titoli per i quali si richiede l'ammissione a
quotazione, in particolare: numero, valore nominale (o parita'
contabile), denominazione esatta o categoria, cedole annesse,
percentuale sull'intero capitale sociale e sulla categoria di
appartenenza.
3 - Descrizione dei diritti connessi ai titoli, con particolare
riferimento all'attribuzione del diritto di voto, al diritto alla
ripartizione degli utili, alla partecipazione al residuo attivo in
caso di liquidazione e a qualunque privilegio.
Termine di prescrizione dei dividendi ed indicazione di chi trae
vantaggio da tale prescrizione.
4 - Decorrenza del godimento.
5 - Regime fiscale.
6 - Regime di circolazione.
7 - Se titoli della stessa categoria sono gia' trattati su altri
mercati regolamentati, regolarmente funzionanti, riconosciuti ed
aperti, indicazione dei mercati in questione e dell'andamento di tali
titoli determinato in relazione ai prezzi fatti registrare
nell'ultimo semestre.
8 - Nel caso di ammissione di titoli emessi da meno di due anni in
occasione di un'operazione di fusione, di scissione, di costituzione
di una nuova societa', di conferimento di aziende o di complessi
aziendali relativi a singoli rami d'impresa, di un'offerta pubblica
di scambio o come corrispettivo di conferimenti in natura,
indicazione del fatto che i documenti che indicano i termini e le
condizioni di tali operazioni sono disponibili per il pubblico nei
luoghi di cui al precedente punto I.8.
9 - Indicazioni relative al classamento dei titoli oggetto
dell'ammissione a quotazione.
IX - INFORMAZIONI RELATIVE A RECENTI OPERAZIONI AVENTI AD OGGETTO I
TITOLI PER I QUALI SI RICHIEDE L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE OVVERO
EFFETTUATE DALL'EMITTENTE TALI TITOLI
1 - Informazioni riguardanti l'emissione e/o il collocamento dei
titoli per i quali si chiede l'ammissione alla quotazione, quando
l'emissione e/o il collocamento hanno avuto luogo nei dodici mesi
precedenti l'ammissione, ovvero il collocamento avra' luogo mediante
offerta pubblica in borsa:
a) ammontare totale dell'emissione e/o della cessione e del
collocamento e numero dei titoli che sono stati emessi e/o ceduti
ovvero che sono stati o saranno collocati, eventualmente suddivisi
per categorie;
b) indicazione delle delibere, delle autorizzazioni e delle
omologazioni in base alle quali i titoli sono stati emessi e/o sono
stati o saranno collocati, con indicazione dei relativi estremi;
c) destinatari dell'offerta, con indicazione degli eventuali criteri
di individuazione degli stessi;
d) modalita', termini e condizioni di esercizio degli eventuali
diritti di opzione o di sottoscrizione, negoziabilita' di tali
diritti e sorte dei diritti non esercitati;
e) indicazioni in ordine alla limitazione o esclusione del diritto
di opzione e, qualora sia rilevante, indicazione dei criteri di
determinazione del prezzo di emissione e dei motivi della limitazione
o della esclusione di tale diritto; nonche', quando la limitazione o
l'esclusione del diritto di opzione va a favore di persone
determinate, indicazione di esse;
f) se l'emissione o il collocamento sono stati o saranno fatti
contemporaneamente sui mercati di piu' Stati e se una parte e' stata
o sara' riservata ad alcuni di essi, indicazione di tali parti;
g) data di apertura e di chiusura della sottoscrizione o del
collocamento dei titoli, indicazione delle persone fisiche o
giuridiche incaricate esclusivamente di raccogliere le richieste di
sottoscrizione o di acquisto dei titoli oggetto dell'offerta ed
indicazione dell'eventuale possibilita' di chiusura anticipata del
periodo di offerta;
h) prezzo di sottoscrizione, di cessione e di offerta al pubblico,
ovvero indicazione delle relative modalita' di pubblicizzazione, con
esplicitazione dei criteri di determinazione di tale prezzo ed
indicazione del valore nominale (o della parita' contabile), del
sovrapprezzo ed eventualmente dell'ammontare delle spese messe
esplicitamente a carico del sottoscrittore o dell'acquirente;
i) quantitativi minimi e massimi prenotabili. Per le eventuali
assegnazioni superiori ai quantitativi massimi, indicazione dei
soggetti abilitati ad effettuarne la richiesta, nonche' della
percentuale massima di assegnazione;
l) criteri di riparto, con esclusione dell'insindacabile giudizio
(5);
m) modalita' e termini di comunicazione ai richiedenti di avvenuta
assegnazione dei titoli (6);
n) modalita' e termini di pagamento del prezzo, anche con
riferimento alla liberazione delle azioni non interamente liberate;
o) modalita' e termini di consegna dei titoli, eventuale creazione
di certificati provvisori, ovvero indicazione del loro deposito
presso la Monte Titoli s.p.a.;
p) indicazione dei soggetti che hanno effettuato o effettueranno il
collocamento, hanno assunto o assumeranno a fermo l'emissione, ne
hanno garantito o ne garantiranno il buon esito. Se l'assunzione a
fermo, o la garanzia, non riguardano la totalita' dell'emissione, si
dovra' indicare la quota non coperta e la sorte dei titoli
eventualmente non collocati. Indicazione del soggetto che si impegna
a comunicare alla Consob gli esiti delle verifiche effettuate circa
la regolarita' delle operazioni di collocamento, nonche' i risultati
del collocamento stesso;
q) indicazione delle modalita' e dei termini relativi agli eventuali
accordi di riacquisto dei titoli oggetto dell'offerta (7);
r) indicazione o stima dell'ammontare complessivo e/o dell'ammontare
unitario delle spese relative all'operazione di emissione e/o di
collocamento, specificando le remunerazioni totali degli intermediari
finanziari, ivi compresa la commissione o la provvigione di
assunzione a fermo, la commissione di garanzia, la commissione di
collocamento o di sportello;
__________
(5) L'informazione va fornita solo nel caso di offerta
pubblica in borsa.
(6) L'informazione va fornita solo nel caso di offerta
pubblica in borsa.
(7) L'informazione va fornita solo nel caso di offerta
pubblica in borsa
s) ammontare netto, per l'emittente, del ricavato dell'emissione e
sua destinazione prevista;
t) esiti del collocamento, qualora lo stesso non avvenga tramite
offerta pubblica in borsa.
2 - Indicazione per l'ultimo esercizio e l'esercizio in corso:
a) delle offerte pubbliche di acquisto o di scambio fatte da terzi
sulle azioni o quote rappresentative del capitale dell'emittente;
b) delle offerte pubbliche di scambio fatte dall'emittente sulle
azioni o quote rappresentative del capitale di un'altra societa' o
ente.
Relativamente a dette offerte dovranno essere indicati il prezzo o
le condizioni di cambio ed il relativo risultato.
3 - Se in prossimita' del periodo di emissione o di offerta dei
titoli che sono oggetto della domanda di ammissione alla quotazione
vengono sottoscritti o collocati privatamente titoli della stessa
categoria o viene deliberata l'emissione di titoli della stessa o di
altre categorie in vista del loro collocamento pubblico o privato, si
devono indicare la natura di tali operazioni, nonche' il numero e le
caratteristiche dei titoli cui esse si riferiscono.
X - INFORMAZIONI RIGUARDANTI L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE
1 - Mercato presso il quale e' o sara' chiesta l'ammissione alla
quotazione.
2 - Organismi finanziari che all'atto dell'ammissione alla quotazione
dei titoli svolgono il servizio titoli per l'emittente sul territorio
dello Stato.
3 - Data dalla quale i titoli saranno quotati, se nota.
XI - APPENDICI
1 - Bilanci degli ultimi tre esercizi presentati in forma di tabella
comparativa.
2 - Relazioni di certificazione eventualmente disponibili relative ai
bilanci di cui al punto 1.
3 - Relazioni degli organi interni o esterni di controllo dei conti
annuali, diversi dalle societa' di revisione, relative agli ultimi
tre esercizi.
4 - Relazione sulla gestione e nota integrativa relative al bilancio
dell'ultimo esercizio ed indicazione del fatto che le relazioni sulla
gestione e le note integrative relative ai bilanci dei due esercizi
precedenti sono disponibili nei luoghi indicati al punto I.8.
5 - Se l'emittente ha redatto i bilanci consolidati relativi agli
ultimi tre esercizi e li ha fatti certificare, relazioni di
certificazione relative a tali bilanci.
6 - Statuto sociale.
