Art. 8.
Amministrazioni interessate, ordini professionali e Forze di polizia
1. Il Ministero della giustizia esercita l'alta vigilanza sui
collegi e gli ordini professionali competenti, in relazione ai
compiti di cui al presente comma. I collegi e gli ordini
professionali competenti, secondo i principi e le modalita' previste
dall'ordinamento vigente, promuovono e controllano l'osservanza da
parte dei professionisti indicati nell'articolo 12, comma 1, lettere
a) e c), iscritti nei propri albi, nonche' dei soggetti di cui
all'articolo 13, comma 1, lettera b), degli obblighi stabiliti dal
presente decreto.
2. Le Forze di polizia, nel rispetto delle proprie competenze,
partecipano all'attivita' di prevenzione dell'utilizzo del sistema
finanziario e di quello economico a fini di riciclaggio o di
finanziamento del terrorismo e svolgono le funzioni specificamente
previste nel presente decreto.
3. La DIA e il Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia
di finanza svolgono gli approfondimenti investigativi delle
segnalazioni trasmesse dalla UIF, ai sensi dell'articolo 47. Il
Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza
effettua, altresi', ai sensi dell'articolo 53, i controlli diretti a
verificare l'osservanza degli obblighi previsti dal presente decreto
e dalle relative disposizioni di attuazione.
4. Per effettuare i necessari approfondimenti delle segnalazioni di
operazioni sospette:
a) la DIA e il Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia
di finanza si avvalgono anche dei dati contenuti nella sezione
dell'anagrafe tributaria di cui all'articolo 7, sesto e undicesimo
comma, del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973,
n. 605, come modificato dall'articolo 37, comma 4, del decreto-legge
4 luglio 2006, n. 223, convertito, con modificazioni, dalla legge 4
agosto 2006, n. 248;
b) gli appartenenti al Nucleo speciale di polizia valutaria della
Guardia di finanza esercitano anche i poteri loro attribuiti dalla
normativa valutaria. Tali poteri sono estesi ai militari appartenenti
ai reparti della Guardia di finanza, ai quali il Nucleo speciale di
polizia valutaria puo' delegare l'assolvimento dei compiti di cui al
comma 3;
c) i poteri di cui agli articoli 1, quarto comma, e 1-bis, commi
1 e 4, del decreto-legge 6 settembre 1982, n. 629, convertito, con
modificazioni, dalla legge 12 ottobre 1982, n. 726, sono esercitati
nei confronti dei soggetti indicati dall'articolo 10 all'articolo 14.
5. Per i controlli di competenza di cui all'articolo 53, nei
confronti dei soggetti sottoposti agli obblighi antiriciclaggio, ivi
compresi quelli svolti in collaborazione con la UIF, il Nucleo
speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza esercita i
poteri di cui al comma 4, lettere a) e b).
Note all'art. 8:
- Si riporta il testo dell'art. 7 del decreto del
Presidente della Repubblica n. 605 del 1973, come
modificato dal presente decreto:
«Art. 7 (Comunicazioni all'anagrafe tributaria). - Gli
uffici pubblici devono comunicare all'anagrafe tributaria i
dati e le notizie contenuti negli atti di cui alle lettere
e-bis) e g) del primo comma dell'art. 6.
A partire dal 1° luglio 1989 le camere di commercio,
industria, artigianato ed agricoltura devono comunicare
mensilmente all'anagrafe tributaria i dati e le notizie
contenuti nelle domande di iscrizione, variazione e
cancellazione di cui alla lettera f) dell'art. 6, anche se
relative a singole unita' locali. Le comunicazioni delle
iscrizioni, variazioni e cancellazioni negli albi degli
artigiani saranno omesse dalle camere di commercio,
industria, artigianato ed agricoltura che provvedono alla
iscrizione d'ufficio dei suddetti dati nei registri delle
ditte.
Gli ordini professionali e gli altri enti ed uffici
preposti alla tenuta di albi, registri ed elenchi, che
verranno indicati con decreto del Ministro per le finanze,
devono comunicare alla anagrafe tributaria le iscrizioni,
variazioni e cancellazioni.
Le comunicazioni di cui ai commi precedenti, con
esclusione di quelle effettuate dalle camere di commercio,
industria, artigianato ed agricoltura, devono essere
eseguite entro il 30 giugno di ciascun anno relativamente
agli atti emessi ed alle iscrizioni, variazioni e
cancellazioni intervenute nell'anno precedente.
