Art. 10
Disposizioni transitorie e finali
1. Fermo restando quanto previsto dall'articolo 37 del decreto
legislativo 27 gennaio 2010, n. 11, gli intermediari finanziari e i
confidi che, alla data di entrata in vigore del presente decreto
legislativo, risultano iscritti nell'elenco generale di cui
all'articolo 106, nell'elenco speciale di cui all'articolo 107 o
nella sezione di cui all'articolo 155, comma 4, del decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385, nonche' le societa' fiduciarie
previste dall'articolo 199, comma 2 del decreto legislativo 24
febbraio 1998, n. 58, come modificato dal presente decreto
legislativo, possono continuare a operare per un periodo di 12 mesi
successivi al completamento degli adempimenti indicati al comma 3.
2. Fino alla scadenza del periodo indicato al comma 1, la Banca
d'Italia continua a tenere l'elenco generale, l'elenco speciale e la
sezione separata; dal completamento degli adempimenti indicati al
comma 3 non possono essere iscritti nuovi soggetti.
3. L'iscrizione nell'albo e negli elenchi, ivi comprese le relative
sezioni separate, previsti dalla nuova disciplina introdotta con il
presente titolo III e' subordinata all'entrata in vigore delle
disposizioni attuative e, se del caso, alla costituzione degli
Organismi ivi previsti; le Autorita' competenti vi provvedono al piu'
tardi entro il 31 dicembre 2011.
4. Per assicurare un passaggio ordinato alla nuova disciplina
introdotta con il presente titolo III:
a) entro il termine indicato al comma 1, gli intermediari
finanziari che alla data di entrata in vigore del presente decreto
legislativo esercitano nei confronti del pubblico l'attivita' di
assunzione di partecipazioni ivi compresi quelli di cui all'articolo
155, comma 2, del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385
abrogato ai sensi dell'articolo 8 del presente decreto, chiedono alla
Banca d'Italia la cancellazione dagli elenchi di cui al comma 1,
attestando di non esercitare attivita' riservate ai sensi di legge;
b) entro tre mesi dall'entrata in vigore delle disposizioni
attuative del presente decreto, gli intermediari iscritti nell'elenco
di cui all'articolo 107 del decreto legislativo 1° settembre 1993, n.
385, o inclusi nella vigilanza consolidata bancaria, che alla data di
entrata in vigore del presente decreto legislativo esercitano
l'attivita' di concessione di finanziamenti sotto qualsiasi forma,
presentano istanza di autorizzazione ai fini dell'iscrizione all'albo
di cui all'articolo 106 del decreto legislativo 1° settembre 1993, n.
385, come modificato dal presente decreto. L'istanza e' corredata
della sola documentazione attestante il rispetto delle previsioni di
cui all'articolo 107, comma 1, lettere c), d), e) ed f);
c) almeno sei mesi prima della scadenza del termine indicato al
comma 1, gli intermediari iscritti nell'elenco di cui all'articolo
106 o in quello di cui all'articolo 107 del decreto legislativo 1°
settembre 1993, n. 385, che esercitano attivita' di intermediazione
in cambi chiedono alla Banca d'Italia la cancellazione dagli elenchi,
attestando di non esercitare attivita' riservate ai sensi di legge.
Agli intermediari iscritti nell'elenco di cui all'articolo 106 o in
quello di cui all'articolo 107 del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385 che esercitano attivita' di intermediazione in cambi
rimane in ogni caso preclusa, in quanto gia' rientrante nel novero
dei servizi e attivita' gia' disciplinati dal decreto legislativo 24
febbraio 1998, n. 58, l'operativita' su contratti di acquisto e
vendita di valuta, estranei a transazioni commerciali e regolati per
differenza, anche mediante operazioni di rinnovo automatico (c.d.
"roll-over");
d) almeno tre mesi prima della scadenza del termine indicato al
comma 1, le societa' fiduciarie previste all'articolo 199, comma 2,
del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, come modificato dal
presente decreto, presentano istanza di autorizzazione ai fini
dell'iscrizione alla sezione separata dell'albo di cui all'articolo
106 del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385 come modificato
dal presente decreto. In pendenza dell'istanza di autorizzazione,
esse possono continuare ad operare anche oltre il termine previsto
dal comma 1;
e) almeno tre mesi prima della scadenza del termine indicato al
comma 1, gli altri soggetti ivi indicati presentano istanza di
autorizzazione ai fini dell'iscrizione all'albo di cui all'articolo
106, ovvero istanza di iscrizione nell'elenco di cui all'articolo 111
o nelle relative sezioni separate ovvero nell'elenco di cui
all'articolo 112, comma 1 del decreto legislativo 1° settembre 1993,
n. 385, come modificato dal presente decreto. In pendenza
dell'istanza di autorizzazione, essi possono continuare ad operare
anche oltre il termine previsto dal comma 1.
