Allegato
A. Indicatori di anomalia connessi con l'identita' o il
comportamento del soggetto cui e' riferita l'operazione
1. Il soggetto cui e' riferita l'operazione ha residenza,
cittadinanza o sede in Paesi o territori a rischio, ovvero opera con
controparti situate in tali Paesi, e richiede ovvero effettua
operazioni di significativo ammontare con modalita' inusuali, in
assenza di plausibili ragioni.
Il soggetto che richiede l'operazione ha residenza,
cittadinanza o sede in un Paese la cui legislazione non consente
l'identificazione dei nominativi che ne detengono la proprieta' o il
controllo.
Il soggetto che richiede l'operazione risiede in una zona o in
un territorio notoriamente considerati a rischio, in ragione tra
l'altro dell'elevato grado di infiltrazione criminale, di economia
sommersa o di degrado economico-istituzionale.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione presenta documenti
(quali, ad esempio, titoli o certificati), specie se di dubbia
autenticita', attestanti l'esistenza di cospicue disponibilita'
economiche o finanziarie in Paesi o territori a rischio.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione presenta garanzie
reali o personali rilasciate da soggetti con residenza, cittadinanza
o sede in Paesi o territori a rischio ovvero attinenti a beni ubicati
nei suddetti Paesi o territori.
2. Il soggetto cui e' riferita l'operazione fornisce informazioni
palesemente inesatte o del tutto incomplete o addirittura false
ovvero si mostra riluttante a fornire ovvero rifiuta di fornire
informazioni, dati e documenti comunemente acquisiti per l'esecuzione
dell'operazione, in assenza di plausibili giustificazioni.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione presenta
documentazione che appare falsa o contraffatta ovvero contiene
elementi del tutto difformi da quelli tratti da fonti affidabili e
indipendenti o presenta comunque forti elementi di criticita' o di
dubbio.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione, all'atto di esibire
documenti di identita' ovvero alla richiesta di fornire
documentazione o informazioni inerenti all'operazione, rinuncia a
eseguirla.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione rifiuta di ovvero e'
reticente a fornire informazioni o documenti concernenti aspetti
molto rilevanti, specie se attinenti all'individuazione
dell'effettivo beneficiario dell'operazione.
3. Il soggetto cui e' riferita l'operazione risulta collegato,
direttamente o indirettamente, con soggetti sottoposti a procedimenti
penali o a misure di prevenzione patrimoniale ovvero con persone
politicamente esposte o con soggetti censiti nelle liste pubbliche
delle persone o degli enti coinvolti nel finanziamento del
terrorismo, e richiede ovvero effettua operazioni di significativo
ammontare con modalita' inusuali, in assenza di plausibili ragioni.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' notoriamente
contiguo (ad esempio, familiare, convivente ovvero associato) ovvero
opera per conto di persone sottoposte a procedimenti penali o a
misure di prevenzione patrimoniale o ad altri provvedimenti di
sequestro.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' notoriamente
contiguo (ad esempio, familiare, convivente ovvero associato) ovvero
opera per conto di persone che risultano rivestire importanti cariche
pubbliche, anche a livello domestico, nazionale o locale.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' un'impresa che e'
connessa a vario titolo a una persona con importanti cariche
pubbliche a livello domestico e che improvvisamente registra un
notevole incremento del fatturato a livello nazionale o del mercato
locale.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' notoriamente
contiguo (ad esempio, familiare, convivente ovvero associato) ovvero
opera per conto di soggetti censiti nelle liste delle persone o degli
enti coinvolti nel finanziamento del terrorismo.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' un'impresa, specie
se costituita di recente, partecipata da soci ovvero con
amministratori di cui e' nota la sottoposizione a procedimenti penali
o a misure di prevenzione o che sono censiti nelle liste delle
persone o degli enti coinvolti nel finanziamento del terrorismo,
ovvero notoriamente contigui a questi.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione intrattiene rilevanti
rapporti finanziari con fondazioni, associazioni, altre
organizzazioni non profit ovvero organizzazioni non governative,
riconducibili a persone sottoposte a procedimenti penali o a misure
di prevenzione patrimoniale o a provvedimenti di sequestro, a persone
che risultano rivestire importanti cariche pubbliche, anche a livello
domestico, ovvero a soggetti censiti nelle liste delle persone o
degli enti coinvolti nel finanziamento del terrorismo.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione risulta collegato con
organizzazioni non profit ovvero con organizzazioni non governative
che presentano tra loro connessioni non giustificate, quali ad
esempio la condivisione dell'indirizzo, dei rappresentanti o del
personale, ovvero la titolarita' di molteplici rapporti riconducibili
a nominativi ricorrenti.
