Art. 48
Disposizioni transitorie e finali
1. Il decreto legislativo 27 gennaio 1992, n. 87, e' abrogato a
decorrere dalla data di entrata in vigore del presente decreto
legislativo, fatto salvo quanto disposto dal comma 2.
2. Nei confronti dei soggetti che possono continuare a operare ai
sensi dell'articolo 10, comma 1, o dell'articolo 10, comma 4, lettera
e), del decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141, e degli
intermediari non IFRS, ai fini del bilancio dell'impresa e del
bilancio consolidato relativi all'esercizio chiuso o in corso al 31
dicembre 2015, continuano ad applicarsi le pertinenti disposizioni
del decreto legislativo 27 gennaio 1992, n. 87, del decreto
legislativo 28 febbraio 2005, n. 38, e degli atti emanati
nell'esercizio dei poteri di cui all'articolo 5 del decreto
legislativo 27 gennaio 1992, n. 87, e successive modificazioni,
vigenti alla data di entrata in vigore del presente decreto.
Note all'art. 48:
- Per i riferimenti al decreto legislativo 27 gennaio
1992, n. 87, si vedano le note alle premesse.
- Il testo dell'art. 10 del decreto legislativo 13
agosto 2010, n. 141 (Attuazione della direttiva 2008/48/CE
relativa ai contratti di credito ai consumatori, nonche'
modifiche del titolo VI del testo unico bancario (decreto
legislativo n. 385 del 1993) in merito alla disciplina dei
soggetti operanti nel settore finanziario, degli agenti in
attivita' finanziaria e dei mediatori creditizi),
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale 4 settembre 2010, n.
207, supplemento ordinario, cosi' recita:
«Art. 10 (Disposizioni transitorie e finali). - 1.
Fermo restando quanto previsto dall'art. 37 del decreto
legislativo 27 gennaio 2010, n. 11, per le attivita'
diverse dalla prestazione di servizi di pagamento gli
intermediari finanziari e i confidi che, alla data di
entrata in vigore del presente decreto legislativo,
risultano iscritti nell'elenco generale di cui all'art.
106, nell'elenco speciale di cui all'art. 107 o nella
sezione di cui all'art. 155, comma 4, del decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385, vigenti alla data
del 4 settembre 2010, nonche' le societa' fiduciarie
previste dall'art. 199, comma 2, del decreto legislativo 24
febbraio 1998, n. 58, come modificato dal presente decreto
legislativo possono continuare a operare per un periodo di
12 mesi successivi al completamento degli adempimenti
indicati al comma 3.
2. Fino alla scadenza del periodo indicato al comma 1 e
comunque fino al completamento degli adempimenti di cui al
comma 4, la Banca d'Italia continua a tenere l'elenco
generale, l'elenco speciale e le sezioni separate previste
dalle disposizioni del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385, vigente alla data del 4 settembre 2010; fino
al completamento degli adempimenti indicati al comma 3
possono essere iscritti nuovi soggetti, ai quali si
applicano i commi 1, 4 e 8.
3. L'iscrizione nell'albo e negli elenchi previsti
dalla disciplina introdotta con il presente titolo III e'
subordinata all'emanazione delle disposizioni attuative
nonche', per l'elenco previsto all'art. 112, comma 1, del
decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, alla
costituzione del relativo Organismo; le Autorita'
competenti provvedono all'emanazione delle disposizioni
attuative e alla nomina dei componenti dell'Organismo di
cui all'art. 112-bis del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385, al piu' tardi entro il 31 marzo 2013. Ai fini
della costituzione dell'Organismo, i primi componenti sono
nominati con decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze, su proposta della Banca d'Italia. L'Organismo
provvede all'approvazione del suo statuto, alla definizione
dell'aliquota contributiva a carico degli iscritti, alla
raccolta dei fondi necessari al suo funzionamento ed
all'iscrizione dei confidi secondo le disposizioni di cui
all'art. 112 del decreto legislativo 1° settembre 1993, n.
385, entro il termine del 30 settembre 2013. Decorso tale
termine, l'Organismo e' regolato secondo le disposizioni
dell'art. 112-bis vigente.