XII - INFORMAZIONI RELATIVE AI RESPONSABILI DEL PROSPETTO
1 - Nome e qualifica delle persone fisiche e/o denominazione e sede
delle persone giuridiche che si assumono la responsabilita' del
prospetto o eventualmente di talune parti di esso. In quest'ultimo
caso, indicazione delle parti in questione.
2 - Dichiarazione dei responsabili citati al punto precedente redatta
secondo il modello di seguito riportato, che, per quanto a loro
conoscenza e limitatamente alle parti del prospetto di cui si
assumono la responsabilita', i dati in esso contenuti rispondono alla
realta' e non vi sono omissioni che possano alterarne la portata.
MODELLO DI DICHIARAZIONE DI RESPONSABILITA'
Il presente prospetto informativo e' conforme al modello pubblicato
mediante deposito presso l'Archivio-Prospetti della CONSOB in data
.................. al n. .......... e contiene tutte le informazioni
necessarie a valutare con fondatezza la situazione patrimoniale e
finanziaria, i risultati e le prospettive dell'emittente, nonche' i
diritti connessi con i titoli (azioni, obbligazioni, ecc.) ammessi
alla quotazione ufficiale presso il Mercato .................. con
delibera n. .......... del ..........
La responsabilita' della completezza e veridicita' dei dati e delle
notizie contenuti nel prospetto informativo appartiene ai redattori
dello stesso per le parti di rispettiva pertinenza. Ciascuno dei
redattori del prospetto informativo si assume altresi' la
responsabilita' in ordine ad ogni altro dato e notizia che fosse
tenuto a conoscere e verificare.
SCHEMA 2 (8)
SEZIONE PRIMA - Informazioni relative all'emittente i titoli
I - INFORMAZIONI SULL'EMITTENTE I TITOLI OGGETTO DELLA DOMANDA DI
AMMISSIONE
1 - Denominazione e forma giuridica dell'emittente.
__________
(8) Il prospetto deve contenere tutte le informazioni
indicate nel presente schema, anche nell'ipotesi in cui i
dati e le notizie da fornire abbiano contenuto negativo.
2 - Sede sociale, sede amministrativa principale (se quest'ultima e'
diversa dalla sede sociale).
3 - Legislazione in base alla quale l'emittente opera e fori
competenti in caso di controversia.
4 - Indicazione dei luoghi in cui possono essere consultati i
documenti che l'emittente nel prospetto dichiara di mettere a
disposizione del pubblico.
II - INFORMAZIONI SUL CAPITALE SOCIALE DELL'EMITTENTE
1 - Ammontare attuale del capitale sociale sottoscritto; numero,
categorie e valore nominale (o parita' contabile) dei titoli che lo
rappresentano, con indicazione per ogni categoria di titoli emessi
delle caratteristiche principali e dei relativi diritti (in
particolare quelli inerenti alla ripartizione degli utili).
Eventuale parte del capitale sottoscritto ancora da liberare, con
indicazione del numero o del valore nominale globale e della natura
dei titoli non interamente liberati, suddivisi, se del caso, in base
alla percentuale di versamento effettuata per le diverse categorie.
2 - Evoluzione del capitale sociale negli ultimi tre anni.
3 - Indicazione dell'eventuale esistenza di capitale deliberato ma
non sottoscritto o di impegni per l'aumento del capitale (es.
aumento di capitale da eseguire, aumento al servizio di un prestito
obbligazionario convertibile, ecc.) ovvero di una delega agli
amministratori attributiva del potere di deliberare aumenti del
capitale, fornendo in particolare:
- l'ammontare di detto capitale e i termini di sottoscrizione dei
titoli o di scadenza dell'impegno o della delega;
- le categorie di titolari di diritti alla sottoscrizione di tale
capitale;
- le condizioni e le modalita' di emissione dei titoli corrispondenti
a detto capitale.
4 - Indicazione del numero, del valore di carico in bilancio e del
valore nominale (o della parita' contabile) dei propri titoli
rappresentativi del capitale acquisiti e detenuti in portafoglio
direttamente o indirettamente, anche attraverso societa' fiduciarie o
per interposta persona.
5 - Indicazione di eventuali autorizzazioni dell'assemblea
all'acquisto di propri titoli rappresentativi del capitale, fornendo
in particolare:
- il residuo numero di titoli da acquistare;
- la durata residua per la quale l'autorizzazione e' accordata;
- il corrispettivo minimo e il corrispettivo massimo stabiliti per
l'acquisto.
6 - Indicazione dell'eventuale esistenza, o della mancata conoscenza,
di pattuizioni o accordi tra soci in merito all'esercizio dei diritti
inerenti ai titoli rappresentativi del capitale ed al trasferimento
degli stessi, comunemente definiti come sindacati di voto o di
blocco, ed indicazione della frazione di capitale oggetto di tale
pattuizione o accordo.
7 - Indicazione delle persone fisiche o giuridiche, se note
all'emittente, che direttamente o indirettamente, singolarmente o
congiuntamente, esercitano o possono esercitare un controllo
sull'emittente stesso ed indicazione della frazione di capitale
detenuta che da' diritto di voto. Per controllo congiunto si intende
il controllo esercitato da piu' societa', enti o persone che hanno
concluso fra loro un accordo che puo' indurle ad adottare una
politica comune nei confronti dell'emittente. Indicazione delle
eventuali modifiche rilevanti che hanno riguardato il controllo
dell'emittente nel corso dell'ultimo triennio.
8 - Indicazione dei soci che, secondo le risultanze del libro soci,
delle comunicazioni ricevute e/o di altre informazioni a
disposizione, possiedono azioni con diritto di voto in misura
superiore al 2% del capitale sociale. Per ogni azionista dovra'
essere indicata la percentuale di partecipazione con il relativo
numero di azioni possedute (distinguendo tra le varie categorie di
azioni).
III - INFORMAZIONI CONCERNENTI GLI ORGANI SOCIALI
1 - Consiglio di amministrazione (o organo amministrativo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita, nonche' dell'eventuale appartenenza al comitato
esecutivo.
2 - Collegio sindacale (o organo interno di controllo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita.
3 - Se l'emittente e' una societa' fondata da meno di cinque anni,
indicazione per i soci fondatori del nome, del domicilio, del luogo e
della data di nascita.
4 - Soci accomandatari: nome, domicilio, luogo e data di nascita.
5 - Membri dell'organo di direzione: nome, domicilio, luogo e data di
nascita.
6 - Principali attivita' svolte dai componenti il consiglio di
amministrazione, dai membri del collegio sindacale, dai soci
fondatori, dai soci accomandatari e dai membri dell'organo di
direzione al di fuori della societa' o dell'ente, allorche' abbiano
rilievo nei confronti dell'emittente.
7 - Compensi destinati a qualsiasi titolo e sotto qualsiasi forma,
per l'ultimo esercizio chiuso, dall'emittente, dalle societa'
direttamente o indirettamente controllate, ai componenti il consiglio
di amministrazione, ai membri del collegio sindacale ed ai membri
dell'organo di direzione (globalizzando tali importi per ciascuna
categoria di organi, ma distinguendo i compensi destinati
dall'emittente da quelli destinati dalle altre societa' suddette).
8 - Numero e categorie di titoli dell'emittente detenuti direttamente
o per il tramite di societa' fiduciarie, ovvero per interposta
persona dai membri del consiglio di amministrazione, da quelli del
collegio sindacale, dai membri dell'organo di direzione o dai loro
coniugi non separati legalmente o dai figli minori; eventuali opzioni
conferite a tali soggetti sui titoli dell'emittente stesso (tale
indicazione deve essere data fornendo il numero globale di titoli per
singolo organo di amministrazione, controllo o direzione).
9 - Informazioni sulla natura e l'entita' degli interessi dei membri
del consiglio di amministrazione, di quelli del collegio sindacale e
dell'organo di direzione in operazioni straordinarie per il loro
carattere o per le loro condizioni, effettuate dall'emittente durante
l'ultimo esercizio e quello in corso, come ad esempio acquisti al di
fuori dell'attivita' normale, acquisto o cessione di elementi delle
immobilizzazioni, ecc. Se tali operazioni straordinarie sono state
stipulate nel corso di precedenti esercizi, ma non sono ancora
concluse, informazioni anche su tali operazioni.
10 - Indicazione dei prestiti ancora in corso concessi
dall'emittente, dalla societa' controllante o da societa' controllate
ai membri del consiglio di amministrazione, del collegio sindacale ed
ai membri dell'organo di direzione, nonche' delle garanzie costituite
dall'emittente e dalle predette societa' a favore di tali soggetti.
IV - CONTROLLO ESTERNO SUI CONTI
1 - Societa' di revisione.