4. Il soggetto cui e' riferita l'operazione risulta
caratterizzato da assetti proprietari, manageriali e di controllo
artificiosamente complessi od opachi e richiede ovvero effettua
operazioni di significativo ammontare con modalita' inusuali, in
assenza di plausibili ragioni.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' caratterizzato da
strutture societarie opache (desumibili, ad esempio, da visure nei
registri camerali) ovvero si avvale artificiosamente di societa'
caratterizzate da catene partecipative complesse nelle quali sono
presenti, a titolo esemplificativo, trust, fiduciarie, fondazioni,
international business company.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' caratterizzato da
ripetute e/o improvvise modifiche nell'assetto proprietario,
manageriale (ivi compreso il "direttore tecnico") o di controllo
dell'impresa.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' di recente
costituzione, effettua una intensa operativita' finanziaria, cessa
improvvisamente l'attivita' e viene posto in liquidazione.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' un'impresa, specie
se costituita di recente, controllata o amministrata da soggetti che
appaiono come meri prestanome.
Il soggetto che effettua ripetute richieste di operazioni
mantiene invariati gli assetti gestionali e/o la propria
operativita', nonostante sia un'azienda sistematicamente in perdita o
comunque in difficolta' finanziaria.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione mostra di avere scarsa
conoscenza della natura, dell'oggetto, dell'ammontare o dello scopo
dell'operazione, ovvero e' accompagnato da altri soggetti che si
mostrano interessati all'operazione, generando il sospetto di agire
non per conto proprio ma di terzi.
B. Indicatori di anomalia connessi con le modalita' (di richiesta
o esecuzione) delle operazioni
5. Richiesta ovvero esecuzione di operazioni con oggetto o scopo
del tutto incoerente con l'attivita' o con il complessivo profilo
economico-patrimoniale del soggetto cui e' riferita l'operazione o
dell'eventuale gruppo di appartenenza, desumibile dalle informazioni
in possesso o comunque rilevabili da fonti aperte, in assenza di
plausibili giustificazioni.
Acquisto di beni o servizi non coerente con l'attivita' del
soggetto cui e' riferita l'operazione, specie se seguito da
successivo trasferimento del bene o servizio in favore di societa'
appartenenti allo stesso gruppo, in mancanza di corrispettivo.
Operazioni che comportano l'impiego di disponibilita' che
appaiono del tutto sproporzionate rispetto al profilo
economico-patrimoniale del soggetto (ad esempio, operazioni richieste
o eseguite da soggetti con "basso profilo fiscale" o che hanno omesso
di adempiere agli obblighi tributari).
Operazioni richieste o effettuate da organizzazioni non profit
ovvero da organizzazioni non governative che, per le loro
caratteristiche (ad esempio, tipologie di imprese beneficiarie o aree
geografiche di destinazione dei fondi), risultano riconducibili a
scopi di finanziamento del terrorismo ovvero manifestamente
incoerenti con le finalita' dichiarate o comunque proprie dell'ente
in base alla documentazione prodotta, specie se tali organizzazioni
risultano riconducibili a soggetti che esercitano analoga attivita' a
fini di lucro.
Operazioni richieste o effettuate da piu' soggetti recanti lo
stesso indirizzo ovvero la medesima domiciliazione fiscale, specie se
tale indirizzo appartiene anche a una societa' commerciale e cio'
appare incoerente rispetto all'attivita' dichiarata dagli stessi.
Richiesta di regolare i pagamenti mediante strumenti incoerenti
rispetto alle ordinarie prassi di mercato, in assenza di ragionevoli
motivi legati al tipo di attivita' esercitata o a particolari
condizioni adeguatamente documentate.
Offerta di polizze di assicurazione relative ad attivita'
sanitaria da parte di agenti o brokers operanti in nome e/o per conto
di societa' estere, anche senza succursali in Italia, a prezzi
sensibilmente inferiori rispetto a quelli praticati nel mercato.