Le aziende, gli istituti, gli enti e le societa' devono
comunicare all'anagrafe tributaria i dati e le notizie
riguardanti i contratti di cui alla lettera g-ter) del
primo comma dell'art. 6. Al fine dell'emersione delle
attivita' economiche, con particolare riferimento
all'applicazione dei tributi erariali e locali nel settore
immobiliare, gli stessi soggetti devono comunicare i dati
catastali identificativi dell'immobile presso cui e'
attivata l'utenza, dichiarati dagli utenti.
Le banche, la societa' Poste italiane S.p.A., gli
intermediari finanziari, le imprese di investimento, gli
organismi di investimento collettivo del risparmio, le
societa' di gestione del risparmio, nonche' ogni altro
operatore finanziario, fatto salvo quanto disposto dal
secondo comma dell'art. 6 per i soggetti non residenti,
sono tenuti a rilevare e a tenere in evidenza i dati
identificativi, compreso il codice fiscale, di ogni
soggetto che intrattenga con loro qualsiasi rapporto o
effettui, per conto proprio ovvero per conto o a nome di
terzi, qualsiasi operazione di natura finanziaria ad
esclusione di quelle effettuate tramite bollettino di conto
corrente postale per un importo unitario inferiore a 1.500
euro; l'esistenza dei rapporti e l'esistenza di qualsiasi
operazione di cui al precedente periodo, compiuta al di
fuori di un rapporto continuativo, nonche' la natura degli
stessi sono comunicate all'anagrafe tributaria, ed
archiviate in apposita sezione, con l'indicazione dei dati
anagrafici dei titolari e dei soggetti che intrattengono
con gli operatori finanziari qualsiasi rapporto o
effettuano operazioni al di fuori di un rapporto
continuativo per conto proprio ovvero per conto o a nome di
terzi, compreso il codice fiscale.
Gli ordini professionali e gli altri enti ed uffici
preposti alla tenuta di albi, registri ed elenchi, di cui
alla lettera f) dell'art. 6, ai quali l'anagrafe tributaria
trasmette la lista degli esercenti attivita' professionale
devono comunicare all'anagrafe tributaria medesima i dati
necessari per il completamento o l'aggiornamento della
lista, entro sei mesi dalla data di ricevimento della
stessa.
I rappresentanti legali dei soggetti diversi dalle
persone fisiche, che non siano tenuti a presentare la
dichiarazione od a fornire le notizie previste dall'art. 35
del decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre
1972, n. 633 o dall'art. 36 del decreto del Presidente
della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600, devono
comunicare all'anagrafe tributaria, entro trenta giorni,
l'avvenuta estinzione e le avvenute operazioni di
trasformazione, concentrazione o fusione.
Gli amministratori di condominio negli edifici devono
comunicare annualmente all'anagrafe tributaria l'ammontare
dei beni e servizi acquistati dal condominio e i dati
identificativi dei relativi fornitoci. Con decreto del
Ministro delle finanze sono stabiliti il contenuto, le
modalita' e i termini delle comunicazioni.
Le comunicazioni di cui ai precedenti commi devono
indicare il numero di codice fiscale dei soggetti cui le
comunicazioni stesse si riferiscono e devono essere
sottoscritte dal legale rappresentante dell'ente o dalla
persona che ne e' autorizzata secondo l'ordinamento
dell'ente stesso.
Per le amministrazioni dello Stato la comunicazione e'
sottoscritta dalla persona preposta all'ufficio che ha
emesso il provvedimento.
Le comunicazioni di cui ai commi dal primo al quinto e
dal settimo all'ottavo del presente art. sono trasmesse
esclusivamente per via telematica. Le modalita' e i termini
delle trasmissioni nonche' le specifiche tecniche del
formato dei dati sono definite con provvedimento del
Direttore dell'Agenzia delle entrate. Le rilevazioni e le
evidenziazioni, nonche' le comunicazioni di cui al sesto
comma sono utilizzate ai fini delle richieste e delle
risposte in via telematica di cui all'art. 32, primo comma,
numero 7), del decreto del Presidente della Repubblica
29 settembre 1973, n. 600, e successive modificazioni, e
all'art. 51, secondo comma, numero 7), del decreto del
Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633, e
successive modificazioni. Le informazioni comunicate sono
altresi' utilizzabili per le attivita' connesse alla
riscossione mediante molo, nonche' dai soggetti di cui
all'art. 4, comma 2, lettere a), b), c) ed e), del
regolamento di cui al decreto del Ministro del tesoro, del
bilancio e della programmazione economica 4 agosto 2000, n.