2 - Durata del conferimento.
3 - Indicazione dell'eventuale certificazione dei bilanci relativi
agli ultimi tre esercizi, specificando la societa' di revisione che
ha rilasciato tale certificazione e la sua sede.
4 - Se l'emittente ha redatto il bilancio consolidato e lo ha fatto
certificare, le informazioni di cui ai punti da 1 a 3 dovranno essere
riportate anche per il bilancio consolidato.
5 - Eventuale organo esterno (diverso dalla societa' di revisione)
che ha verificato i conti annuali negli ultimi tre esercizi, con
indicazione del nome, della qualifica e del domicilio.
6 - Qualora fossero riportati nel prospetto informazioni o dati
diversi dai bilanci annuali, verificati dalla societa' di revisione o
dall'eventuale organo esterno o interno di controllo, indicazione di
tali parti del prospetto.
7 - Se la societa' di revisione, ovvero l'organo esterno di verifica,
ha espresso rilievi o rifiutato l'attestazione, e' necessario
evidenziarlo con espresso rinvio alla relativa documentazione
contenuta in appendice.
V - INFORMAZIONI CONCERNENTI L'ATTIVITA' DELL'EMITTENTE
1 - Informazioni circa l'eventuale dipendenza da brevetti, licenze,
contratti industriali, commerciali o finanziari o da procedimenti di
fabbricazione, se rilevanti per l'attivita' o la redditivita'
dell'emittente.
2 - Investimenti:
a) ammontare dei principali investimenti effettuati nei mesi gia'
trascorsi dell'esercizio in corso compresi gli interessi in altre
imprese quali azioni, quote, obbligazioni, ecc., e forme di
finanziamento.
b) principali investimenti in corso di attuazione (esclusi gli
interessi in via di acquisizione in altre imprese), ripartizione del
volume di tali investimenti in base alla loro ubicazione (in Italia o
all'estero) e forme di finanziamento;
c) ammontare dei principali investimenti futuri che siano gia' stati
oggetto di un impegno definitivo da parte degli organi direttivi
(esclusi gli interessi che dovranno essere acquisiti in altre
imprese).
3 - Indicazione di qualsiasi procedimento giudiziario o arbitrale che
possa avere, o abbia avuto di recente, effetti importanti
sull'attivita' dell'emittente.
4 - Indicazione di eventuali interruzioni di attivita' dell'emittente
che possano avere, o abbiano avuto di recente, importanti effetti
sulla sua situazione economico-finanziaria.
5 - Se l'emittente fa parte di un gruppo di imprese, descrizione
sommaria del gruppo e del ruolo che esso ricopre in tale ambito, con
particolare riguardo alle linee strategiche afferenti i rapporti
commerciali, finanziari e di prestazioni accentrate di servizio tra
le imprese del gruppo.
6 - Se l'emittente e' la holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai punti da 1 a 4 dovranno essere fornite anche
per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attivita'.
VI - INFORMAZIONI RIGUARDANTI IL PATRIMONIO, LA SITUAZIONE
FINANZIARIA ED I RISULTATI ECONOMICI DELL'EMITTENTE
1 - Indicazione del fatto che le informazioni relative al patrimonio
ed alla situazione finanziaria sono ricavabili dalla documentazione
riportata in appendice.
VII - INFORMAZIONI RELATIVE ALL'ANDAMENTO RECENTE ED ALLE PROSPETTIVE
DELL'EMITTENTE
1 - Indicazioni circa eventuali fatti verificatisi dopo la chiusura
dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio pubblicato, se non
gia' adeguatamente commentati, che possano incidere in misura
rilevante sulla situazione finanziaria, patrimoniale ed economica
dell'emittente.
2 - Indicazioni generali sull'andamento degli affari dell'emittente
dalla chiusura dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio
pubblicato, che consentano una ragionevole previsione dei risultati
dell'esercizio in corso, ed in particolare:
a) indicazione delle tendenze piu' significative registrate
nell'andamento della produzione, delle vendite, delle scorte e del
volume delle ordinazioni;
b) indicazione delle recenti tendenze manifestatesi nell'evoluzione
dei costi e dei prezzi di vendita;
c) evoluzione della struttura finanziaria.
3 - Se l'emittente e' holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai precedenti punti 1 e 2 dovranno essere fornite
anche per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attivita'.
SEZIONE SECONDA - Informazioni riguardanti i titoli e l'ammissione
alla quotazione
VIII - INFORMAZIONI RIGUARDANTI I TITOLI OGGETTO DELL'AMMISSIONE A
QUOTAZIONE
1 - Indicazione del fatto che i titoli oggetto della domanda sono
gia' diffusi presso il pubblico, ovvero vengono diffusi mediante
offerta in borsa.
2 - Descrizione dei titoli per i quali si richiede l'ammissione a
quotazione, in particolare: numero, valore nominale (o parita'
contabile), denominazione esatta o categoria, cedole annesse,
percentuale sull'intero capitale e sulla categoria di appartenenza.
3 - Descrizione dei diritti connessi ai titoli, con particolare
riferimento all'attribuzione del diritto di voto, al diritto alla
ripartizione degli utili, alla partecipazione al residuo attivo in
caso di liquidazione e a qualunque privilegio.
Termine di prescrizione dei dividendi ed indicazione di chi trae
vantaggio da tale prescrizione.
4 - Decorrenza del godimento.
5 - Regime fiscale.
6 - Regime di circolazione.
7 - Se titoli della stessa categoria sono gia' trattati su altri
mercati regolamentati, regolarmente funzionanti, riconosciuti ed
aperti, indicazione dei mercati in questione e dell'andamento di tali
titoli determinato in relazione ai prezzi fatti registrare
nell'ultimo semestre.
8 - Nel caso di ammissione di titoli emessi da meno di due anni in
occasione di un'operazione di fusione, di scissione, di costituzione
di una nuova societa', di conferimento di aziende o di complessi
aziendali relativi a singoli rami d'impresa, di un'offerta pubblica
di scambio o come corrispettivo di conferimenti in natura,
indicazione del fatto che i documenti che indicano i termini e le
condizioni di tali operazioni sono disponibili per il pubblico nei
luoghi di cui al precedente punto I.4.
9 - Indicazioni relative al classamento dei titoli oggetto
dell'ammissione a quotazione.
IX - INFORMAZIONI RELATIVE A RECENTI OPERAZIONI AVENTI AD OGGETTO I
TITOLI PER I QUALI SI RICHIEDE L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE OVVERO
EFFETTUATE DALL'EMITTENTE TALI TITOLI
1 - Informazioni riguardanti l'emissione e/o il collocamento dei
titoli per i quali si chiede l'ammissione alla quotazione, quando
l'emissione e/o il collocamento hanno avuto luogo nei dodici mesi
precedenti l'ammissione, ovvero il collocamento avra' luogo mediante
offerta pubblica in borsa:
a) ammontare totale dell'emissione e/o della cessione e del
collocamento e numero dei titoli che sono stati emessi e/o ceduti
ovvero che sono stati o saranno collocati, eventualmente suddivisi
per categorie;
b) indicazione delle delibere, delle autorizzazioni e delle
omologazioni in base alle quali i titoli sono stati emessi e/o sono
stati o saranno collocati, con indicazione dei relativi estremi;
c) destinatari dell'offerta, con indicazione degli eventuali criteri
di individuazione degli stessi (9);
d) modalita', termini e condizioni di esercizio degli eventuali
diritti di opzione o di sottoscrizione, negoziabilita' di tali
diritti e sorte dei diritti non esercitati;
e) indicazioni in ordine alla limitazione o esclusione del diritto
di opzione e, qualora sia rilevante, indicazione dei criteri di
determinazione del prezzo di emissione e dei motivi della limitazione
o della esclusione di tale diritto; nonche' , quando la limitazione o
l'esclusione del diritto d'opzione va a favore di persone
determinate, indicazione di esse;
f) se l'emissione o il collocamento sono stati o saranno fatti
contemporaneamente sui mercati di piu' Stati e se una parte e' stata
o sara' riservata ad alcuni di essi, indicazione di tali parti;
g) data di apertura e di chiusura della sottoscrizione o del
collocamento dei titoli, indicazione delle persone fisiche o
giuridiche incaricate esclusivamente di raccogliere le richieste di
sottoscrizione o di acquisto dei titoli oggetto dell'offerta ed
indicazione dell'eventuale possibilita' di chiusura anticipata del
periodo di offerta;
__________
(9) L'informazione va fornita solo nel caso di offerta
pubblica in borsa
h) prezzo di sottoscrizione, di cessione e di offerta al pubblico,
ovvero indicazione delle relative modalita' di pubblicizzazione, con
esplicitazione dei criteri di determinazione di tale prezzo ed
indicazione del valore nominale (o della parita' contabile), del
sovrapprezzo ed eventualmente dell'ammontare delle spese messe
esplicitamente a carico del sottoscrittore o dell'acquirente;
i) quantitativi minimi e massimi prenotabili. Per le eventuali
assegnazioni superiori ai quantitativi massimi, indicazione dei
soggetti abilitati ad effettuarne la richiesta, nonche' della
percentuale massima di assegnazione;
l) criteri di riparto, con esclusione dell'insindacabile giudizio
(10);
m) modalita' e termini di comunicazione ai richiedenti di avvenuta
assegnazione dei titoli (11);
n) modalita' e termini di pagamento del prezzo, anche con
riferimento alla liberazione delle azioni non interamente liberate;
o) modalita' e termini di consegna dei titoli, eventuale creazione
di certificati provvisori, ovvero indicazione del loro deposito
presso la Monte Titoli s.p.a.;
p) indicazione dei soggetti che hanno effettuato o effettueranno il
collocamento, hanno assunto o assumeranno a fermo l'emissione, ne
hanno garantito o ne garantiranno il buon esito. Se l'assunzione a
fermo, o la garanzia, non riguardano la totalita' dell'emissione, si
dovra' indicare la quota non coperta e la sorte dei titoli
eventualmente non collocati. Indicazione del soggetto che si impegna
a comunicare alla Consob gli esiti delle verifiche effettuate circa
la regolarita' delle operazioni di collocamento, nonche' i risultati
del collocamento stesso;
q) indicazione delle modalita' e dei termini relativi agli eventuali
accordi di riacquisto dei titoli oggetto dell'offerta;
r) indicazione o stima dell'ammontare complessivo e/o dell'ammontare
unitario delle spese relative all'operazione di emissione e/o di
collocamento, specificando le remunerazioni totali degli intermediari
finanziari, ivi compresa la commissione o la provvigione di
assunzione a fermo, la commissione di garanzia, la commissione di
collocamento o di sportello;
s) ammontare netto, per l'emittente, del ricavato dell'emissione e
sua destinazione prevista;
t) esiti del collocamento, qualora lo stesso non avvenga tramite
offerta pubblica in borsa.