5. In caso di mancato accoglimento delle istanze di cui al comma 4,
lettere b), c) ed e), i soggetti ivi indicati deliberano la
liquidazione della societa' ovvero modificano il proprio oggetto
sociale, eliminando il riferimento ad attivita' riservate ai sensi di
legge. Per le societa' fiduciarie di cui al comma 4 il mancato
accoglimento dell'istanza comporta la decadenza dell'autorizzazione
di cui all'articolo 2 della legge 23 novembre 1939, n. 1966.
6. Decorsi i termini stabiliti, i soggetti che non abbiano
presentato istanza di autorizzazione, iscrizione o cancellazione ai
sensi del comma 4, lettere a), b), c) ed e) deliberano la
liquidazione della societa' ovvero modificano il proprio oggetto
sociale, eliminando il riferimento ad attivita' riservate ai sensi di
legge. Le societa' fiduciarie di cui al comma 4 che non abbiano
presentato istanza entro il termine ivi stabilito eliminano le
condizioni che comportano l'obbligo di iscrizione nella speciale
sezione dell'albo di cui all'articolo 106 del decreto legislativo 1°
settembre 1993, n. 385, come modificato dal presente decreto. In
mancanza, decade l'autorizzazione di cui all'articolo 2 della legge
23 novembre 1939, n. 1966.
7. Dalla data di entrata in vigore del presente decreto
legislativo, sono abrogati gli elenchi previsti dagli articoli 113 e
155, comma 5, del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385 e
cancellati i soggetti ivi iscritti.
8. Nelle more dell'entrata in vigore delle disposizioni di
attuazione del presente titolo, si applicano, in quanto compatibili,
il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 17 febbraio
2009, n. 29, e le altre disposizioni emanate dalle Autorita' ai sensi
delle norme previgenti.
9. A decorrere dall'entrata in vigore del presente decreto tutte le
disposizioni legislative che fanno riferimento agli intermediari
finanziari iscritti negli elenchi di cui agli articoli 106 o 107 del
decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, si intendono riferite
agli intermediari finanziari iscritti nell'albo di cui all'articolo
106 del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, come novellato
dal presente decreto. Le disposizioni legislative che fanno
riferimento ai confidi iscritti nella sezione separata dell'elenco di
cui all'articolo 106 del decreto legislativo 1° settembre 1993, n.
385, si intendono riferite ai confidi iscritti nell'elenco previsto
dall'articolo 112 del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385,
come novellato dal presente decreto; quelle che fanno riferimento ai
confidi iscritti nell'elenco previsto dall'articolo 107 del decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385, si intendono riferite ai
confidi iscritti nell'albo previsto dall'articolo 106 del decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385, come novellato dal presente
decreto. Ai soggetti abilitati ai sensi dell'articolo 111 del decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385, come novellato dal presente
decreto, si applica l'articolo 2 della legge 7 marzo 1996, n. 108.
10. Gli obblighi comunicativi di cui all'articolo 7, sesto e
undicesimo comma, del decreto del Presidente della Repubblica 29
settembre 1973, n. 605, permangono nei confronti dei soggetti che,
esclusi dagli obblighi dell'articolo 106, del decreto legislativo 1°
settembre 1993, n. 385, esercitano in via prevalente, non nei
confronti del pubblico, le attivita' di assunzione e gestione di
partecipazione, di concessione di finanziamenti sotto qualsiasi
forma, di prestiti obbligazionari e di rilascio di garanzie.