269, ai fini dell'espletamento degli accertamenti
finalizzati alla ricerca e all'acquisizione della prova e
delle fonti di prova nel corso di un procedimento penale,
sia ai fini delle indagini preliminari e dell'esercizio
delle funzioni previste dall'art. 371-bis del codice di
procedura penale, sia nelle fasi processuali successive,
ovvero degli accertamenti di carattere patrimoniale per le
finalita' di prevenzione previste da specifiche
disposizioni di legge e per l'applicazione delle misure di
prevenzione.
Ai fini dei controlli sulle dichiarazioni dei
contribuenti, il Direttore dell'Agenzia delle entrate puo'
richiedere a pubbliche amministrazioni, enti pubblici,
organismi ed imprese, anche limitatamente a particolari
categorie, di effettuare comunicazioni all'Anagrafe
tributaria di dati e notizie in loro possesso; la richiesta
deve stabilire anche il contenuto, i termini e le modalita'
delle comunicazioni.
Le imprese, gli intermediari e tutti gli altri
operatori del settore delle assicurazioni che erogano, in
ragione dei contratti di assicurazione di qualsiasi ramo,
somme di denaro a qualsiasi titolo nei confronti dei
danneggiati, comunicano in via telematica all'anagrafe
tributaria, anche in deroga a contrarie disposizioni
legislative, l'ammontare delle somme liquidate, il codice
fiscale o la partita IVA del beneficiano e dei soggetti le
cui prestazioni sono state valutate ai fini della
quantificazione della somma liquidata. La presente
disposizione si applica con riferimento alle somme erogate
a decorrere dal 1° ottobre 2006. I dati acquisiti ai sensi
del presente comma sono utilizzati prioritariamente
nell'attivita' di accertamento effettuata nei confronti dei
soggetti le cui prestazioni sono state valutate ai fini
della quantificazione della somma liquidata.
Il contenuto, le modalita' ed i termini delle
trasmissioni, nonche' le specifiche tecniche del formato,
sono definite con provvedimento del Direttore dell'Agenzia
delle entrate».
- Il testo degli articoli 1, quarto comma, e 1-bis,
commi 1 e 4, del decreto-legge n. 629 del 1982, convertito
con modificazioni dalla legge n. 726 del 1982, e' il
seguente:
«Qualora sulla base di elementi comunque acquisiti vi
sia necessita' di verificare se ricorrano pericoli di
infiltrazione da parte della delinquenza di tipo mafioso,
all'Alto commissario sono attribuiti, anche in deroga alle
disposizioni vigenti, poteri di accesso e di accertamento
presso pubbliche amministrazioni, enti pubblici anche
economici, banche, istituti di credito pubblici e privati,
societa' fiduciarie e presso ogni altro istituto o societa'
che esercita la raccolta del risparmio o l'intermediazione
finanziaria, con la possibilita' di avvalersi degli organi
di polizia tributaria».
«Art. 1-bis. - 1. Nell'esercizio dei poteri di cui
all'art. 1, quarto comma, l'Alto commissario puo'
richiedere ai funzionari responsabili degli uffici delle
pubbliche amministrazioni, degli enti pubblici anche
economici, delle banche, degli istituti di credito pubblici
e privati, delle societa' fiduciarie e di ogni altro
istituto o societa' che esercita la raccolta del risparmio
o l'intermediazione finanziaria, nonche' ai presidenti dei
relativi organi di controllo, dati e informazioni su atti e
documenti in loro possesso, ed ogni altra notizia ritenuta
utile, ai fini dell'espletamento delle funzioni
conferitegli.
(omissis).
4. Ove sussistano le condizioni previste nell'art. 1,
quarto comma, l'Alto commissario puo' altresi' richiedere
ai soggetti indicati nel comma 1 di effettuare ispezioni
nell'ambito di uffici e servizi posti alle loro dipendenze,
verifiche sulle procedure amministrative e sull'esecuzione
degli appalti di opere e forniture e delle concessioni di
opere e servizi, nonche' sull'erogazione e sull'impiego di
finanziamenti pubblici, mutui agevolati e contributi
comunitari, e di dargli comunicazione dei risultati, anche
parziali. Alle verifiche predette puo' procedere lo stesso
Alto commissario direttamente o a mezzo di funzionari
appositamente incaricati».