__________
(10) L'informazione va fornita solo nel caso di offerta
pubblica in borsa.
(11) L'informazione va fornita solo nel caso di offerta
pubblica in borsa.
2 - Indicazione per l'ultimo esercizio e l'esercizio in corso:
a) delle offerte pubbliche di acquisto o di scambio fatte da terzi
sulle azioni o quote rappresentative del capitale dell'emittente;
b) delle offerte pubbliche di scambio fatte dall'emittente sulle
azioni o quote rappresentative del capitale di un'altra societa' o
ente.
Relativamente a dette offerte dovranno essere indicati il prezzo o
le condizioni di scambio ed il relativo risultato.
3 - Se in prossimita' del periodo di emissione o di offerta dei
titoli che sono oggetto della domanda di ammissione alla quotazione
vengono sottoscritti o collocati privatamente titoli della stessa
categoria o viene deliberata l'emissione di titoli della stessa o di
altre categorie in vista del loro collocamento pubblico o privato, si
devono indicare la natura di tali operazioni, nonche' il numero e le
caratteristiche dei titoli cui esse si riferiscono.
X - INFORMAZIONI RIGUARDANTI L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE
1 - Mercato presso il quale e' o sara' chiesta l'ammissione alla
quotazione.
2 - Organismi finanziari che, all'atto dell'ammissione alla
quotazione dei titoli, svolgono il servizio titoli per l'emittente
sul territorio dello Stato.
3 - Data dalla quale i titoli saranno quotati, se nota.
XI - APPENDICI
1 - Bilancio dell'ultimo esercizio approvato dall'assemblea.
2 - Relazione di certificazione relativa al bilancio di cui al punto
1.
3 - Relazione degli organi interni o esterni di controllo dei conti
annuali, diversi dalle societa' di revisione, relativa al bilancio di
cui al punto 1.
4 - Relazione sulla gestione e nota integrativa relative al bilancio
di cui al punto 1.
5 - Se l'emittente e' la holding di un gruppo d'imprese alla quale la
Consob abbia prescritto la redazione dei conti annuali consolidati,
bilancio consolidato di gruppo e relativa nota esplicativa.
6 - Se l'emittente ha redatto il bilancio consolidato e lo ha fatto
certificare, relazione di certificazione relativa a tale bilancio.
7 - Qualora la data di chiusura dell'ultimo esercizio sia anteriore
di oltre nove mesi, relazione semestrale.
8 - Statuto sociale.
XII - INFORMAZIONI RELATIVE AI RESPONSABILI DEL PROSPETTO
1 - Nome e qualifica delle persone fisiche e/o denominazione e sede
delle persone giuridiche che si assumono la responsabilita' del
prospetto o eventualmente di talune parti di esso. In quest'ultimo
caso, indicazione delle parti in questione.
2 - Dichiarazione dei responsabili citati al punto precedente redatta
secondo il modello di seguito riportato, che, per quanto a loro
conoscenza e limitatamente alle parti del prospetto di cui si
assumono la responsabilita', i dati in esso contenuti rispondono alla
realta' e non vi sono omissioni che possano alterarne la portata.
MODELLO DI DICHIARAZIONE DI RESPONSABILITA'
Il presente prospetto informativo e' conforme al modello pubblicato
mediante deposito presso l'Archivio-Prospetti della CONSOB in data
...................... al n. ............... e contiene tutte le
informazioni necessarie a valutare con fondatezza la situazione
patrimoniale e finanziaria, i risultati e le prospettive
dell'emittente, nonche' i diritti connessi con i titoli (azioni,
obbligazioni, ecc.) ammessi alla quotazione ufficiale presso il
Mercato ................... con delibera n. ........... del .........
La responsabilita' della completezza e veridicita' dei dati e delle
notizie contenuti nel prospetto informativo appartiene ai redattori
dello stesso per le parti di rispettiva pertinenza. Ciascuno dei
redattori del prospetto informativo si assume altresi' la
responsabilita' in ordine ad ogni altro dato e notizia che fosse
tenuto a conoscere e verificare.
------------
SCHEMA 3 (12)
SEZIONE PRIMA - Informazioni relative all'emittente le obbligazioni
I - INFORMAZIONI SULL'EMITTENTE LE OBBLIGAZIONI OGGETTO DELLA DOMANDA
DI AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE
1 - Denominazione e forma giuridica dell'emittente.
__________
(12) Il prospetto deve contenere tutte le informazioni
indicate nel presente schema, anche nell'ipotesi in cui i
dati e le notizie da fornire abbiano contenuto negativo.
2 - Sede sociale e sede amministrativa principale (se quest'ultima e'
diversa dalla sede sociale).
3 - Estremi dell'atto costitutivo.
4 - Durata dell'emittente.
5 - Legislazione in base alla quale l'emittente opera e fori
competenti in caso di controversia.
6 - Estremi di iscrizione nel registro delle imprese e negli altri
registri aventi rilevanza per legge.
7 - Indicazione dell'oggetto sociale e riferimento all'articolo dello
statuto in cui esso e' descritto.
8 - Indicazione dei luoghi in cui possono essere consultati i
documenti che l'emittente nel prospetto dichiara di mettere a
disposizione del pubblico.
II - INFORMAZIONI SUL CAPITALE SOCIALE DELL'EMITTENTE
1 - Ammontare attuale del capitale sociale sottoscritto; numero,
categorie e valore nominale (o parita' contabile) dei titoli che lo
rappresentano, con indicazione per ogni categoria di titoli emessi
delle caratteristiche principali e dei relativi diritti (in
particolare quelli inerenti alla ripartizione degli utili).
Eventuale parte del capitale sottoscritto ancora da liberare, con
indicazione del numero o del valore nominale globale e della natura
dei titoli non interamente liberati, suddivise, se del caso, in base
alla percentuale di versamento effettuata per le diverse categorie.
2 - Indicazione dell'eventuale esistenza di discipline particolari di
legge o di statuto concernenti l'acquisto e/o il trasferimento delle
azioni o degli altri titoli rappresentativi del capitale.
