Art. 18
Modifiche al regime dell'utilizzo del contante
1. Al decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, sono apportate
le seguenti modificazioni:
a) all'articolo 49, dopo il comma 3, e' aggiunto il seguente:
«3-bis. A decorrere dal 1° luglio 2020 e fino al 31 dicembre 2021, il
divieto di cui al comma 1 e la soglia di cui al comma 3 sono riferiti
alla cifra di 2.000 euro. A decorrere dal 1° gennaio 2022, il
predetto divieto e la predetta soglia sono riferiti alla cifra di
1.000 euro.»;
b) all'articolo 63, dopo il comma 1-bis, e' aggiunto il seguente:
«1-ter. Per le violazioni commesse e contestate dal 1° luglio 2020 al
31 dicembre 2021 il minimo edittale, applicabile ai sensi del comma
1, e' fissato a 2.000 euro. Per le violazioni commesse e contestate a
decorrere dal 1° gennaio 2022, il minimo edittale, applicabile ai
sensi del comma 1, e' fissato a 1.000 euro.».
Riferimenti normativi
Si riporta il testo degli articoli 49 e 63 del decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231 (Attuazione della
direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione
dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di
riciclaggio dei proventi di attivita' criminose e di
finanziamento del terrorismo nonche' della direttiva
2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione), come
modificato dalla presente legge:
«Art. 49 (Limitazioni all'uso del contante e dei
titoli al portatore). - 1. E' vietato il trasferimento di
denaro contante e di titoli al portatore in euro o in
valuta estera, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti
diversi, siano esse persone fisiche o giuridiche, quando il
valore oggetto di trasferimento, e' complessivamente pari o
superiore a 3.000 euro. Il trasferimento superiore al
predetto limite, quale che ne sia la causa o il titolo, e'
vietato anche quando e' effettuato con piu' pagamenti,
inferiori alla soglia, che appaiono artificiosamente
frazionati e puo' essere eseguito esclusivamente per il
tramite di banche, Poste italiane S.p.a., istituti di
moneta elettronica e istituti di pagamento, questi ultimi
quando prestano servizi di pagamento diversi da quelli di
cui all'articolo 1, comma 1, lettera b), numero 6), del
decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 11. Il
trasferimento effettuato per il tramite degli intermediari
bancari e finanziari avviene mediante disposizione
accettata per iscritto dagli stessi, previa consegna ai
medesimi intermediari della somma in contanti. A decorrere
dal terzo giorno lavorativo successivo a quello
dell'accettazione, il beneficiario ha diritto di ottenere
il pagamento nella provincia del proprio domicilio. La
comunicazione da parte del debitore al creditore della
predetta accettazione produce gli effetti di cui
all'articolo 1277, primo comma, del codice civile e, nei
casi di mora del creditore, gli effetti di cui all'articolo
1210 del medesimo codice.
2. Per il servizio di rimessa di denaro di cui
all'articolo 1, comma 1, lettera b), numero 6), del decreto
legislativo 27 gennaio 2010, n. 11, la soglia e' di 1.000
euro.
3. Per la negoziazione a pronti di mezzi di pagamento
in valuta, svolta dai soggetti iscritti nella sezione
prevista dall'articolo 17-bis del decreto legislativo 13
agosto 2010, n. 141, la soglia e' di 3.000 euro.
3-bis. A decorrere dal 1° luglio 2020 e fino al 31
dicembre 2021, il divieto di cui al comma 1 e la soglia di
cui al comma 3 sono riferiti alla cifra di 2.000 euro. A
decorrere dal 1° gennaio 2022, il predetto divieto e la
predetta soglia sono riferiti alla cifra di 1.000 euro.
4. I moduli di assegni bancari e postali sono
rilasciati dalle banche e da Poste Italiane S.p.A. muniti
della clausola di non trasferibilita'. Il cliente puo'
richiedere, per iscritto, il rilascio di moduli di assegni
bancari e postali in forma libera.
5. Gli assegni bancari e postali emessi per importi
pari o superiori a 1.000 euro devono recare l'indicazione
del nome o della ragione sociale del beneficiario e la
clausola di non trasferibilita'.
6. Gli assegni bancari e postali emessi all'ordine
del traente possono essere girati unicamente per l'incasso
a una banca o a Poste Italiane S.p.A.
7. Gli assegni circolari, vaglia postali e cambiari
sono emessi con l'indicazione del nome o della ragione
sociale del beneficiario e la clausola di non
trasferibilita'.
8. Il rilascio di assegni circolari, vaglia postali e
cambiari, di importo inferiore a 1.000 euro puo' essere
richiesto, per iscritto, dal cliente senza la clausola di
non trasferibilita'.
9. Il richiedente di assegno circolare, vaglia
cambiario o mezzo equivalente, intestato a terzi ed emesso
con la clausola di non trasferibilita', puo' chiedere il
ritiro della provvista previa restituzione del titolo
all'emittente.