4. Per assicurare un passaggio ordinato alla nuova
disciplina introdotta con il presente titolo III:
a) entro il termine indicato al comma 1, gli
intermediari finanziari che alla data di entrata in vigore
del presente decreto legislativo esercitano nei confronti
del pubblico l'attivita' di assunzione di partecipazioni
ivi compresi quelli di cui all'art. 155, comma 2, del
decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385 abrogato ai
sensi dell'art. 8 del presente decreto, chiedono alla Banca
d'Italia la cancellazione dagli elenchi di cui al comma 1,
attestando di non esercitare attivita' riservate ai sensi
di legge;
b) entro tre mesi dall'entrata in vigore delle
disposizioni attuative del presente titolo III, gli
intermediari iscritti nell'elenco di cui all'art. 107 del
decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, vigente alla
data del 4 settembre 2010 o inclusi nella vigilanza
consolidata bancaria, che alla data di entrata in vigore
del presente decreto legislativo esercitano l'attivita' di
concessione di finanziamenti sotto qualsiasi forma,
presentano istanza di autorizzazione ai fini
dell'iscrizione all'albo di cui all'art. 106 del decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385, come modificato dal
presente decreto. L'istanza e' corredata della sola
documentazione attestante il rispetto delle previsioni di
cui all'art. 107, comma 1, lettere c), d), e) ed f), del
decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, come
modificato dal presente decreto legislativo;
c) almeno sei mesi prima della scadenza del termine
indicato al comma 1, gli intermediari iscritti nell'elenco
di cui all'art. 106 o in quello di cui all'art. 107 del
decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, vigenti alla
data del 4 settembre 2010, che esercitano attivita' di
intermediazione in cambi, chiedono alla Banca d'Italia la
cancellazione dagli elenchi, attestando di non esercitare
attivita' riservate ai sensi di legge. Agli intermediari
iscritti nell'elenco di cui all'art. 106 o in quello di cui
all'art. 107 del decreto legislativo 1° settembre 1993, n.
385, vigenti alla data del 4 settembre 2010, che esercitano
attivita' di intermediazione in cambi rimane in ogni caso
preclusa l'attivita' rientrante nell'ambito di applicazione
dell'art. 1, comma 4, del decreto legislativo 24 febbraio
1998, n. 58, come modificato dal presente decreto;
d) almeno tre mesi prima della scadenza del termine
indicato al comma 1, le societa' fiduciarie previste
all'art. 199, comma 2, del decreto legislativo 24 febbraio
1998, n. 58, come modificato dal presente decreto,
presentano istanza di autorizzazione ai fini
dell'iscrizione alla sezione separata dell'albo di cui
all'art. 106 del decreto legislativo 1° settembre 1993, n.
385 come modificato dal presente decreto. In pendenza
dell'istanza di autorizzazione, esse possono continuare ad
operare anche oltre il termine previsto dal comma 1;
e) almeno tre mesi prima della scadenza del termine
indicato al comma 1, gli altri soggetti ivi indicati
presentano istanza di autorizzazione ai fini
dell'iscrizione all'albo di cui all'art. 106, ovvero
istanza di iscrizione nell'elenco di cui all'art. 111 o
nelle relative sezioni separate ovvero nell'elenco di cui
all'art. 112, comma 1 del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385, come modificato dal presente decreto. In
pendenza dell'istanza di autorizzazione, essi possono
continuare ad operare anche oltre il termine previsto dal
comma 1.
5. In caso di mancato accoglimento delle istanze di cui
al comma 4, lettere b), c) ed e), i soggetti ivi indicati
deliberano la liquidazione della societa' ovvero modificano
il proprio oggetto sociale, eliminando il riferimento ad
attivita' riservate ai sensi di legge. Per le societa'
fiduciarie di cui al comma 4 il mancato accoglimento
dell'istanza comporta la decadenza dell'autorizzazione di
cui all'art. 2 della legge 23 novembre 1939, n. 1966.
6. Decorsi i termini stabiliti, i soggetti che non
abbiano presentato istanza di autorizzazione, iscrizione o
cancellazione ai sensi del comma 4, lettere a), b), c) ed
e) deliberano la liquidazione della societa' ovvero
modificano il proprio oggetto sociale, eliminando il
riferimento ad attivita' riservate ai sensi di legge. Le
societa' fiduciarie di cui al comma 4 che non abbiano
presentato istanza entro il termine ivi stabilito eliminano
le condizioni che comportano l'obbligo di iscrizione nella
speciale sezione dell'albo di cui all'art. 106 del decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385, come modificato dal
presente decreto. In mancanza, decade l'autorizzazione di
cui all'art. 2 della legge 23 novembre 1939, n. 1966.