6. Richiesta ovvero esecuzione di operazioni prive di
giustificazione commerciale con modalita' inusuali rispetto al
normale svolgimento della professione o dell'attivita', soprattutto
se caratterizzate da elevata complessita' o da significativo
ammontare, qualora non siano rappresentate specifiche esigenze.
Frequente e inconsueto rilascio di deleghe o procure al fine di
evitare contatti diretti ovvero utilizzo di indirizzi, anche postali,
diversi dal domicilio, dalla residenza o dalla sede, o comunque
ricorso ad altre forme di domiciliazione di comodo.
Frequente richiesta di operazioni per conto di uno o piu'
soggetti terzi, in assenza di ragionevoli motivi legati al tipo di
attivita' esercitata o al rapporto tra le parti o a particolari
condizioni adeguatamente documentate.
Estinzione anticipata e inaspettata, in misura totale o
parziale, dell'obbligazione da parte del soggetto cui e' riferita
l'operazione.
Richiesta di estinzione di un'obbligazione effettuata da un
terzo estraneo al rapporto negoziale, in assenza di ragionevoli
motivi o di collegamenti con il soggetto cui e' riferita
l'operazione.
Improvviso e ingiustificato intervento di un terzo a copertura
dell'esposizione del soggetto cui e' riferita l'operazione, specie
laddove il pagamento sia effettuato in un'unica soluzione ovvero sia
stato concordato in origine un pagamento rateizzato.
Presentazione di garanzie personali rilasciate da parte di
soggetti che sembrano operare in via professionale senza essere
autorizzati allo svolgimento dell'attivita' di prestazione di
garanzie.
7. Richiesta ovvero esecuzione di operazioni con configurazione
illogica ed economicamente o finanziariamente svantaggiose, specie se
sono previste modalita' eccessivamente complesse od onerose, in
assenza di plausibili giustificazioni.
Richiesta di operazione a un ufficio della pubblica
amministrazione dislocato in localita' del tutto estranea all'area di
interesse dell'attivita' del soggetto cui e' riferita l'operazione,
specie se molto distante dalla residenza, dal domicilio o dalla sede
effettiva.
Richiesta di modifica delle condizioni o delle modalita' di
svolgimento dell'operazione, specie se tali modifiche comportano
ulteriori oneri a carico del soggetto cui e' riferita l'operazione.
Richiesta di esecuzione dell'operazione in tempi
particolarmente ristretti a prescindere da qualsiasi valutazione
attinente alle condizioni economiche.
Operazioni di acquisto o di vendita concernenti beni o servizi
di valore significativo (ad esempio, beni immobili e mobili
registrati; societa'; contratti; brevetti; partecipazioni) effettuate
a prezzi palesemente sproporzionati rispetto ai correnti valori di
mercato o al loro prevedibile valore di stima.
Operazioni ripetute, di importo significativo, effettuate in
contropartita con societa' che risultano costituite di recente e
hanno un oggetto sociale generico o incompatibile con l'attivita' del
soggetto che richiede o esegue l'operazione (ad esempio, nel caso di
rapporti ripetuti fra appaltatori e subappaltatori "di comodo").
Richiesta di accredito su rapporti bancari o finanziari sempre
diversi.
Proposta di regolare sistematicamente i pagamenti secondo
modalita' tali da suscitare il dubbio che si intenda ricorrere a
tecniche di frazionamento del valore economico dell'operazione.
Ripetuto ricorso a contratti a favore di terzo, contratti per
persona da nominare o a intestazioni fiduciarie, specie se aventi ad
oggetto diritti su beni immobili o partecipazioni societarie.
C. Indicatori specifici per settore di attivita'
Settore controlli fiscali (1)
Operazioni contabili aventi come scopo o come effetto quello di
occultare disponibilita' finanziarie, soprattutto se per importi
rilevanti.
Emissione o pagamenti di fatture per operazioni che appaiono
inesistenti, o di importo sproporzionato rispetto al prezzo corrente
di mercato del bene o servizio acquistato, specie se a favore di
societa' fittizie.
Operazioni commerciali, specie se compiute da/verso Paesi
extra-UE, effettuate per importi notevolmente inferiori al valore
reale dei beni o servizi oggetto delle stesse.