L'esercizio in via prevalente sussiste, quando, in base ai dati dei
bilanci approvati relativi agli ultimi due esercizi chiusi, ricorrono
entrambi i seguenti presupposti:
a) l'ammontare complessivo degli elementi dell'attivo di natura
finanziaria di cui alle anzidette attivita', unitariamente
considerate, inclusi gli impegni ad erogare fondi e le garanzie
rilasciate, sia superiore al 50 per cento del totale dell'attivo
patrimoniale, inclusi gli impegni ad erogare fondi e le garanzie
rilasciate;
b) l'ammontare complessivo dei ricavi prodotti dagli elementi
dell'attivo di cui alla lettera a), dei ricavi derivanti da
operazioni di intermediazione su valute e delle commissioni attive
percepite sulla prestazione dei servizi di pagamento sia superiore al
50 per cento dei proventi complessivi.
Note all'art. 10:
- Il testo dell'art. 37 decreto legislativo 27 gennaio
2010, n. 11 (Attuazione della direttiva 2007/64/CE,
relativa ai servizi di pagamento nel mercato interno,
recante modifica delle direttive 97/7/CE, 2002/65/CE,
2005/60/CE, 2006/48/CE, e che abroga la direttiva 97/5/CE),
cosi' recita:
«Art. 37 (Disposizioni transitorie). - 1. Gli
intermediari finanziari iscritti prima del 25 dicembre 2007
negli elenchi di cui agli articoli 106 e 107 del testo
unico delle leggi in materia bancaria e creditizia, di cui
al decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, possono
continuare fino al 30 aprile 2011 a prestare i servizi di
pagamento, come definiti nel presente decreto, gia' svolti
oltre all'ulteriore attivita' finanziaria eventualmente
esercitata. Entro tale termine, fatti salvi i commi 2 e 3 e
fermo restando quanto previsto dall' articolo 107, comma
7-bis, del decreto legislativo n. 385 del 1993, come
modificato dal presente decreto, detti intermediari
modificano il proprio statuto eliminando il riferimento
alla prestazione di servizi di pagamento e dismettono tale
attivita'.
2. Gli intermediari finanziari di cui al comma 1 che
intendono dismettere le attivita' di cui all' articolo 106
del decreto legislativo n. 385 del 1993 e prestare servizi
di pagamento, presentano istanza di autorizzazione alla
prestazione di servizi di pagamento entro il 31 gennaio
2011. L'istanza e' corredata:
a) per gli intermediari iscritti nell'elenco di cui
all' articolo 107 del decreto legislativo n. 385 del 1993 o
inclusi nella vigilanza consolidata del gruppo bancario,
della sola documentazione attestante il rispetto delle
previsioni di cui agli articoli 114-octies, 114-novies,
comma 1, lettere d), e) ed f), e 114-duodecies del medesimo
decreto legislativo. Se tali intermediari intendono
beneficiare della deroga di cui all'art. 114-sexiesdecies
del medesimo decreto legislativo, l'istanza e' corredata
della sola documentazione attestante il rispetto delle
previsioni di cui all'art. 114-octies e all'art.
114-sexiesdecies, comma 1, del medesimo decreto
legislativo;
b) per gli intermediari iscritti nell'elenco di cui
all' articolo 106 del decreto legislativo n. 385 del 1993,
diversi da quelli indicati nella lettera a), della
documentazione attestante il rispetto delle previsioni di
cui agli articoli 114-octies, 114-novies e 114-duodecies
del medesimo decreto legislativo.
3. Entro il 31 gennaio 2011 gli intermediari indicati
al comma 1 che intendano avvalersi della facolta' prevista
dall' articolo 107, comma 7-bis, del decreto legislativo n.
385 del 1993, come modificato dal presente decreto,
presentano istanza di autorizzazione alla prestazione di
servizi di pagamento. L'istanza e' corredata della
documentazione attestante il rispetto, oltre che delle
previsioni di cui alla lettera a), primo periodo, del
precedente comma 2, anche delle disposizioni dell'art.
114-novies, comma 4.
4. Fermo restando quanto previsto dall' articolo 107,
comma 7-bis, del decreto legislativo n. 385 del 1993, entro
6 mesi dalla data di entrata in vigore delle disposizioni
di attuazione delle norme del medesimo decreto legislativo,
come modificate dal presente decreto, gli intermediari
finanziari iscritti negli elenchi di cui agli articoli 106
e 107 del decreto legislativo n. 385 del 1993 dopo il 25
dicembre 2007 richiedono, ove abbiano i necessari requisiti
e dismettano l'attivita' di cui all' articolo 106 del
decreto legislativo n. 385 del 1993, l'autorizzazione alla
prestazione dei servizi di pagamento ovvero dismettono tale
attivita'. All'istanza di autorizzazione si applica il
comma 2, lettere a) e b).