7. Dalla data di entrata in vigore del presente decreto
legislativo sono soppressi gli elenchi previsti dagli
articoli 113 e 155, comma 5 del decreto legislativo 1°
settembre 1993, n. 385, vigenti alla data del 4 settembre
2010 e cancellati i soggetti ivi iscritti. Si applicano ai
cambiavalute gli articoli 11 e 115 T.U.L.P.S. e relative
disposizioni di attuazione.
8. Fino alla data di entrata di vigore delle
disposizioni di attuazione del presente titolo III, e, per
i soggetti di cui ai commi 1 e 2, fino al completamento
degli adempimenti di cui al comma 4, continuano ad
applicarsi, salvo quanto previsto dai titoli I e II del
presente decreto legislativo, le norme del decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385 abrogate o sostituite
dal presente decreto legislativo e le relative disposizioni
di attuazione, ivi compresi gli articoli 132, comma 1, 133,
139, 140 e 144, commi 1 e 2, e ad eccezione degli articoli
113, 132, comma 2, 155, commi 2 e 5; continuano altresi' ad
applicarsi le norme sostituite dall'art. 9, commi 1 e 2.
Con riguardo ai confidi, il riferimento dell'art. 9, comma
4, all'albo previsto dall'art. 106 del decreto legislativo
1° settembre 1993, n. 385, deve intendersi, fino alla
scadenza del periodo indicato al comma 1, primo periodo,
anche all'elenco previsto dall'art. 107 del decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385, previgente. L'art.
3, comma 3 della legge 30 aprile 1999, n. 130, continua ad
applicarsi fino alla data di entrata in vigore delle
disposizioni delle Autorita' creditizie volte ad assicurare
la continuita' delle segnalazioni relative ai crediti
cartolarizzati; le Autorita' vi provvedono entro
centottanta giorni dalla data di entrata in vigore del
presente decreto. Ai soggetti cessionari di cui all'art.
7-bis della legge 30 aprile 1999, n. 130, l'art. 3, comma
3, della medesima legge continua ad applicarsi fino alla
data di entrata in vigore delle disposizioni attuative
indicate all'art. 9, comma 3, del presente decreto.
8-bis. Fino alla data di entrata di vigore delle
disposizioni di attuazione del presente titolo III, l'art.
106 del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385,
vigente alla data del 4 settembre 2010, continua ad
applicarsi, ad eccezione del comma 7, limitatamente
all'attivita' di concessione di finanziamenti sotto
qualsiasi forma. In attesa delle disposizioni di attuazione
di cui all'art. 106, comma 3, del decreto legislativo 1°
settembre 1993, n. 385, come modificato dal presente
decreto, non configura esercizio nei confronti del pubblico
l'attivita' di rilascio di garanzie quando il garante e
l'obbligato garantito facciano parte del medesimo gruppo.
Per gruppo si intendono le societa' controllanti e
controllate ai sensi dell'art. 2359 del codice civile
nonche' le societa' controllate dalla stessa controllante.
8-ter. L'Organismo di cui all'art. 112-bis del decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385, si intende
costituito, ai sensi e per gli effetti delle disposizioni
del presente decreto, alla data di avvio della gestione
dell'elenco.
8-quater. La data di avvio della gestione degli elenchi
da parte degli Organismi previsti dagli articoli 112-bis e
113 del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, e'
comunicata alla Banca d'Italia e pubblicata nella Gazzetta
Ufficiale della Repubblica italiana.
9. A decorrere dall'entrata in vigore delle
disposizioni di attuazione del presente titolo III tutte le
disposizioni legislative che fanno riferimento agli
intermediari finanziari iscritti negli elenchi di cui agli
articoli 106 o 107 del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385, vigenti alla data del 4 settembre 2010, si
intendono riferite agli intermediari finanziari iscritti
nell'albo di cui all'art. 106 del decreto legislativo 1°
settembre 1993, n. 385, come modificato dal presente
decreto. Le disposizioni legislative che fanno riferimento
ai confidi iscritti nella sezione separata dell'elenco di
cui all'art. 106 del decreto legislativo 1° settembre 1993,
n. 385, vigente alla data del 4 settembre 2010, si
intendono riferite ai confidi iscritti nell'elenco previsto
dall'art. 112, comma 1 del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385, come modificato dal presente decreto; quelle
che fanno riferimento ai confidi iscritti nell'elenco
previsto dall'art. 107 del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385, vigente alla data del 4 settembre 2010, si
intendono riferite ai confidi iscritti nell'albo previsto
dall'art. 106 del decreto legislativo 1° settembre 1993, n.
