Art. 13.
Disposizioni sanzionatorie
1. Salvo che il fatto costituisca reato, la violazione delle
disposizioni di cui all'articolo 5, commi 1, 2, 4 e 5 e' punita con
una sanzione amministrativa pecuniaria non inferiore alla meta' del
valore dell'operazione stessa e non superiore al doppio del valore
medesimo.
2. La violazione delle disposizioni di cui all'articolo 7 e' punita
con una sanzione amministrativa pecuniaria da euro 500 ad euro
25.000.
3. Per l'accertamento delle violazioni di cui ai commi 1 e 2 e per
l'irrogazione delle relative sanzioni si applicano le disposizioni
del titolo II, capi I e II, del testo unico delle norme di legge in
materia valutaria, di cui al decreto del Presidente della Repubblica
31 marzo 1988, n. 148, e successive modificazioni, fatta eccezione
per le disposizioni dell'articolo 30. I provvedimenti di irrogazione
delle sanzioni di cui al presente comma sono emessi senza acquisire
il parere della Commissione consultiva prevista dall'articolo 32 del
citato testo unico delle norme di legge in materia valutaria.
4. La violazione delle disposizioni di cui all'articolo 8 e' punita
ai sensi dell'articolo 5, comma 5, della legge antiriciclaggio.
5. Per l'accertamento delle violazioni delle disposizioni di cui
all'articolo 8 e per l'irrogazione delle relative sanzioni si
applicano l'articolo 5, commi 8 e 10, della legge antiriciclaggio e
gli articoli 6, comma 7, e 7, comma 3, del decreto legislativo 20
febbraio 2004, n. 56.
6. I provvedimenti di irrogazione delle sanzioni emessi ai sensi
del presente articolo sono trasmessi al Comitato.
Note all'art. 13:
- Il titolo II, capi I e II, l'art. 30 e 32, del
decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo 1988, n.
148, pubblicato nel supplemento ordinario alla Gazzetta
Ufficiale 10 maggio 1988, n. 108, recano, rispettivamente:
"TITOLO II
Disposizioni per l'accertamento delle violazioni valutarie
e l'applicazione delle sanzioni amministrative
Capo I - Disposizioni per l'accertamento delle violazioni
valutarie"
"TITOLO II
Disposizioni per l'accertamento delle violazioni valutarie
e l'applicazione delle sanzioni amministrative
Capo Il - Applicazione delle sanzioni amministrative"
"Art. 30 (Adempimenti oblatori). - 1. Agli illeciti
valutari non si applicano le sanzioni amministrative
previste dal presente testo unico se l'autore entro
centoventi giorni dalla data in cui riceve l'atto di
contestazione versa all'erario dello Stato la somma di cui
al comma 2 ed inoltre provvede, entro un anno dalla data
stessa, ai seguenti adempimenti relativi ai beni
costituenti oggetto di ciascun illecito contestato, ove ne
ricorrano i presupposti nel momento in cui riceve l'atto di
contestazione:
a) a cedere all'Ufficio italiano dei cambi le
disponibilita' in valuta estera accreditabili nei conti
valutari sulla base del minor corso del cambio accertato
tra la ricezione dell'atto di contestazione e l'effettiva
cessione;
b) a rendersi cessionario senza corrispettivo dei
beni, diversi dalla valuta estera, posseduti in Italia
tramite l'interposizione di soggetti non residenti;
c) a vendere contro valuta estera accreditabile nei
conti valutari i beni diversi da quelli indicati nelle
lettere a) e b) e dalle disponibilita' in lire possedute
direttamente in Italia e a cedere la valuta ricavata in
conformita' a quanto previsto nella lettera a).
2. La somma da versare e' pari al 5 per cento del
valore dei beni che costituiscono oggetto dell'illecito
quando il valore stesso non superi i 25 milioni di lire; al
10 per cento del valore quando esso superi i 25 milioni; al
15 per cento del valore quando esso superi i 100 milioni;
al 20 per cento del valore quando esso superi i 1.000
milioni di lire.
3. Il Ministro del tesoro determina, con decreto, le
modalita' di versamento delle somme di cui al comma 2.
Rimane fermo quanto prescritto dal decreto legislativo del
Capo provvisorio dello Stato 15 dicembre 1947, n. 1511.
4. I documenti comprovanti gli adempimenti di cui al
comma 1 devono essere trasmessi, entro centoventi giorni
dalla loro effettuazione, all'Ufficio italiano dei cambi
che, accertata l'osservanza degli adempimenti medesimi,
dichiara estinto l'illecito valutario amministrativo e
dispone l'immediata restituzione delle cose oggetto di
sequestro a chi prova di averne diritto.
5. La facolta' di definizione del procedimento
sanzionatorio amministrativo disciplinata dal presente
articolo non e' esercitabile da chi della stessa facolta'
si sia gia' avvalso per altro illecito valutario, il cui
atto di contestazione sia stato dall'interessato ricevuto
entro i trecentosessantacinque giorni precedenti la
ricezione dell'atto di contestazione concernente l'illecito
per cui si procede.".
"Art. 32 (Provvedimento di irrogazione delle sanzioni).
- 1. Il Ministro del tesoro, udito il parere di una
commissione composta di cinque membri nominati per un
triennio dal Ministro stesso, di concerto con i Ministri
del commercio con l'estero, delle finanze e di grazia e
giustizia, determina con decreto motivato la somma dovuta
per la violazione e ne ingiunge il pagamento, precisandone
modalita' e termini secondo quanto previsto dall'art. 18
della legge 24 novembre 1981, n. 689.
