Art. 8
Sanzioni
1. Agli amministratori dell'ente di interesse pubblico, obbligato a
norma del presente decreto, i quali omettono di depositare, nei
termini prescritti, presso il registro delle imprese la dichiarazione
individuale o consolidata di carattere non finanziario, si applica
una sanzione amministrativa pecuniaria da euro 20.000 ad euro
100.000. Se il deposito avviene nei trenta giorni successivi alla
scadenza dei termini prescritti, la sanzione amministrativa
pecuniaria e' ridotta ad un terzo.
2. La sanzione di cui al comma 1 si applica agli amministratori
dell'ente di interesse pubblico ovvero, ridotta della meta', agli
amministratori del soggetto di cui all'articolo 7 che non puo'
derogare all'attivita' di controllo di cui all'articolo 3, comma 10,
che omettono di allegare alla dichiarazione individuale o consolidata
di carattere non finanziario, depositata presso il registro delle
imprese, l'attestazione di cui al citato comma 10 dell'articolo 3.
3. Salvo che il fatto non integri l'illecito amministrativo di cui
al comma 4, quando la dichiarazione individuale o consolidata di
carattere non finanziario depositata presso il registro delle imprese
non e' redatta in conformita' a quanto prescritto dagli articoli 3 e
4, agli amministratori si applica una sanzione amministrativa
pecuniaria da euro 20.000 ad euro 100.000. La medesima sanzione si
applica ai componenti dell'organo di controllo che, in violazione dei
propri doveri di vigilanza e di referto previsti dall'articolo 3,
comma 7, omettono di riferire all'assemblea che la dichiarazione
individuale o consolidata di carattere non finanziario non e' redatta
in conformita' a quanto prescritto dagli articoli 3 e 4. La sanzione
di cui al presente comma, ridotta della meta', si applica agli
amministratori e ai componenti dell'organo di controllo, se presente,
dei soggetti di cui all'articolo 7, comma 1, che hanno attestato la
conformita' al presente decreto di una dichiarazione individuale o
consolidata di carattere non finanziario, depositata presso il
registro delle imprese, non redatta secondo quanto disposto dagli
articoli 3 e 4.
4. Salvo che il fatto costituisca reato, quando la dichiarazione
individuale o consolidata di carattere non finanziario depositata
presso il registro delle imprese contiene fatti materiali rilevanti
non rispondenti al vero ovvero omette fatti materiali rilevanti la
cui informazione e' prevista ai sensi degli articoli 3 e 4 del
presente decreto, agli amministratori e ai componenti dell'organo di
controllo dell'ente di interesse pubblico si applica una sanzione
amministrativa pecuniaria da euro 50.000 ad euro 150.000. La sanzione
di cui al presente comma, ridotta della meta', si applica agli
amministratori e ai componenti dell'organo di controllo, se presente,
dei soggetti di cui all'articolo 7, comma 1, quando presso il
registro delle imprese e' depositata una dichiarazione individuale o
consolidata di carattere non finanziario, di cui e' attestata la
conformita' ai sensi dell'articolo 7, comma 1, contenente fatti
materiali rilevanti non rispondenti al vero ovvero nella quale
risultano omessi fatti materiali rilevanti la cui informazione e'
imposta dagli articoli 3 e 4 del presente decreto.
5. Al soggetto di cui all'articolo 3, comma 10, primo periodo, che
omette di verificare l'avvenuta predisposizione della dichiarazione
di carattere non finanziario si applica una sanzione amministrativa
pecuniaria da euro 20.000 ad euro 50.000. Al soggetto di cui
all'articolo 3, comma 10, secondo periodo, che omette di effettuare
l'attestazione di conformita' di cui alla medesima disposizione, si
applica una sanzione amministrativa pecuniaria da euro 20.000 ad euro
100.000. Al medesimo soggetto si applica la sanzione di cui al
periodo precedente quando, in violazione dei principi di
comportamento e delle modalita' di svolgimento dell'incarico di
verifica di cui all'articolo 9, comma 1, lettera c), attesta la
conformita' al presente decreto, a norma dell'articolo 3, comma 10,
di una dichiarazione individuale o consolidata di carattere non
finanziario, depositata presso il registro delle imprese, non redatta
in conformita' agli articoli 3 e 4.