3 - Indicazione dell'eventuale esistenza di capitale deliberato ma
non sottoscritto o di impegni per l'aumento del capitale (es.
aumento di capitale da eseguire, aumento al servizio di un prestito
obbligazionario convertibile ecc.) ovvero di una delega agli
amministratori attributiva del potere di deliberare aumenti del
capitale, fornendo in particolare:
- l'ammontare di detto capitale ed i termini di sottoscrizione delle
azioni o di scadenza dell'impegno o della delega;
- le categorie di titolari di diritti alla sottoscrizione di tale
capitale;
- le condizioni e le modalita' di emissione dei titoli corrispondenti
a detto capitale.
4 - Ammontare delle obbligazioni convertibili o con buoni di acquisto
o di sottoscrizione emesse con indicazione delle condizioni e
modalita' di conversione, acquisto o sottoscrizione.
5 - Indicazione del numero, del valore di carico in bilancio e del
valore nominale (o della parita' contabile) dei propri titoli
rappresentativi del capitale acquisiti e detenuti in portafoglio
direttamente o indirettamente, anche attraverso societa' fiduciarie o
per interposta persona.
6 - Indicazione di eventuali autorizzazioni dell'assemblea
all'acquisto di propri titoli rappresentativi del capitale fornendo
in particolare:
- il residuo numero di titoli da acquistare;
- la durata residua per la quale l'autorizzazione e' accordata;
- il corrispettivo minimo e il corrispettivo massimo stabiliti per
l'acquisto.
7 - Indicazione dell'eventuale esistenza, o della mancata conoscenza,
di pattuizioni o accordi tra i soci in merito all'esercizio dei
diritti inerenti i titoli rappresentativi del capitale ed al
trasferimento degli stessi, comunemente definiti come sindacati di
voto o di blocco.
8 - Indicazione delle persone fisiche o giuridiche, se note
all'emittente, che direttamente o indirettamente, singolarmente o
congiuntamente, esercitano o possono esercitare un controllo
sull'emittente stesso ed indicazione della frazione di capitale
detenuta che da' diritto di voto. Per controllo congiunto si intende
il controllo esercitato da piu' societa', enti o persone che hanno
concluso fra loro un accordo che puo' indurle ad adottare una
politica comune nei confronti dell'emittente. Indicazione delle
eventuali modifiche rilevanti che hanno riguardato il controllo
dell'emittente nel corso dell'ultimo triennio.
9 - Indicazione dei soci che, secondo le risultanze del libro soci,
delle comunicazioni ricevute e/o di altre informazioni a
disposizione, possiedono titoli rappresentativi del capitale con
diritto di voto in misura superiore al 2% del capitale sociale. Per
ogni socio dovra' essere indicata la percentuale di partecipazione
con il relativo numero di titoli posseduti (distinguendo tra le varie
categorie di titoli).
III - INFORMAZIONI CONCERNENTI GLI ORGANI SOCIALI
1 - Consiglio di amministrazione (o organo amministrativo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita, nonche' dell'eventuale appartenenza al comitato
esecutivo.
2 - Collegio sindacale (o organo interno di controllo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita.
3 - Soci accomandatari: nome, domicilio, luogo e data di nascita.
4 - Membri dell'organo di direzione: nome, domicilio, luogo e data di
nascita.
5 - Principali attivita' svolte dai componenti il consiglio di
amministrazione, dai membri del collegio sindacale, dai soci
fondatori, dai soci accomandatari e dai membri dell'organo di
direzione al di fuori della societa' o dell'ente allorche' abbiano
rilievo nei confronti dell'emittente.
IV - CONTROLLO ESTERNO SUI CONTI
1 - Societa' di revisione.
2 - Durata del conferimento.
3 - Indicazione dell'eventuale certificazione dei bilanci relativi
agli ultimi tre esercizi, specificando la societa' di revisione che
ha rilasciato tale certificazione e la sua sede.
4 - Se l'emittente ha redatto il bilancio consolidato e lo ha fatto
certificare, le informazioni di cui ai punti da 1 a 3 dovranno essere
riportate anche per il bilancio consolidato.
5 - Eventuale organo esterno (diverso dalla societa' di revisione)
che ha verificato i conti annuali negli ultimi tre esercizi, con
indicazione del nome, della qualifica e del domicilio.
6 - Qualora fossero riportate nel prospetto informazioni o dati,
diversi dai bilanci annuali, verificati dalla societa' di revisione o
dall'eventuale organo esterno o interno di controllo, indicazione di
tali parti del prospetto.
7 - Se la societa' di revisione ovvero l'organo esterno di verifica
ha espresso rilievi o ha rifiutato l'attestazione, e' necessario
evidenziarlo con espresso rinvio alla relativa documentazione
contenuta in appendice.
V - INFORMAZIONI CONCERNENTI L'ATTIVITA' DELL'EMITTENTE
1 - Descrizione dei principali settori e mercati di attivita'
dell'emittente, con indicazione delle principali categorie di
prodotti venduti e/o di servizi prestati, con particolare riguardo ai
nuovi prodotti o servizi e/o ai nuovi settori e mercati di attivita'
ed alla recente evoluzione dell'attivita' produttiva e di vendita.
2 - Descrizione, ubicazione e destinazione dei principali beni che
compongono il patrimonio immobiliare, con separata indicazione dei
principali stabilimenti dell'emittente (si intende per principali
stabilimenti quelli che contribuiscono per piu' del 10% al volume di
affari od alla produzione).
3 - Descrizione e destinazione degli eventuali beni in uso (es.
locazione o leasing), se rilevanti per l'attivita' dell'emittente.
4 - Informazioni circa l'eventuale dipendenza da brevetti, licenze,
contratti industriali, commerciali o finanziari o da procedimenti di
fabbricazione, se rilevanti per l'attivita' dell'emittente.
5 - Per le societa' o enti che hanno beni gratuitamente devolvibili,
indicazione della durata, della scadenza e delle condizioni delle
relative concessioni.
6 - Per societa' o enti esercenti attivita' mineraria, di estrazione
di idrocarburi, di sfruttamento di cave e miniere o di altre
attivita' analoghe: descrizione dei giacimenti; stime delle riserve
economicamente sfruttabili e durata probabile dello sfruttamento;
indicazioni circa la durata e le principali condizioni delle
concessioni di sfruttamento, nonche' delle condizioni economiche del
loro sfruttamento; indicazione dello stato di avanzamento dei lavori
relativi all'inizio dello sfruttamento.
7 - Ripartizione dell'importo netto del volume d'affari realizzato
negli ultimi due esercizi secondo categorie di attivita' e secondo i
mercati geografici, qualora, in base all'organizzazione di vendita
dei prodotti e di prestazione dei servizi, tali categorie e mercati
presentino tra loro delle differenze rilevanti.
8 - Eventi eccezionali che hanno influito sulle informazioni fornite
ai punti da 1 a 7.
9 - Personale (13);
a) numero dei dipendenti negli ultimi tre esercizi, ripartiti
secondo le principali categorie;
b) ricorso alla Cassa Integrazione Guadagni (numero persone e
periodi).
10 - Indicazioni relative alla politica di ricerca e sviluppo di
nuovi prodotti e/o servizi e processi seguita negli ultimi tre
esercizi e relativi programmi (purche' basate su elementi concreti).
11 - Investimenti:
a) ammontare dei principali investimenti effettuati negli ultimi tre
esercizi (compresi gli interessi in altre imprese quali azioni,
quote, obbligazioni, ecc.);
b) ammontare degli investimenti effettuati nei mesi gia' trascorsi
dell'esercizio in corso (compresi gli interessi in altre imprese
quali azioni, quote, obbligazioni, ecc.) e forme di finanziamento;
c) principali investimenti in corso di attuazione (esclusi gli
interessi in via di acquisizione in altre imprese), ripartizione del
volume di tali investimenti in base alla loro ubicazione (in Italia o
all'estero) e forme di finanziamento;
d) ammontare, forme di finanziamento e periodo previsto di
realizzazione dei principali investimenti futuri che siano gia' stati
oggetto di un impegno definitivo da parte degli organi direttivi
(esclusi gli interessi che dovranno essere acquisiti in altre
imprese).
__________
(13) I dati relativi al personale vanno forniti sia con
riguardo alla media dell'esercizio, sia relativamente alla
situazione alla data di chiusura dell'esercizio stesso.
12 - Indicazione di qualsiasi procedimento giudiziario o arbitrale
che possa avere, o abbia avuto di recente, effetti importanti
sull'attivita' dell'emittente.
13 - Indicazione di eventuali interruzioni di attivita'
dell'emittente che possano avere, o abbiano avuto di recente,
importanti effetti sulla sua situazione economico-finanziaria.