2. La commissione di cui al comma 1 delibera
validamente con la presenza della maggioranza dei suoi
membri ed a maggioranza dei voti dei membri presenti. In
caso di parita', prevale il voto del presidente. La
commissione da' il suo parere motivato sulle infrazioni,
formulando le proposte sulla natura e sulla misura delle
sanzioni che ritiene applicabili. La commissione ha
facolta' di richiedere all'Ufficio italiano dei cambi di
integrare gli accertamenti compiuti.
3. Il Ministro del tesoro ha facolta' di delegare il
provvedimento di irrogazione delle sanzioni a un
Sottosegretario o a un dirigente generale.
4. Con il decreto di ingiunzione al pagamento della
sanzione amministrativa pecuniaria e' disposta la confisca
amministrativa dei valori sequestrati secondo quanto
previsto dall'art. 20, terzo comma, della legge 24 novembre
1981, n. 689.
5. Il decreto di ingiunzione al pagamento della
sanzione amministrativa pecuniaria deve essere emesso nel
termine perentorio di centottanta giorni dalla ricezione
degli atti da parte dell'Ufficio italiano dei cambi.
6. La mancata emanazione del provvedimento nel termine
indicato comporta l'estinzione dell'obbligazione al
pagamento delle somme dovute per le infrazioni contestate.
7. Contro il decreto di ingiunzione al pagamento puo'
essere proposta opposizione davanti al pretore del luogo in
cui e' stata commessa la violazione, ovvero, quando questa
e' stata commessa all'estero, del luogo in cui e' stata
accertata, entro i termini previsti dall'art. 22 della
legge 24 novembre 1981, n. 689. Il giudizio davanti al
pretore e' regolato dall'art. 23 della legge 24 novembre
1981, n. 689.
8. Il decreto del Ministro del tesoro che infligge la
pena pecuniaria ha efficacia di titolo esecutivo. Si
applica l'art. 18, sesto comma, della legge 24 novembre
1981, n. 689.
9. L'esecuzione ha luogo a cura dell'intendente di
finanza competente per territorio, con l'osservanza delle
disposizioni del decreto del Presidente della Repubblica
28 gennaio 1988, n. 43.".
- I commi 5, 8 e 10 dell'art. 5 della legge
antiriciclaggio, cosi' recitano:
"5. Salvo che il fatto costituisca reato, l'omissione
delle segnalazioni previste dall'art. 3 e' punita con una
sanzione amministrativa pecuniaria dal 5 per cento fino
alla meta' del valore dell'operazione.".
"8. All'irrogazione delle sanzioni provvede, con
proprio decreto, il Ministro del tesoro, udito il parere
della commissione prevista dall'art. 32 del testo unico
delle norme di legge in materia valutaria, approvato con
decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo 1988, n.
148. Si applicano le disposizioni della legge 24 novembre
1981, n. 689. L'art. 16 della legge 24 novembre 1981, n.
689, si applica solo per le violazioni dell'art. 1, commi 1
e 2, il cui importo non sia superiore a Euro 250.000,00. Il
pagamento in misura ridotta non e' esercitabile da chi si
e' gia' avvalso della medesima facolta' per altra
violazione dell'art. 1, commi 1 e 2, il cui atto di
contestazione sia stato ricevuto dall'interessato nei
trecentosessantacinque giorni precedenti la ricezione
dell'atto di contestazione concernente l'illecito per cui
si procede.".
"10. L'Ufficio italiano dei cambi, d'intesa con le
autorita' preposte alla vigilanza di settore, verifica
l'osservanza da parte degli intermediari abilitati delle
norme in tema di trasferimento di valori di cui al presente
capo, nonche', sulla base di criteri selettivi, il rispetto
e l'adeguatezza delle procedure di segnalazione di cui
all'art. 3 da parte dei soggetti ad esse tenuti. Il
Ministro del tesoro determina con proprio decreto, i
criteri generali con cui l'Ufficio italiano dei cambi
effettua, allo scopo di far emergere eventuali fenomeni di
riciclaggio nell'ambito di determinate zone territoriali,
analisi dei dati aggregati concernenti complessivamente
l'operativita' di ciascun intermediario abilitato.
L'Ufficio italiano dei cambi e' autorizzato a raccogliere i
dati predetti, anche mediante accesso diretto,
dall'archivio di cui all'art. 2, comma 1. L'Ufficio
italiano dei cambi, sulla base di criteri generali
stabiliti con decreto del Ministro del tesoro stabilisce le
prescrizioni attuative di carattere tecnico, da pubblicarsi
nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana, che gli
intermediari abilitati sono tenuti ad osservare. Fermo
restando quanto previsto dall'art. 331 del codice di
procedura penale, qualora emergano anomalie rilevanti per
l'eventuale individuazione di fenomeni di riciclaggio,
l'Ufficio italiano dei cambi, effettuati i necessari
approfondimenti di carattere finanziario, d'intesa con
l'autorita' di vigilanza di settore, ne informa gli organi
investigativi di cui all'art. 3, comma 4, lettera f). Al
controllo dell'osservanza delle disposizioni di cui al
presente capo nei riguardi di ogni altro soggetto provvede
il Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di
finanza.".
- Il comma 7 dell'art. 6 e il comma 3 dell'art. 7 del
citato decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56, cosi'
recitano:
"7. Le autorita' di vigilanza di settore, le
amministrazioni interessate, l'UIC e la Guardia di finanza
accertano, in relazione ai loro compiti di servizio e nei
limiti delle loro attribuzioni, violazioni della legge
antiriciclaggio e provvedono alla contestazione ai sensi
della legge 24 novembre 1981, n. 689.".
"3. Per la violazione dell'obbligo di segnalazione di
operazioni sospette previsto dall'art. 3 della legge
antiriciclaggio, i verbali di contestazione sono trasmessi
anche all'UIC che fornisce un parere al Ministero
dell'economia e delle finanze;".