5. Con riferimento ai contratti per la prestazione di
servizi di pagamento in essere alla data di entrata in
vigore del presente decreto, il prestatore di servizi di
pagamento comunica ai propri clienti entro il 30 aprile
2010 quali condizioni contrattuali risultano sostituite in
forza del presente decreto e delle relative disposizioni di
attuazione. Nei casi in cui e' necessario adeguare i
contratti in essere alle norme di cui ai titoli II e IV del
presente decreto legislativo attraverso un accordo tra il
prestatore dei servizi di pagamento e il cliente, il
prestatore di servizi di pagamento comunica entro il 30
aprile 2010 le condizioni applicate e il cliente puo'
recedere dal contratto entro sessanta giorni dal
ricevimento della comunicazione. All'utilizzatore che ha
esercitato il diritto di recesso non possono essere
applicati oneri superiori a quelli che egli avrebbe
sostenuto in assenza di adeguamento.
6. I servizi di pagamento che riguardano
amministrazioni pubbliche, come individuate dall' articolo
1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165,
vengono adeguati alle disposizioni del presente decreto
secondo le modalita' e i tempi indicati con decreto del
Ministro dell'economia e delle finanze, sentita la Banca
d'Italia.
7. Fino al centottantesimo giorno successivo alla data
di entrata in vigore del presente decreto, per l'attivita'
di mero incasso di fondi gli istituti di pagamento possono
avvalersi di agenti anche diversi da quelli disciplinati
dal decreto legislativo 25 settembre 1999, n. 374, che gia'
svolgono questa attivita'.»
- Il testo degli articoli 106, 107, 111, 112 comma 1 e
155, del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385,
cosi' recita:
«Art. 106 (Elenco generale). - 1. L'esercizio nei
confronti del pubblico delle attivita' di assunzione di
partecipazioni, di concessione di finanziamenti sotto
qualsiasi forma e di intermediazione in cambi e' riservato
a intermediari finanziari iscritti in un apposito elenco
tenuto dall'UIC.
2. Gli intermediari finanziari indicati nel comma 1
possono svolgere esclusivamente attivita' finanziarie,
fatte salve le riserve di attivita' previste dalla legge.
3. L'iscrizione nell'elenco e' subordinata al ricorrere
delle seguenti condizioni:
a) forma di societa' per azioni, di societa' in
accomandita per azioni, di societa' a responsabilita'
limitata o di societa' cooperativa;
b) oggetto sociale conforme al disposto del comma 2;
c) capitale sociale versato non inferiore a cinque
volte il capitale minimo previsto per la costituzione delle
societa' per azioni;
d) possesso, da parte dei titolari di partecipazioni
e degli esponenti aziendali, dei requisiti previsti dagli
articoli 108 e 109.
4. Il Ministro dell'economia e delle finanze, sentiti
la Banca d'Italia e l'UIC:
a) specifica il contenuto delle attivita' indicate
nel comma 1, nonche' in quali circostanze ricorra
l'esercizio nei confronti del pubblico. Il credito al
consumo si considera comunque esercitato nei confronti del
pubblico anche quando sia limitato all'ambito dei soci;
b) per gli intermediari finanziari che svolgono
determinati tipi di attivita', puo', in deroga a quanto
previsto dal comma 3, vincolare la scelta della forma
giuridica, consentire l'assunzione di altre forme
giuridiche e stabilire diversi requisiti patrimoniali.
5. L'UIC indica le modalita' di iscrizione nell'elenco
e da' comunicazione delle iscrizioni alla Banca d'Italia e
alla CONSOB.
6. Al fine di verificare il rispetto dei requisiti per
l'iscrizione nell'elenco, l'UIC puo' chiedere agli
intermediari finanziari dati, notizie, atti e documenti e,
se necessario, puo' effettuare verifiche presso la sede
degli intermediari stessi, anche con la collaborazione di
altre autorita'.
7. I soggetti che svolgono funzioni di amministrazione,
direzione e controllo presso gli intermediari finanziari
comunicano all'UIC, con le modalita' dallo stesso
stabilite, le cariche analoghe ricoperte presso altre
societa' ed enti di qualsiasi natura.»