14 - Posizione fiscale:
a) ultimo esercizio definito;
b) valutazione dell'eventuale contenzioso in essere alla data di
compilazione del bilancio d'esercizio;
c) ammontare delle perdite riportabili a nuovo ai fini fiscali,
ripartendo l'importo per ciascun anno di formazione;
d) indicazione delle eventuali esenzioni o riduzioni d'imposta di
cui la societa' o ente fruisca o abbia goduto nell'ultimo triennio.
15 - Se l'emittente fa parte di un gruppo di imprese, descrizione
sommaria del gruppo e del ruolo che essa ricopre in tale ambito, con
particolare riguardo alle linee strategiche afferenti i rapporti
commerciali, finanziari e di prestazioni accentrate di servizi tra le
imprese del gruppo.
16 - Se l'emittente e' la holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai punti da 1 a 14 dovranno essere fornite anche
per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attivita'.
VI - INFORMAZIONI RIGUARDANTI IL PATRIMONIO, LA SITUAZIONE
FINANZIARIA ED I RISULTATI ECONOMICI DELL'EMITTENTE
1 - Bilanci riclassificati secondo i criteri dell'analisi finanziaria
(stato patrimoniale e conto economico) degli ultimi tre esercizi
presentati sotto forma di tabella comparativa.
Al momento della domanda non devono essere trascorsi piu' di
diciotto mesi dalla data di chiusura dell'esercizio cui si
riferiscono gli ultimi conti annuali pubblicati.
2 - Rendiconti finanziari relativi agli ultimi tre esercizi
presentati sotto forma di tabella comparativa.
3 - Prospetti delle variazioni nelle voci del patrimonio netto
relativi agli ultimi tre esercizi.
4 - Note esplicative ai documenti di cui ai punti da 1 a 3, con
particolare riguardo anche ai principi contabili adottati.
5 - Qualora la data di chiusura dell'ultimo esercizio sia anteriore
di oltre nove mesi, situazione patrimoniale e conto economico
infra-annuali dell'emittente, riclassificati e corredati di note
esplicative, relativi almeno ai sei mesi successivi all'ultimo
esercizio chiuso, laddove possibile confrontati con quelli relativi
al periodo omogene/o dell'esercizio precedente. Se tale situazione
provvisoria e' stata verificata e/o certificata cio' dovra' essere
indicato.
6 - Se l'emittente e' la holding di un gruppo di imprese e redige i
conti annuali consolidati dovranno essere forniti:
a) i documenti di cui ai punti da 1 a 3 riferiti ai conti
consolidati di gruppo;
b) i prospetti di raccordo tra l'utile ed il patrimonio netto della
capogruppo con l'utile ed il patrimonio netto consolidato degli
ultimi tre esercizi;
c) le note esplicative di cui al punto 4 relative ai documenti di
cui al precedente punto a), contenenti anche i principi di
consolidamento adottati e l'area di consolidamento (denominazione e
sede).
Inoltre, se i conti annuali sono consolidati integralmente, per
ciascuna delle imprese rientranti nell'area di consolidamento dovra'
essere indicata la quota degli interessi dell'insieme dei terzi,
ovvero, qualora il consolidamento sia stato effettuato su base
proporzionale, la quota del consolidamento calcolata in base a tali
interessi;
d) i documenti di cui al punto 5 relativi al gruppo.
7 - Se l'emittente e' la holding di un gruppo di imprese e non redige
i conti annuali consolidati, devono essere fornite significative e
dettagliate informazioni complementari relative alla situazione
consolidata del gruppo ed ai rapporti economici, patrimoniali e
finanziari con le societa' del gruppo.
8 - Indicazione alla data piu' recente possibile (che dovra' essere
precisata) dei seguenti dati:
- importo globale dei prestiti obbligazionari ancora da rimborsare,
facendo una distinzione fra i prestiti garantiti e i prestiti non
garantiti;
- importo globale di tutti gli altri prestiti e debiti, facendo una
distinzione fra prestiti e debiti garantiti e prestiti e debiti non
garantiti;
- importo globale degli impegni soggetti a condizioni.
9 - Informazioni riguardanti singolarmente le imprese in cui
l'emittente partecipa in misura tale da avere un'incidenza notevole
sulla valutazione del patrimonio, della situazione finanziaria e dei
risultati economici dell'emittente stesso.
In ogni caso, dovranno essere fornite le informazioni relative alle
imprese nelle quali l'emittente detiene, direttamente o
indirettamente, una partecipazione, qualora l'incidenza di tale
partecipazione rappresenti almeno il 10% del patrimonio netto
dell'emittente, o contribuisca per almeno il 10% al risultato
economico dello stesso, oppure, nel caso di un gruppo, allorche' il
valore contabile di questa partecipazione rappresenti almeno il 10%
del patrimonio netto consolidato, o contribuisca per almeno il 10% al
risultato economico consolidato del gruppo.
In particolare, le sopra richieste informazioni dovranno essere le
seguenti:
a) denominazione e sede sociale dell'impresa;
b) settore di attivita';
c) capitale sottoscritto;
d) frazione di capitale detenuta;
e) riserve;
f) importo netto del volume di affari;
g) risultato economico proveniente dalle attivita' ordinarie (14)
dopo la tassazione e risultato economico netto dell'ultimo esercizio;
h) valore al quale l'emittente contabilizza le azioni o quote
eventualmente detenute;
i) importo ancora da versare relativamente a dette azioni o quote;
l) ammontare dei dividendi percepiti nell'ultimo esercizio sulle
azioni o quote detenute;
m) importo dei crediti e dei debiti dell'emittente nei confronti
dell'impresa partecipata;
n) indicazione dell'eventuale certificazione del bilancio.
Tali informazioni possono essere omesse qualora l'emittente provi
che la partecipazione riveste solo carattere provvisorio.
Possono altresi' essere omesse le informazioni previste alle lettere
da e) a g) qualora l'impresa in cui la partecipazione e' detenuta non
pubblichi i propri conti annuali.
10 - Indicazione per le partecipazioni direttamente o indirettamente
detenute dall'emittente, non comprese tra quelle indicate al
precedente punto 9: della denominazione e della sede sociale, del
numero di titoli che la rappresentano, del valore attribuito in
bilancio e della percentuale di possesso. Tali informazioni possono
essere omesse qualora siano riportate nei documenti allegati al
prospetto. In tal caso dovra' essere effettuato uno specifico rinvio
al documento corrispondente.
__________
(14) Gli elementi utili per la determinazione del risultato
della gestione ordinaria sono ricavabili dallo schema di
conto economico previsto dall'art. 2425 del codice civile
che comprende i risultati della gestione operativa o tipica
e quelli della gestione finanziaria. Inoltre, per
"componenti straordinari di reddito" si intende in via
generale fare riferimento, oltre che al citato articolo,
anche al principio contabile n. 8 IASC (International
Accounting Standards Commitee).
VII - INFORMAZIONI RELATIVE ALL'ANDAMENTO RECENTE ED ALLE PROSPETTIVE
DELL'EMITTENTE
1 - Indicazioni circa eventuali fatti verificatisi dopo la chiusura
dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio pubblicato, se non
gia' adeguatamente commentati, che possano incidere in misura
rilevante sulla situazione finanziaria, patrimoniale ed economica
dell'emittente.
2 - Indicazioni generali sull'andamento degli affari dell'emittente
dalla chiusura dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio
pubblicato, che consentano una ragionevole previsione dei risultati
dell'esercizio in corso, ed in particolare:
a) indicazione delle tendenze piu' significative registrate
nell'andamento della produzione, delle vendite, delle scorte e del
volume delle ordinazioni;
b) indicazione delle recenti tendenze manifestatesi nell'evoluzione
dei costi e dei prezzi di vendita;
c) evoluzione della struttura finanziaria.
3 - Se l'emittente e' holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai precedenti punti 1 e 2 dovranno essere fornite
anche per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attivita'.
SEZIONE SECONDA - Informazioni riguardanti le obbligazioni e
l'ammissione
VIII - INFORMAZIONI RIGUARDANTI LE OBBLIGAZIONI E L'AMMISSIONE
1 - Indicazione del fatto che i titoli oggetto della domanda sono
gia' diffusi presso il pubblico, ovvero vengono diffusi mediante
offerta in borsa.
2 - Denominazione esatta e natura dei titoli.
3 - Numero dei titoli e valore dei tagli.
4 - Moneta del prestito (se il prestito e' espresso in unita' di
conto convenzionale, va riportato il suo statuto contrattuale), ed
eventuale opzione di cambio.
5 - Valore nominale del prestito (se tale importo non e' stabilito,
cio' va indicato).
6 - Prezzo di emissione e di rimborso.