385, come modificato dal presente decreto. Ai soggetti
abilitati ai sensi dell'art. 111 del decreto legislativo 1°
settembre 1993, n. 385, come modificato dal presente
decreto, si applica l'art. 2 della legge 7 marzo 1996, n.
108.
10. Gli obblighi comunicativi di cui all'art. 7, sesto
e undicesimo comma, del decreto del Presidente della
Repubblica 29 settembre 1973, n. 605, permangono nei
confronti dei soggetti che, esclusi dagli obblighi
dell'art. 106, del decreto legislativo 1° settembre 1993,
n. 385, esercitano in via prevalente, non nei confronti del
pubblico, le attivita' di assunzione e gestione di
partecipazione, di concessione di finanziamenti sotto
qualsiasi forma, di prestiti obbligazionari e di rilascio
di garanzie. L'esercizio in via prevalente sussiste,
quando, in base ai dati dei bilanci approvati relativi agli
ultimi due esercizi chiusi, ricorrono entrambi i seguenti
presupposti:
a) l'ammontare complessivo degli elementi dell'attivo
di natura finanziaria di cui alle anzidette attivita',
unitariamente considerate, inclusi gli impegni ad erogare
fondi e le garanzie rilasciate, sia superiore al 50 per
cento del totale dell'attivo patrimoniale, inclusi gli
impegni ad erogare fondi e le garanzie rilasciate;
b) l'ammontare complessivo dei ricavi prodotti dagli
elementi dell'attivo di cui alla lettera a), dei ricavi
derivanti da operazioni di intermediazione su valute e
delle commissioni attive percepite sulla prestazione dei
servizi di pagamento sia superiore al 50 per cento dei
proventi complessivi.
10-bis. La Banca d'Italia pubblica l'elenco dei
soggetti, operanti alla data dell'entrata in vigore del
presente decreto, che continuano a svolgere la propria
attivita' ai sensi dell'art. 112, comma 7, come modificato
dal presente decreto».
- Per i riferimenti al decreto legislativo 28 febbraio
2005, n. 38, si vedano le note alle premesse.
- Il testo dell'art. 5 del decreto legislativo 27
gennaio 1992, n. 87, gia' nelle note alle premesse, cosi'
recita:
«Art. 5 (Poteri delle autorita'). - 1. Gli enti
creditizi e finanziari si attengono alle disposizioni che
la Banca d'Italia emana relativamente alle forme tecniche,
su base individuale e su base consolidata, dei bilanci e
delle situazioni dei conti destinate al pubblico nonche'
alle modalita' e ai termini della pubblicazione delle
situazioni dei conti .
2. I poteri conferiti dal comma 1 sono esercitati anche
per le modifiche, le integrazioni e gli aggiornamenti delle
forme tecniche stabilite dal presente decreto nonche' per
l'adeguamento della disciplina nazionale all'evolversi
della disciplina, dei principi e degli orientamenti
comunitari.
3. Nel caso dei soggetti operanti nel settore
finanziario iscritti nell'elenco speciale previsto
dall'art. 107 del testo unico delle leggi in materia
bancaria e creditizia, le istruzioni della Banca d'Italia
sono emanate d'intesa con la CONSOB. Per le societa'
previste dalla legge 23 marzo 1983, n. 77, le istruzioni
della Banca d'Italia sono emanate sentita la CONSOB. Per le
societa' previste dalla legge 2 gennaio 1991, n. 1, le
istruzioni sono emanate dalla Banca d'Italia sentita la
CONSOB, tenendo conto della specialita' della disciplina
della legge stessa.
4. Gli atti emanati nell'esercizio dei poteri previsti
dal presente articolo sono pubblicati nella Gazzetta
Ufficiale della Repubblica italiana.».