«Art. 107 (Elenco speciale). - 1. Il Ministro
dell'economia e delle finanze, sentite la Banca d'Italia e
la CONSOB, determina criteri oggettivi, riferibili
all'attivita' svolta, alla dimensione e al rapporto tra
indebitamento e patrimonio, in base ai quali sono
individuati gli intermediari finanziari che si devono
iscrivere in un elenco speciale tenuto dalla Banca
d'Italia.
2. La Banca d'Italia, in conformita' alle deliberazioni
del CICR, detta agli intermediari iscritti nell'elenco
speciale disposizioni aventi ad oggetto l'adeguatezza
patrimoniale e il contenimento del rischio nelle sue
diverse configurazioni, l'organizzazione amministrativa e
contabile e i controlli interni, nonche' l'informativa da
rendere al pubblico sulle predette materie. La Banca
d'Italia adotta, ove la situazione lo richieda,
provvedimenti specifici nei confronti di singoli
intermediari per le materie in precedenza indicate. Con
riferimento a determinati tipi di attivita' la Banca
d'Italia puo' inoltre dettare disposizioni volte ad
assicurarne il regolare esercizio.
2-bis. Le disposizioni emanate ai sensi del comma 2
prevedono che gli intermediari finanziari iscritti
nell'elenco speciale possano utilizzare:
a) le valutazioni del rischio di credito rilasciate
da societa' o enti esterni previsti dall'art. 53, comma
2-bis, lettera a);
b) sistemi interni di misurazione dei rischi per la
determinazione dei requisiti patrimoniali, previa
autorizzazione della Banca d'Italia.
3. Gli intermediari inviano alla Banca d'Italia, con le
modalita' e nei termini da essa stabiliti, segnalazioni
periodiche, nonche' ogni altro dato e documento richiesto.
4. La Banca d'Italia puo' effettuare ispezioni con
facolta' di richiedere l'esibizione di documenti e gli atti
ritenuti necessari.
4-bis. La Banca d'Italia puo' imporre agli intermediari
il divieto di intraprendere nuove operazioni e disporre la
riduzione delle attivita', nonche' vietare la distribuzione
di utili o di altri elementi del patrimonio per violazione
di norme di legge o di disposizioni emanate ai sensi del
presente decreto.
5. Gli intermediari finanziari iscritti nell'elenco
speciale restano iscritti anche nell'elenco generale; a
essi non si applicano i commi 6 e 7 dell'art. 106.
6. Gli intermediari finanziari iscritti nell'elenco
speciale, quando siano stati autorizzati all'esercizio dei
servizi di investimento ovvero abbiano acquisito fondi con
obbligo di rimborso per un ammontare superiore al
patrimonio, sono assoggettati alle disposizioni previste
nel titolo IV, capo I, sezioni I e III, nonche' all'art.
97-bis in quanto compatibile; in luogo degli articoli 86,
commi 6 e 7, e 87, comma 1, si applica l'art. 57, commi 4 e
5, del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58.
7. Agli intermediari iscritti nell'elenco previsto dal
comma 1 che esercitano l'attivita' di concessione di
finanziamenti sotto qualsiasi forma si applicano le
disposizioni dell'art. 47.
7-bis. Gli intermediari finanziari iscritti nell'elenco
previsto dal comma 1 possono prestare servizi di pagamento
a condizione che siano autorizzati ai sensi dell'art.
114-novies, comma 4, e iscritti nel relativo albo. Con
riferimento all'attivita' di prestazione dei servizi di
pagamento si applicano le disposizioni previste nel titolo
V-ter.»
«Art. 111(Cancellazione dall'elenco generale). - 1. Il
Ministro dell'economia e delle finanze, su proposta
dell'UIC, dispone la cancellazione dall'elenco generale:
a) per il mancato rispetto delle disposizioni
dell'art. 106, comma 2;
b) qualora venga meno una delle condizioni indicate
nell'art. 106, comma 3, lettere a), b) e c);
c) qualora risultino gravi violazioni di norme di
legge o delle disposizioni emanate ai sensi del presente
decreto legislativo.
2. Per gli intermediari finanziari iscritti nell'elenco
speciale la cancellazione dall'elenco generale viene
disposta solo previa cancellazione dall'elenco speciale da
parte della Banca d'Italia.
3. Il provvedimento di cancellazione viene adottato,
salvo i casi di urgenza, previa contestazione degli
addebiti all'intermediario finanziario interessato e
valutazione delle deduzioni presentate entro trenta giorni.
