Art. 38.
Modalita' di registrazione per i professionisti di cui all'articolo
12 e per i revisori contabili di cui all'articolo 13, comma 1,
lettera b)
1. Ai fini del rispetto degli obblighi di registrazione di cui
all'articolo 36, i professionisti indicati nell'articolo 12 e i
soggetti indicati all'articolo 13, comma 1, lettera b), istituiscono
un archivio formato e gestito a mezzo di strumenti informatici, salvo
quanto previsto dal comma 2.
2. In alternativa all'archivio, i soggetti indicati al comma 1
possono istituire il registro della clientela a fini antiriciclaggio
nel quale conservano i dati identificativi del cliente. La
documentazione, nonche' gli ulteriori dati e informazioni sono
conservati nel fascicolo relativo a ciascun cliente.
3. Il registro della clientela e' numerato progressivamente e
siglato in ogni pagina a cura del soggetto obbligato o di un suo
collaboratore delegato per iscritto, con l'indicazione alla fine
dell'ultimo foglio del numero delle pagine di cui e' composto il
registro e l'apposizione della firma delle suddette persone. Il
registro deve essere tenuto in maniera ordinata, senza spazi bianchi
e abrasioni.
4. I dati e le informazioni registrati con le modalita' di cui al
comma 2 sono resi disponibili entro tre giorni dalla richiesta.
5. Qualora i soggetti indicati nei commi 1 svolgano la propria
attivita' in piu' sedi, possono istituire per ciascuna di esse un
registro della clientela.
6. La custodia dei documenti, delle attestazioni e degli atti
presso il notaio e la tenuta dei repertori notarili, a norma della
legge 16 febbraio 1913, n. 89, del regolamento di cui al regio
decreto 10 settembre 1914, n. 1326, e successive modificazioni, e la
descrizione dei mezzi di pagamento ai sensi dell'articolo 35, comma
22, decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223, convertito, con
modificazioni, dalla legge 4 agosto 2006, n. 248, costituiscono
idonea modalita' di registrazione dei dati e delle informazioni.
7. Il Ministero della giustizia, sentiti gli ordini professionali,
adotta disposizioni applicative del presente articolo.
Note all'art. 38:
- La legge n. 89 del 1913, recante l'ordinamento del
notariato e degli archivi notarili, e' pubblicata nella
Gazzetta Ufficiale n. 55 del 7 marzo 1913. La legge e'
stata piu' volte modificata, da ultimo con i decreti
legislativi: 24 aprile 2006, n. 166; 4 maggio 2006, n. 182;
1° agosto 2006, n. 249.
- Il regio decreto n. 1326 del 1914, recante
l'approvazione del regolamento per l'esecuzione della legge
16 febbraio 1913, n. 89, riguardante l'ordinamento del
notariato e degli archivi notarili, e' pubblicato nella
Gazzetta Ufficiale n. 7 dell'11 gennaio 1915. Il
regolamento e' stato piu' volte modificato, da ultimo dal
decreto legislativo 1° agosto 2006, n. 249.
- Il testo dell'art. 35, comma 22, del decreto-legge n.
223 del 2006, convertito con modificazioni dalla legge n.
248 del 2006, e' il seguente:
«Art. 35 (Misure di contrasto dell'evasione e
dell'elusione fiscale). (Omissis). - 22. All'atto della
cessione dell'immobile, anche se assoggettata ad IVA, le
parti hanno l'obbligo di rendere apposita dichiarazione
sostitutiva di atto di notorieta' recante l'indicazione
analitica delle modalita' di pagamento del corrispettivo.
Con le medesime modalita', ciascuna delle parti ha
l'obbligo di dichiarare:
a) se si e' avvalsa di un mediatore e, nell'ipotesi
affermativa, di fornire i dati identificativi del titolare,
se persona fisica, o la denominazione, la ragione sociale
ed i dati identificativi del legale rappresentante, se
soggetto diverso da persona fisica, ovvero del mediatore
non legale rappresentante che ha operato per la stessa
societa';
b) il codice fiscale o la partita IVA;
c) il numero di iscrizione al ruolo degli agenti di
affari in mediazione e della camera di commercio,
industria, artigianato e agricoltura di riferimento per il
titolare ovvero per il legale rappresentante o mediatore
che ha operato per la stessa societa';
d) l'ammontare della spesa sostenuta per tale
attivita' e le analitiche modalita' di pagamento della
stessa.».