Omessa dichiarazione del trasferimento di ingenti somme di
denaro contante da parte di soggetti che risultano collegati a
imprese, specie se in perdita o inattive, caratterizzate da elementi
comuni quali la denominazione, la sede o la domiciliazione fiscale,
ovvero aventi i medesimi soggetti quali legali rappresentanti o
depositari delle scritture contabili.
Esecuzione di pagamenti infragruppo, specie se connessi con la
prestazione di attivita' di consulenza, studio o progettazione, non
supportate da idonea documentazione giustificativa.
Ricezione frequente di rilevanti disponibilita' finanziarie da
parte di numerose o ricorrenti controparti estere, senza una
plausibile giustificazione.
Operazioni con controparti estere ubicate in Paesi
caratterizzati da regime fiscale privilegiato, in assenza di
plausibili giustificazioni.
Richiesta di ricorrere, specie se per importi rilevanti, al
contante, a libretti di deposito al portatore ovvero ad altri titoli
al portatore, nonche' a valuta estera o all'oro.
Versamento di un consistente acconto in contanti e regolamento
della restante parte avvalendosi di un intermediario situato in Paesi
o territori a rischio.
Operazioni inusuali tese a conseguire indebiti vantaggi
fiscali, specie se compiute in relazione a procedure di affidamento
di lavori, servizi e forniture inerenti ad attivita' di pulizia e
manutenzione, attivita' di consulenza e pubblicitarie, inerenti al
settore edile, del trasporto pubblico, dei beni culturali, allo
scambio di servizi e diritti negoziati su piattaforme informatiche,
all'attivita' di commercio di beni a contenuto tecnologico o di
societa'/associazioni sportive.
Settore appalti (2)
Partecipazione a gara per la realizzazione di lavori pubblici o
di pubblica utilita', specie se non programmati, in assenza dei
necessari requisiti (soggettivi, economici, tecnico-realizzativi,
organizzativi e gestionali), con apporto di rilevanti mezzi
finanziari privati, specie se di incerta provenienza o non
compatibili con il profilo economico-patrimoniale dell'impresa,
ovvero con una forte disponibilita' di anticipazioni finanziarie e
particolari garanzie di rendimento prive di idonea giustificazione.
Partecipazione a procedure di affidamento di lavori pubblici,
servizi e forniture, in assenza di qualsivoglia convenienza economica
all'esecuzione del contratto, anche con riferimento alla dimensione
aziendale dell'operatore e alla localita' di svolgimento della
prestazione.
Partecipazione a procedure di affidamento di lavori pubblici,
servizi e forniture da parte di un raggruppamento temporaneo di
imprese, costituito da un numero di partecipanti del tutto
sproporzionato in relazione al valore economico e alle prestazioni
oggetto del contratto, specie se il singolo partecipante e' a sua
volta riunito, raggruppato o consorziato.
Partecipazione a procedure di affidamento di lavori pubblici,
servizi e forniture da parte di una rete di imprese il cui programma
comune non contempla tale partecipazione tra i propri scopi
strategici.
Partecipazione a procedure di affidamento di lavori pubblici,
servizi e forniture mediante ricorso al meccanismo dell'avvalimento
plurimo o frazionato, ai fini del raggiungimento della qualificazione
richiesta per l'aggiudicazione della gara, qualora il concorrente non
dimostri l'effettiva disponibilita' dei requisiti facenti capo
all'impresa avvalsa, necessari all'esecuzione dell'appalto, ovvero
qualora dal contratto di avvalimento o da altri elementi assunti nel
corso del procedimento se ne desuma l'eccessiva onerosita' ovvero
l'irragionevolezza dello stesso da parte del concorrente.
Partecipazione a procedure di affidamento di lavori pubblici,
servizi e forniture da parte di soggetti che, nel corso
dell'espletamento della gara, ovvero della successiva esecuzione,
realizzano operazioni di cessione, affitto di azienda, o di un suo
ramo, ovvero di trasformazione, fusione o scissione della societa',
prive di giustificazione.
Presentazione di offerta che presenta un ribasso sull'importo a
base di gara particolarmente elevato nei casi in cui sia stabilito un
criterio di aggiudicazione al prezzo piu' basso, ovvero che risulta
anormalmente bassa sulla base degli elementi specifici acquisiti
dalla stazione appaltante, specie se il contratto e' caratterizzato
da complessita' elevata.