La contestazione e' effettuata dall'UIC, ovvero dalla Banca
d'Italia per gli intermediari iscritti nell'elenco
speciale.
4. Entro sessanta giorni dalla comunicazione del
provvedimento di cancellazione, l'organo amministrativo
convoca l'assemblea per modificare l'oggetto sociale o per
assumere altre iniziative conseguenti al provvedimento
ovvero per deliberare la liquidazione volontaria della
societa'.
5. Il presente art. non si applica nei sensi dell'art.
107, comma 6.
«Art. 112 (Comunicazioni del collegio sindacale). - 1.
Il collegio sindacale informa senza indugio l'UIC, ovvero
la Banca d'Italia qualora si tratti di un intermediario
iscritto nell'elenco speciale, di tutti gli atti od i
fatti, di cui venga a conoscenza nell'esercizio dei propri
compiti, che possano costituire una irregolarita' nella
gestione od una violazione delle norme che disciplinano
l'attivita' degli intermediari finanziari. A tali fini lo
statuto dell'intermediario, indipendentemente dal sistema
di amministrazione e controllo adottato, assegna all'organo
che svolge la funzione di controllo i relativi compiti e
poteri.».
«Art. 155 (Soggetti operanti nel settore finanziario).
- 1. I soggetti che esercitano le attivita' previste
dall'art. 106, comma 1, si adeguano alle disposizioni del
comma 2 e del comma 3, lettera b), del medesimo art. entro
diciotto mesi dalla data di entrata in vigore del presente
decreto legislativo.
2. L'art. 107 trova applicazione anche nei confronti
delle societa' finanziarie per l'innovazione e lo sviluppo
previste dall'art. 2 della legge 5 ottobre 1991, n. 317.
3. Le agenzie di prestito su pegno previste dal terzo
comma dell'art. 32 della legge 10 maggio 1938, n. 745, sono
sottoposte alle disposizioni dell'art. 106.
4. I confidi, anche di secondo grado, sono iscritti in
un'apposita sezione dell'elenco previsto dall'art. 106,
comma 1. L'iscrizione nella sezione non abilita a
effettuare le altre operazioni riservate agli intermediari
finanziari iscritti nel citato elenco. A essi non si
applica il titolo V del presente decreto legislativo.
4-bis. Il Ministro dell'economia e delle finanze,
sentita la Banca d'Italia, determina i criteri oggettivi,
riferibili al volume di attivita' finanziaria e ai mezzi
patrimoniali, in base ai quali sono individuati i confidi
che sono tenuti a chiedere l'iscrizione nell'elenco
speciale previsto dall'art. 107. La Banca d'Italia
stabilisce, con proprio provvedimento, gli elementi da
prendere in considerazione per il calcolo del volume di
attivita' finanziaria e dei mezzi patrimoniali. Per
l'iscrizione nell'elenco speciale i confidi devono adottare
una delle forme societarie previste dall'art. 106, comma 3.
4-ter. I confidi iscritti nell'elenco speciale
esercitano in via prevalente l'attivita' di garanzia
collettiva dei fidi.
4-quater. I confidi iscritti nell'elenco speciale
possono svolgere, prevalentemente nei confronti delle
imprese consorziate o socie, le seguenti attivita':
a) prestazione di garanzie a favore
dell'amministrazione finanziaria dello Stato, al fine
dell'esecuzione dei rimborsi di imposte alle imprese
consorziate o socie;
b) gestione, ai sensi dell'art. 47, comma 2, di fondi
pubblici di agevolazione;
c) stipula, ai sensi dell'art. 47, comma 3, di
contratti con le banche assegnatarie di fondi pubblici di
garanzia per disciplinare i rapporti con le imprese
consorziate o socie, al fine di facilitarne la fruizione.
4-quinquies. I confidi iscritti nell'elenco speciale
possono svolgere in via residuale, nei limiti massimi
stabiliti dalla Banca d'Italia, le attivita' riservate agli
intermediari finanziari iscritti nel medesimo elenco.
4-sexies. Ai confidi iscritti nell'elenco speciale si
applicano gli articoli 107, commi 2, 3, 4 e 4-bis, 108,
109, 110 e 112. La Banca d'Italia dispone la cancellazione
dall'elenco speciale qualora risultino gravi violazioni di
norme di legge o delle disposizioni emanate ai sensi del
presente decreto legislativo; si applica l'art. 111, commi
3 e 4.