7 - Tasso di interesse nominale (se sono previsti piu' tassi di
interesse, indicazione delle condizioni di modifica). Qualora sia
prevista la variabilita' del tasso di interesse, indicazione dei
parametri e dei valori di riferimento (riportando, ove necessario, un
esempio di calcolo degli interessi periodici).
8 - Indicazione del tasso di rendimento effettivo ed indicazione
sommaria delle modalita' di calcolo di tale rendimento.
9 - Scadenza, modalita' e termini di liquidazione e pagamento degli
interessi.
10 - Descrizione dei diritti e dei vantaggi di qualsiasi natura
connessi ai titoli, con indicazione delle modalita', dei termini e
delle condizioni di concessione di tali vantaggi e relative modalita'
di calcolo.
11 - Durata del prestito ed eventuali scadenze intermedie.
12 - Decorrenza del godimento.
13 - Modalita' di ammortamento del prestito e relative procedure di
rimborso.
14 - Eventuali clausole di postergazione dei diritti inerenti le
obbligazioni da ammettere alla quotazione rispetto ad altri debiti
dell'emittente gia' contratti o futuri.
15 - Indicazione della natura e dell'estensione delle garanzie ed
impegni eventualmente assunti per garantire il buon esito del
prestito (rimborso delle obbligazioni e degli interessi), nonche'
indicazione dei luoghi nei quali il pubblico puo' accedere ai testi
dei contratti relativi a tali garanzie ed impegni.
16 - Termine di prescrizione degli interessi, del capitale e degli
altri diritti connessi, con indicazione di chi trae vantaggio da tale
prescrizione.
17 - Regime fiscale.
18 - Indicazione del regime di circolazione.
19 - Eventuali restrizioni imposte alla libera negoziabilita' delle
obbligazioni dalle condizioni di emissione.
20 - Nome, qualifica (o denominazione) e sede del rappresentante
degli obbligazionisti, indicando le principali norme che regolano
tale rappresentanza, con particolare riferimento a quelle relative
alle modalita' di sostituzione del rappresentante.
Indicazione dei luoghi nei quali il pubblico puo' accedere ai
documenti che disciplinano tale rappresentanza.
21 - Indicazioni relative al classamento dei titoli oggetto
dell'ammissione alla quotazione.
22 - Se i titoli oggetto dell'ammissione alla quotazione sono gia'
trattati su altri mercati regolamentati, regolarmente funzionanti,
riconosciuti ed aperti, indicazione dei mercati in questione e
dell'andamento di tali titoli determinato in relazione ai prezzi
fatti registrare nell'ultimo semestre.
IX - INFORMAZIONI RELATIVE A RECENTI OPERAZIONI AVENTI AD OGGETTO I
TITOLI PER I QUALI SI RICHIEDE L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE
1 - Ammontare totale dell'emissione e/o della cessione o del
collocamento e numero dei titoli che sono stati o saranno emessi e/o
ceduti e collocati.
2 - Delibere, autorizzazioni ed omologazioni in virtu' delle quali i
titoli sono stati o saranno emessi e/o collocati, con indicazione dei
relativi estremi.
3 - Destinatari dell'offerta, con indicazione degli eventuali criteri
di individuazione degli stessi.
4 - Se l'emissione o il collocamento sono o saranno fatti
contemporaneamente sui mercati di piu' Stati e se una parte e' o e'
stata riservata ad alcuni di essi, indicazione di tale parte.
5 - Data di apertura e di chiusura della sottoscrizione o del
collocamento dei titoli ed indicazione delle persone fisiche o
giuridiche incaricate esclusivamente di raccogliere le richieste di
sottoscrizione o di acquisto dei titoli oggetto dell'offerta, ed
indicazione dell'eventuale possibilita' di chiusura anticipata del
periodo d'offerta.
6 - Prezzo di sottoscrizione, di cessione e di offerta al pubblico _
ovvero indicazione delle relative modalita' di pubblicizzazione _ ed
indicazione dell'ammontare delle spese messe esplicitamente a carico
del sottoscrittore o dell'acquirente.
7 - Quantitativi minimi prenotabili, multipli e quantitativi massimi.
Per le eventuali assegnazioni superiori ai quantitativi massimi,
indicazione dei soggetti abilitati ad effettuarne la richiesta,
nonche' della percentuale massima di assegnazione.
8 - Criteri di riparto (con esclusione dell'insindacabile giudizio).
9 - Modalita' e termini di comunicazione ai richiedenti di avvenuta
assegnazione dei titoli.
10 - Modalita' e termini di pagamento del prezzo.
11 - Modalita' e termini di consegna dei titoli (eventuale creazione
di certificati provvisori), ovvero indicazione del loro deposito
presso la Monte Titoli s.p.a.
12 - Indicazione dei soggetti che hanno effettuato o effettueranno il
collocamento, hanno assunto o assumeranno a fermo l'emissione, ne
garantiscono o ne garantiranno il buon esito. Se l'assunzione a
fermo, o la garanzia, non riguardano la totalita' dell'emissione, si
dovra' indicare la quota non coperta e la sorte dei titoli
eventualmente non collocati. Indicazione del soggetto che si impegna
a comunicare alla Consob gli esiti delle verifiche effettuate circa
la regolarita' delle operazioni di collocamento, nonche' i risultati
del collocamento stesso.
13 - Indicazione delle modalita' e dei termini relativi agli
eventuali accordi di riacquisto dei titoli oggetto dell'offerta.
14 - Ammontare netto, per l'emittente, del ricavato dall'emissione e
sua destinazione prevista.
X - INFORMAZIONI RIGUARDANTI L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE
1 - Mercato presso il quale e' o sara' chiesta l'ammissione alla
quotazione.
2 - Organismi finanziari che, all'atto dell'ammissione alla
quotazione dei titoli, svolgono il servizio titoli per l'emittente
sul territorio dello Stato.
3 - Data dalla quale i titoli saranno quotati, se nota.
XI - APPENDICI
1 - Bilanci degli ultimi tre esercizi presentati in forma di tabella
comparativa.
2 - Relazioni di certificazione eventualmente disponibili relative ai
bilanci di cui al punto 1.
3 - Relazione degli organi interni o esterni di controllo, diversi
dalle societa' di revisione, dei conti annuali relative agli ultimi
tre esercizi.
4 - Relazione sulla gestione e nota integrativa relative al bilancio
dell'ultimo esercizio ed indicazione del fatto che le relazioni sulla
gestione e le note integrative relative ai due bilanci precedenti
sono disponibili nei luoghi indicati al precedente capitolo I, punto
8.
5 - Se l'emittente ha redatto i bilanci consolidati relativi agli
ultimi tre esercizi e li ha fatti certificare, relazioni di
certificazione relative a tali bilanci.
6 - Statuto sociale.
7 - Regolamento del prestito.
XII - INFORMAZIONI RELATIVE AI RESPONSABILI DEL PROSPETTO
1 - Nome e qualifica delle persone fisiche e/o denominazione e sede
delle persone giuridiche che si assumono la responsabilita' dei dati
e delle notizie contenuti nel prospetto o eventualmente di talune
parti di esso. In quest'ultimo caso, indicazione delle parti in
questione.
2 - Dichiarazione dei responsabili citati al punto precedente,
redatta secondo il modello di seguito riportato, che, per quanto a
loro conoscenza e limitatamente alle parti del prospetto di cui si
assumono la responsabilita', i dati in esso contenuti rispondono alla
realta' e non vi sono omissioni che possano alterarne la portata.
MODELLO DI DICHIARAZIONE DI RESPONSABILITA'
Il presente prospetto informativo e' conforme al modello pubblicato
mediante deposito presso l'Archivio-Prospetti della CONSOB in data
.................. al n. .......... e contiene tutte le informazioni
necessarie a valutare con fondatezza la situazione patrimoniale e
finanziaria, i risultati e le prospettive dell'emittente, nonche' i
diritti connessi con i titoli (azioni, obbligazioni, ecc.) ammessi
alla quotazione ufficiale presso il Mercato .................. con
delibera n. .......... del ..........
La responsabilita' della completezza e veridicita' dei dati e delle
notizie contenuti nel prospetto informativo appartiene ai redattori
dello stesso per le parti di rispettiva pertinenza. Ciascuno dei
redattori del prospetto informativo si assume altresi' la
responsabilita' in ordine ad ogni altro dato e notizia che fosse
tenuto a conoscere e verificare.
SCHEMA 4 (15)
SEZIONE PRIMA - Informazioni relative all'emittente le obbligazioni
I - INFORMAZIONI SULL'EMITTENTE LE OBBLIGAZIONI OGGETTO DELLA DOMANDA
DI AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE
1 - Denominazione e forma giuridica dell'emittente.