Presentazione di una sola offerta da parte del medesimo
soggetto nell'ambito di procedure di gara che prevedono tempi
ristretti di presentazione delle offerte, requisiti di partecipazione
particolarmente stringenti e un costo della documentazione di gara
sproporzionato rispetto all'importo del contratto, specie se il bando
di gara e' stato modificato durante il periodo di pubblicazione.
Ripetuti affidamenti a un medesimo soggetto non giustificati
dalla necessita' di evitare soluzioni di continuita' di un servizio
nelle more della indizione ovvero del completamento della procedura
di gara.
Ripetute aggiudicazioni a un medesimo soggetto, in assenza di
giustificazione, specie se in un breve arco temporale, per contratti
di importo elevato e mediante affidamenti diretti o con procedura
negoziata senza previa pubblicazione del bando di gara, o a seguito
di procedura a evidenza pubblica precedentemente revocata.
Contratto aggiudicato previo frazionamento in lotti non
giustificato in relazione alla loro funzionalita', possibilita'
tecnica o convenienza economica.
Modifiche delle condizioni contrattuali in fase di esecuzione,
consistenti in una variazione delle prestazioni originarie, in un
allungamento dei termini di ultimazione dei lavori, servizi o
forniture, in rinnovi o proroghe, al di fuori dei casi normativamente
previsti, o in un significativo incremento dell'importo contrattuale.
Esecuzione del contratto caratterizzata da ripetute e non
giustificate operazioni di cessione, affitto di azienda, o di un suo
ramo, ovvero di trasformazione, fusione o scissione della societa'.
Ricorso al subappalto oltre la quota parte subappaltabile, in
assenza di preventiva indicazione in sede di offerta ovvero senza il
necessario deposito del contratto di subappalto presso la stazione
appaltante o della documentazione attestante il possesso da parte del
subappaltatore dei requisiti di legge.
Cessioni di crediti derivanti dall'esecuzione del contratto,
effettuate nei confronti di soggetti diversi da banche e da
intermediari finanziari aventi nell'oggetto sociale l'esercizio
dell'attivita' di acquisto dei crediti ovvero senza l'osservanza
delle prescrizioni di forma e di previa notifica della cessione,
salva la preventiva accettazione, da parte della stazione appaltante,
contestuale alla stipula del contratto.
Previsione nei contratti di concessione o di finanza di
progetto, di importo superiore alle soglie comunitarie e di un
termine di realizzazione di lunga durata, soprattutto se superiore a
4 anni, a fronte anche delle anticipazioni finanziarie effettuate dal
concessionario o promotore.
Esecuzione delle attivita' affidate al contraente generale
direttamente o per mezzo di soggetti terzi, in assenza di adeguata
esperienza, qualificazione, capacita' organizzativa
tecnico-realizzativa e finanziaria.
Aggiudicazione di sponsorizzazioni tecniche di utilita' e/o
valore complessivo indeterminato o difficilmente determinabile, con
individuazione, da parte dello sponsor, di uno o piu' soggetti
esecutori, soprattutto nel caso in cui questi ultimi coincidano con
raggruppamenti costituiti da un elevato numero di partecipanti o i
cui singoli partecipanti sono, a loro volta, riuniti, raggruppati o
consorziati, specie se privi dei prescritti requisiti di
qualificazione per la progettazione e l'esecuzione.
Esecuzione della prestazione, oggetto della sponsorizzazione
mediante il ricorso a subappalti, oltre i limiti imposti per i
contratti pubblici ovvero mediante il ripetuto ricorso a sub
affidamenti, specie se in reiterata violazione degli obblighi
contrattuali e delle prescrizioni impartite dall'amministrazione in
ordine alla progettazione, direzione ed esecuzione del contratto.
Settore finanziamenti pubblici (3)
Richiesta di finanziamento pubblico incompatibile con il
profilo economico-patrimoniale del soggetto cui e' riferita
l'operazione.
Richiesta di finanziamenti pubblici effettuata anche
contestualmente da piu' societa' appartenenti allo stesso gruppo,
dietro prestazione delle medesime garanzie.
Utilizzo di finanziamenti pubblici con modalita' non
compatibili con la natura e lo scopo del finanziamento erogato.