5. I soggetti che esercitano professionalmente
l'attivita' di cambiavalute, consistente nella negoziazione
a pronti di mezzi di pagamento in valuta, sono iscritti in
un'apposita sezione dell'elenco previsto dall'art. 106,
comma 1. A tali soggetti si applicano, in quanto
compatibili, le disposizioni degli articoli 106, comma 6,
108, 109, con esclusivo riferimento ai requisiti di
onorabilita', e 111. L'iscrizione nella sezione non abilita
a effettuare le altre operazioni riservate agli
intermediari finanziari. Il Ministro dell'economia e delle
finanze, sentiti la Banca d'Italia e l'UIC, emana
disposizioni applicative del presente comma individuando,
in particolare, le attivita' che possono essere esercitate
congiuntamente con quella di cambiavalute. Il Ministro
dell'economia e delle finanze detta altresi' norme
transitorie dirette a disciplinare le abilitazioni gia'
concesse ai cambiavalute ai sensi dell'art. 4, comma 2, del
decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con
modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197.
6. I soggetti diversi dalle banche, gia' operanti alla
data di entrata in vigore della presente disposizione, i
quali, senza fine di lucro, raccolgono tradizionalmente in
ambito locale somme di modesto ammontare ed erogano piccoli
prestiti, possono continuare a svolgere la propria
attivita', in considerazione del carattere marginale della
stessa, nel rispetto delle modalita' operative e dei limiti
quantitativi determinati dal CICR.»
- Il testo dell'art. 2, della legge 23 novembre 1939,
n. 1966 (Disciplina delle societa' fiduciarie e di
revisione.), pubblicata nella Gazzetta Ufficiale 10 gennaio
1940, n. 7, cosi' recita:
«Art. 2. Le societa' di cui all'art. precedente sono
soggette alla vigilanza del Ministero delle corporazioni, e
non potranno iniziare le operazioni senza essere
autorizzate con decreto del Ministro per le corporazioni di
concerto col Ministro per la grazia e giustizia.
L'autorizzazione sara' revocabile per gravi motivi,
previa contestazione alla societa' dei fatti ad essa
addebitati.»
- Il testo dell'articoli 113, del decreto legislativo
1° settembre 1993, n. 385, cosi' recita:
«Art. 113 (Soggetti non operanti nei confronti del
pubblico). - 1. L'esercizio in via prevalente, non nei
confronti del pubblico, delle attivita' indicate nell'art.
106, comma 1, e' riservato ai soggetti iscritti in una
apposita sezione dell'elenco generale. Il Ministro
dell'economia e delle finanze emana disposizioni attuative
del presente comma.
2. Si applicano l'art. 108, commi 1, 2 e 3 e, con
esclusivo riferimento ai requisiti di onorabilita' e di
indipendenza, l'art. 109.».
Il decreto del Ministero dell'economia e delle finanze
17-2-2009, n. 29 (Regolamento recante disposizioni in
materia di intermediari finanziari di cui agli articoli
106, 107, 113 e 155, commi 4 e 5 del decreto legislativo 1°
settembre 1993, n. 385) .e' pubblicato nella Gazzetta
Ufficiale 3 aprile 2009, n. 78.
- Il testo dell'art. 2, della legge 7 marzo 1996, n.
108 (Disposizioni in materia di usura), cosi' recita:
«Art. 2. - 1. Il Ministro del tesoro, sentiti la Banca
d'Italia e l'Ufficio italiano dei cambi, rileva
trimestralmente il tasso effettivo globale medio,
comprensivo di commissioni, di remunerazioni a qualsiasi
titolo e spese, escluse quelle per imposte e tasse,
riferito ad anno, degli interessi praticati dalle banche e
dagli intermediari finanziari iscritti negli elenchi tenuti
dall'Ufficio italiano dei cambi e dalla Banca d'Italia ai
sensi degli artt. 106 e 107 del decreto legislativo 1°
settembre 1993, n. 385, nel corso del trimestre precedente
per operazioni della stessa natura. I valori medi derivanti
da tale rilevazione, corretti in ragione delle eventuali
variazioni del tasso ufficiale di sconto successive al
trimestre di riferimento, sono pubblicati senza ritardo
nella Gazzetta Ufficiale.