2 - Sede sociale e sede amministrativa principale (se quest'ultima e'
diversa dalla sede sociale).
3 - Legislazione in base alla quale l'emittente opera e fori
competenti in caso di controversia.
4 - Indicazione dei luoghi in cui possono essere consultati i
documenti che l'emittente nel prospetto dichiara di mettere a
disposizione del pubblico.
II - INFORMAZIONI SUL CAPITALE SOCIALE DELL'EMITTENTE
1 - Ammontare attuale del capitale sociale sottoscritto; numero,
categorie e valore nominale (o parita' contabile) dei titoli che lo
rappresentano, con indicazione per ogni categoria di titoli emessi
delle caratteristiche principali e dei relativi diritti (in
particolare quelli inerenti alla ripartizione degli utili).
Eventuale parte del capitale sottoscritto ancora da liberare, con
indicazione del numero o del valore nominale globale e della natura
dei titoli non interamente liberati, suddivise, se del caso, in base
alla percentuale di versamento effettuata per le diverse categorie.
2 - Indicazione dell'eventuale esistenza di capitale deliberato ma
non sottoscritto o di impegni per l'aumento del capitale (es.
aumento di capitale da eseguire, aumento al servizio di un prestito
obbligazionario convertibile, ecc.) ovvero di una delega agli
amministratori attributiva del potere di deliberare aumenti del
capitale, fornendo in particolare:
__________
(15) Il prospetto deve contenere tutte le indicazioni
contenute nel presente schema, anche nell'ipotesi in cui i
dati e le notizie da fornire abbiano contenuto negativo.
- l'ammontare di detto capitale ed i termini di sottoscrizione dei
titoli o di scadenza dell'impegno o della delega;
- le categorie di titolari di diritti alla sottoscrizione di tale
capitale;
- le condizioni e le modalita' di emissione dei titoli corrispondenti
a detto capitale.
3 - Indicazione delle persone fisiche o giuridiche, se note
all'emittente, che direttamente o indirettamente, singolarmente o
congiuntamente, esercitano o possono esercitare un controllo
sull'emittente stesso ed indicazione della frazione di capitale
detenuta che da' diritto di voto.
Per controllo congiunto si intende il controllo esercitato da piu'
societa', enti o persone che hanno concluso fra loro un accordo che
puo' indurle ad adottare una politica comune nei confronti
dell'emittente.
4 - Indicazione dei soci che, secondo le risultanze del libro soci,
delle comunicazioni ricevute e/o di altre informazioni a
disposizione, possiedono titoli rappresentativi del capitale con
diritto di voto in misura superiore al 2% del capitale sociale. Per
ogni socio dovra' essere indicata la percentuale di partecipazione
con il relativo numero di titoli posseduti (distinguendo tra le varie
categorie di titoli).
III - INFORMAZIONI CONCERNENTI GLI ORGANI SOCIALI
1 - Consiglio di amministrazione (o organo amministrativo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita, nonche' dell'eventuale appartenenza al comitato
esecutivo.
2 - Collegio sindacale (o organo interno di controllo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita.
3 - Soci accomandatari: nome, domicilio, luogo e data di nascita.
4 - Membri dell'organo di direzione: nome, domicilio, luogo e data di
nascita.
5 - Principali attivita' svolte dai componenti il consiglio di
amministrazione, dai membri del collegio sindacale, dai soci
accomandatari e dai membri dell'organo di direzione al di fuori della
societa' o dell'ente, allorche' abbiano rilievo nei confronti
dell'emittente.
IV - CONTROLLO ESTERNO SUI CONTI
1 - Societa' di revisione.
2 - Durata del conferimento.
3 - Indicazione dell'eventuale certificazione dei bilanci relativi
agli ultimi tre esercizi, specificando la societa' di revisione che
ha rilasciato tale certificazione e la sua sede.
4 - Se l'emittente ha redatto il bilancio consolidato e lo ha fatto
certificare, le informazioni di cui ai punti da 1 a 3 dovranno essere
riportate anche per il bilancio consolidato.
5 - Eventuale organo esterno (diverso dalla societa' di revisione)
che ha verificato i conti annuali negli ultimi tre esercizi, con
indicazione del nome, della qualifica e del domicilio.
6 - Qualora fossero riportate nel prospetto informazioni o dati,
diversi dai bilanci annuali, verificati dalla societa' di revisione o
dall'eventuale organo esterno o interno di controllo, indicazione di
tali parti del prospetto.
7 - Se la societa' di revisione ovvero l'organo esterno di verifica
ha espresso rilievi o ha rifiutato l'attestazione, e' necessario
evidenziarlo con espresso rinvio alla relativa documentazione
contenuta in appendice.
V - INFORMAZIONI CONCERNENTI L'ATTIVITA' DELL'EMITTENTE
1 - Indicazione di qualsiasi procedimento giudiziario o arbitrale che
possa avere, o abbia avuto di recente, effetti importanti
sull'attivita' dell'emittente.
2 - Se l'emittente fa parte di un gruppo di imprese, descrizione
sommaria del gruppo e del ruolo che esso ricopre in tale ambito.
3 - Se l'emittente e' la holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai punti 1 e 2 dovranno essere fornite anche per
il gruppo e per i singoli settori omogenei di attivita'.
VI- INFORMAZIONI RIGUARDANTI IL PATRIMONIO, LA SITUAZIONE FINANZIARIA
ED I RISULTATI ECONOMICI DELL'EMITTENTE
1 - Indicazione del fatto che le informazioni relative al patrimonio
ed alla situazione finanziaria sono ricavabili dalla documentazione
riportata in appendice.
2 - Indicazione alla data piu' recente possibile (che dovra' essere
precisata) dei seguenti dati:
- importo globale dei prestiti obbligazionari ancora da rimborsare,
facendo una distinzione tra i prestiti garantiti ed i prestiti non
garantiti;
- importo globale di tutti gli altri prestiti e debiti, facendo una
distinzione tra prestiti e debiti garantiti e prestiti e debiti non
garantiti;
- importo globale degli impegni soggetti a condizione.
VII - INFORMAZIONI RELATIVE ALL'ANDAMENTO RECENTE ED ALLE PROSPETTIVE
DELL'EMITTENTE
1 - Indicazioni circa eventuali fatti verificatisi dopo la chiusura
dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio pubblicato, se non
gia' adeguatamente commentati, che possano incidere in misura
rilevante sulla situazione finanziaria, patrimoniale ed economica
dell'emittente.
2 - Indicazioni generali sull'andamento degli affari dell'emittente
dalla chiusura dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio
pubblicato, che consentano una ragionevole previsione dei risultati
dell'esercizio in corso, ed in particolare:
a) indicazione delle tendenze piu' significative registrate
nell'andamento della produzione, delle vendite, delle scorte e del
volume delle ordinazioni;
b) indicazione delle recenti tendenze manifestatesi nell'evoluzione
dei costi e dei prezzi di vendita;
c) evoluzione della struttura finanziaria.
3 - Se l'emittente e' holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai precedenti punti 1 e 2 dovranno essere fornite
anche per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attivita'.
SEZIONE SECONDA - Informazioni riguardanti le obbligazioni e
l'ammissione
VIII - INFORMAZIONI RIGUARDANTI LE OBBLIGAZIONI E L'AMMISSIONE
1 - Indicazione del fatto che i titoli oggetto della domanda sono
gia' diffusi presso il pubblico, ovvero vengono diffusi mediante
offerta in borsa.
2 - Denominazione esatta e natura dei titoli.
3 - Numero dei titoli e valore dei tagli.
4 - Moneta del prestito (se il prestito e' espresso in unita' di
conto convenzionale, va riportato il suo statuto contrattuale), ed
eventuale opzione di cambio.
5 - Valore nominale del prestito (se tale importo non e' stabilito,
cio' va indicato).
6 - Prezzo di emissione e di rimborso.
7 - Tasso di interesse nominale (se sono previsti piu' tassi di
interesse, indicazione delle condizioni di modifica). Qualora sia
prevista la variabilita' del tasso di interesse, indicazione dei
parametri e dei valori di riferimento (riportando, ove necessario, un
esempio di calcolo degli interessi periodici).
8 - Indicazione del tasso di rendimento effettivo ed indicazione
sommaria delle modalita' di calcolo di tale rendimento.
9 - Scadenza, modalita' e termini di liquidazione e pagamento degli
interessi.
10 - Descrizione dei diritti e dei vantaggi di qualsiasi natura
connessi ai titoli, con indicazione delle modalita', dei termini e
delle condizioni di concessione di tali vantaggi e relative modalita'
di calcolo.