10. Per ciascun modulo di assegno bancario o postale
richiesto in forma libera ovvero per ciascun assegno
circolare o vaglia postale o cambiario rilasciato in forma
libera e' dovuta dal richiedente, a titolo di imposta di
bollo, la somma di 1,50 euro.
11. I soggetti autorizzati a utilizzare le
comunicazioni di cui all'articolo 7, comma 6, del decreto
del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605,
e successive modificazioni, possono chiedere alla banca o a
Poste Italiane S.p.A. i dati identificativi e il codice
fiscale dei soggetti ai quali siano stati rilasciati moduli
di assegni bancari o postali in forma libera ovvero che
abbiano richiesto assegni circolari o vaglia postali o
cambiari in forma libera nonche' di coloro che li abbiano
presentati all'incasso. Con provvedimento del Direttore
dell'Agenzia delle entrate sono individuate le modalita'
tecniche di trasmissione dei dati di cui al presente comma.
La documentazione inerente i dati medesimi, costituisce
prova documentale ai sensi dell'articolo 234 del codice di
procedura penale.
12. A decorrere dall'entrata in vigore della presente
disposizione e' ammessa esclusivamente l'emissione di
libretti di deposito, bancari o postali, nominativi ed e'
vietato il trasferimento di libretti di deposito bancari o
postali al portatore che, ove esistenti, sono estinti dal
portatore entro il 31 dicembre 2018.
13. Le disposizioni di cui al presente articolo,
concernenti la circolazione del contante e le modalita' di
circolazione degli assegni e dei vaglia non si applicano ai
trasferimenti in cui siano parte banche o Poste Italiane
S.p.A., istituti di moneta elettronica e istituti di
pagamento, nonche' ai trasferimenti tra gli stessi
effettuati in proprio o per il tramite di vettori
specializzati di cui all'articolo 3, comma 5, lettera e).
14. Le disposizioni di cui al comma 1 non si
applicano ai trasferimenti di certificati rappresentativi
di quote in cui siano parte banche, Poste Italiane S.p.A.,
SIM, SGR, SICAV, SICAF e imprese di assicurazione che
operano in Italia nei rami di cui all'articolo 2, comma 1,
CAP.
15. Restano ferme le disposizioni relative ai
pagamenti effettuati allo Stato o agli altri enti pubblici
e alle erogazioni da questi comunque disposte verso altri
soggetti. E' altresi' fatto salvo quanto previsto
dall'articolo 494 del codice di procedura civile.»
«Art. 63 (Inosservanza delle disposizioni di cui al
Titolo III). - 1. Fatta salva l'efficacia degli atti, alle
violazioni delle disposizioni di cui all'articolo 49, commi
1, 2, 3, 5, 6 e 7, si applica la sanzione amministrativa
pecuniaria da 3.000 euro a 50.000 euro.
1-bis. Fermo quanto previsto dal comma 1, per le
violazioni di cui all'articolo 49, comma 5, relative a
importi inferiori a 30.000 euro, l'entita' della sanzione
minima e' pari al 10 per cento dell'importo trasferito in
violazione della predetta disposizione. La disposizione di
cui al presente comma si applica qualora ricorrano le
circostanze di minore gravita' della violazione, accertate
ai sensi dell'articolo 67.
1-ter. Per le violazioni commesse e contestate dal 1°
luglio 2020 al 31 dicembre 2021 il minimo edittale,
applicabile ai sensi del comma 1, e' fissato a 2.000 euro.
Per le violazioni commesse e contestate a decorrere dal 1°
gennaio 2022, il minimo edittale, applicabile ai sensi del
comma 1, e' fissato a 1.000 euro.
2. La violazione della prescrizione di cui
all'articolo 49, comma 12, e' punita con la sanzione
amministrativa pecuniaria da 250 euro a 500 euro.
3. La violazione del divieto di cui all'articolo 50,
comma 1, e' punita con una sanzione amministrativa
pecuniaria dal 20 per cento al 40 per cento del saldo.
4. La violazione del divieto di cui all'articolo 50,
comma 2, e' punita con una sanzione amministrativa
pecuniaria dal 10 per cento al 40 per cento del saldo.
5. La violazione dell'obbligo di cui all'articolo 51,
comma 1, del presente decreto e' punita con una sanzione
amministrativa pecuniaria da 3.000 euro a 15.000 euro.
6. Per le violazioni di cui al comma 1 del presente
articolo, che riguardano importi superiori a 250.000 euro,
la sanzione e' quintuplicata nel minimo e nel massimo
edittali.
7. Per le violazioni di cui ai commi 3 e 4 del
presente articolo, che riguardino importi superiori a
50.000 euro, la sanzione minima e massima e' aumentata del
50 per cento.»