2. La classificazione delle operazioni per categorie
omogenee, tenuto conto della natura, dell'oggetto,
dell'importo, della durata, dei rischi e delle garanzie e'
effettuata annualmente con decreto del Ministro del tesoro,
sentiti la Banca d'Italia e l'Ufficio italiano dei cambi e
pubblicata senza ritardo nella Gazzetta Ufficiale.
3. Le banche e gli intermediari finanziari di cui al
comma 1 ed ogni altro ente autorizzato alla erogazione del
credito sono tenuti ad affiggere nella rispettiva sede, e
in ciascuna delle proprie dipendenze aperte al pubblico, in
modo facilmente visibile, apposito avviso contenente la
classificazione delle operazioni e la rilevazione dei tassi
previsti nei commi 1 e 2.
4. Il limite previsto dal terzo comma dell'art. 644 del
codice penale, oltre il quale gli interessi sono sempre
usurari, e' stabilito nel tasso medio risultante
dall'ultima rilevazione pubblicata nella Gazzetta Ufficiale
ai sensi del comma 1 relativamente alla categoria di
operazioni in cui il credito e' compreso, aumentato della
meta'.»
- Il testo dei commi sesto e undicesimo dell'art. 7 del
decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973,
n. 605 (Disposizioni relative all'anagrafe tributaria e al
codice fiscale dei contribuenti), pubblicato nella Gazzetta
Ufficiale 16 ottobre 1973, n. 268, S.O., cosi' recita:
«Le banche, la societa' Poste italiane Spa, gli
intermediari finanziari, le imprese di investimento, gli
organismi di investimento collettivo del risparmio, le
societa' di gestione del risparmio, nonche' ogni altro
operatore finanziario, fatto salvo quanto disposto dal
secondo comma dell'art. 6 per i soggetti non residenti,
sono tenuti a rilevare e a tenere in evidenza i dati
identificativi, compreso il codice fiscale, di ogni
soggetto che intrattenga con loro qualsiasi rapporto o
effettui, per conto proprio ovvero per conto o a nome di
terzi, qualsiasi operazione di natura finanziaria ad
esclusione di quelle effettuate tramite bollettino di conto
corrente postale per un importo unitario inferiore a 1.500
euro; l'esistenza dei rapporti e l'esistenza di qualsiasi
operazione di cui al precedente periodo, compiuta al di
fuori di un rapporto continuativo, nonche' la natura degli
stessi sono comunicate all'anagrafe tributaria, ed
archiviate in apposita sezione, con l'indicazione dei dati
anagrafici dei titolari e dei soggetti che intrattengono
con gli operatori finanziari qualsiasi rapporto o
effettuano operazioni al di fuori di un rapporto
continuativo per conto proprio ovvero per conto o a nome di
terzi, compreso il codice fiscale.»
«Le comunicazioni di cui ai commi dal primo al quinto
e dal settimo all'ottavo del presente art. sono trasmesse
esclusivamente per via telematica. Le modalita' e i termini
delle trasmissioni nonche' le specifiche tecniche del
formato dei dati sono definite con provvedimento del
Direttore dell'Agenzia delle entrate. Le rilevazioni e le
evidenziazioni, nonche' le comunicazioni di cui al sesto
comma sono utilizzate ai fini delle richieste e delle
risposte in via telematica di cui all'art. 32, primo comma,
numero 7), del decreto del Presidente della Repubblica 29
settembre 1973, n. 600, e successive modificazioni, e
all'art. 51, secondo comma, numero 7), del decreto del
Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633, e
successive modificazioni. Le informazioni comunicate sono
altresi' utilizzabili per le attivita' connesse alla
riscossione mediante ruolo, nonche' dai soggetti di cui
all'art. 4, comma 2, lettere a), b), c) ed e), del
regolamento di cui al decreto del Ministro del tesoro, del
bilancio e della programmazione economica 4 agosto 2000, n.
269, ai fini dell'espletamento degli accertamenti
finalizzati alla ricerca e all'acquisizione della prova e
delle fonti di prova nel corso di un procedimento penale,
sia ai fini delle indagini preliminari e dell'esercizio
delle funzioni previste dall'art. 371-bis del codice di
procedura penale sia nelle fasi processuali successive,
ovvero degli accertamenti di carattere patrimoniale per le
finalita' di prevenzione previste da specifiche
disposizioni di legge e per l'applicazione delle misure di
prevenzione.».