Costituzione di societa' finalizzata esclusivamente alla
partecipazione a bandi per l'ottenimento di agevolazioni finanziarie,
specie se seguita da repentine modifiche statutarie e, in
particolare, da cospicui aumenti di capitale, cambiamenti di sede
ovvero da trasferimenti d'azienda.
Richiesta di agevolazioni finanziarie da parte di soggetti
giuridici aventi il medesimo rappresentante legale, uno o piu'
amministratori comuni, ovvero riconducibili al medesimo titolare
effettivo o a persone collegate (ad esempio, familiare, convivente
ovvero associato).
Richiesta di agevolazioni finanziarie da parte di societa'
costituite in un arco temporale circoscritto, specie se con uno o
piu' soci in comune.
Richiesta di agevolazioni finanziarie previste da differenti
disposizioni di legge da parte di piu' societa' facenti parte dello
stesso gruppo, in assenza di plausibili giustificazioni.
Richiesta di agevolazioni finanziarie presentate da
professionisti o procuratori che operano o sono domiciliati in
localita' distanti dal territorio in cui sara' realizzata l'attivita'
beneficiaria dell'agevolazione, specie se i predetti soggetti operano
come referenti di piu' societa' richiedenti interventi pubblici.
Presentazione di dichiarazioni relative alla dimensione
aziendale dell'impresa necessaria per ottenere le agevolazioni
pubbliche, che appaiono false o carenti di informazioni rilevanti.
Estinzione anticipata di finanziamento agevolato con utilizzo
di ingenti somme che appaiono non compatibili con il profilo
economico del soggetto finanziato.
Settore immobili e commercio
Disponibilita' di immobili o di altri beni di pregio da parte
di nominativi privi delle necessarie disponibilita' economiche o
patrimoniali, in assenza di plausibili giustificazioni, anche
connesse con la residenza del soggetto cui e' riferita l'operazione,
la sede della sua attivita', ovvero in assenza di legami fra il luogo
in cui si trovano i beni e il soggetto cui e' riferita l'operazione.
Acquisto di beni immobili per importi rilevanti da parte di
societa' scarsamente capitalizzate o con notevole deficit
patrimoniale.
Acquisto e vendita di beni immobili, specie se di pregio, in
un ristretto arco di tempo, soprattutto se sia riscontrabile un'ampia
differenza tra il prezzo di vendita e di acquisto.
Ripetuti acquisti di immobili, specie se di pregio, in un
ristretto arco temporale, in assenza di ricorso a mutui immobiliari o
ad altre forme di finanziamento.
Operazioni di acquisto e vendita di beni o attivita' tra
societa' riconducibili allo stesso gruppo.
Svolgimento di attivita' commerciali soggette a comunicazioni o
ad autorizzazioni da parte di nominativi privi delle necessarie
disponibilita' economiche o patrimoniali, in assenza di plausibili
giustificazioni, anche connesse con la residenza del soggetto cui e'
riferita l'operazione, la sede della sua attivita' ovvero in assenza
di legami con il luogo in cui si svolge l'attivita'.
Acquisto di licenze di commercio per importi rilevanti da
parte di societa' scarsamente capitalizzate o con notevole deficit
patrimoniale, in assenza di plausibili giustificazioni connesse con
la residenza o la sede dell'attivita' del soggetto cui e' riferita
l'operazione.
Richieste di licenze di commercio da parte di societa'
scarsamente capitalizzate o con notevole deficit patrimoniale, in
assenza di plausibili giustificazioni connesse con la residenza o la
sede dell'attivita' del soggetto cui e' riferita l'operazione.
Ripetute cessioni di licenze di commercio, in un ristretto
arco di tempo, soprattutto se per importi molto differenti.
Ripetuti subentri in licenze di commercio, in un ristretto
arco di tempo ovvero frequente affitto o subaffitto di attivita'.
Ripetuto rilascio di licenze commerciali senza avvio
dell'attivita' produttiva.
(1) Gli indicatori di questo settore vanno valutati tenendo conto
anche dei criteri indicati nell'articolo 3, comma 6, del decreto.
(2) Gli indicatori di questo settore vanno valutati tenendo conto
anche dei criteri indicati nell'articolo 3, comma 6, del decreto.
(3) Gli indicatori di questo settore vanno valutati tenendo conto
anche dei criteri indicati nell'articolo 3, comma 6, del decreto.