6. Per l'accertamento e l'irrogazione delle sanzioni amministrative
pecuniarie di cui al presente articolo e' competente la Consob e si
osservano le disposizioni previste dagli articoli 194-bis, 195,
195-bis e 196-bis, del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58.
Le somme derivanti dal pagamento delle sanzioni sono versate
all'entrata del bilancio dello Stato.
Note all'art. 8:
- Il testo degli articoli 194-bis, 195, 195-bis e
196-bis del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58,
citato nelle note alle premesse, cosi' recita:
«Art. 194-bis (Criteri per la determinazione delle
sanzioni). - 1. Nella determinazione del tipo, della durata
e dell'ammontare delle sanzioni previste dal presente
decreto, la Banca d'Italia o la Consob considerano ogni
circostanza rilevante e, in particolare, tenuto conto del
fatto che il destinatario della sanzione sia persona fisica
o giuridica, le seguenti, ove pertinenti:
a) gravita' e durata della violazione;
b) grado di responsabilita';
c) capacita' finanziaria del responsabile della
violazione;
d) entita' del vantaggio ottenuto o delle perdite
evitate attraverso la violazione, nella misura in cui essa
sia determinabile;
e) pregiudizi cagionati a terzi attraverso la
violazione, nella misura in cui il loro ammontare sia
determinabile;
f) livello di cooperazione del responsabile della
violazione con la Banca d'Italia o la Consob;
g) precedenti violazioni in materia bancaria o
finanziaria commesse da parte del medesimo soggetto;
h) potenziali conseguenze sistemiche della
violazione;
h-bis) misure adottate dal responsabile della
violazione, successivamente alla violazione stessa, al fine
di evitare, in futuro, il suo ripetersi.»
«Art. 195 (Procedura sanzionatoria). - 1. Le sanzioni
amministrative previste nel presente titolo sono applicate
dalla Banca d'Italia o dalla Consob, secondo le rispettive
competenze, con provvedimento motivato, previa
contestazione degli addebiti agli interessati, da
effettuarsi entro centottanta giorni dall'accertamento
ovvero entro trecentosessanta giorni se l'interessato
risiede o ha la sede all'estero. I soggetti interessati
possono, entro trenta giorni dalla contestazione,
presentare deduzioni e chiedere un'audizione personale in
sede di istruttoria, cui possono partecipare anche con
l'assistenza di un avvocato.
2. Il procedimento sanzionatorio e' retto dai principi
del contraddittorio, della conoscenza degli atti
istruttori, della verbalizzazione nonche' della distinzione
tra funzioni istruttorie e funzioni decisorie.
[3. Il provvedimento di applicazione delle sanzioni e'
pubblicato per estratto nel Bollettino della Banca d'Italia
o della Consob. La Banca d'Italia o la Consob, tenuto conto
della natura della violazione e degli interessi coinvolti,
possono stabilire modalita' ulteriori per dare pubblicita'
al provvedimento, ponendo le relative spese a carico
dell'autore della violazione, ovvero escludere la
pubblicita' del provvedimento, quando la stessa possa
mettere gravemente a rischio i mercati finanziari o
arrecare un danno sproporzionato alle parti.]
4. Avverso il provvedimento che applica la sanzione e'
ammesso ricorso alla corte d'appello del luogo in cui ha
sede la societa' o l'ente cui appartiene l'autore della
violazione ovvero, nei casi in cui tale criterio non sia
applicabile, del luogo in cui la violazione e' stata
commessa. Il ricorso e' notificato, a pena di decadenza,
all'Autorita' che ha emesso il provvedimento nel termine di
trenta giorni dalla comunicazione del provvedimento
impugnato, ovvero sessanta giorni se il ricorrente risiede
all'estero, ed e' depositato in cancelleria, unitamente ai
documenti offerti in comunicazione, nel termine perentorio
di trenta giorni dalla notifica.
5. L'opposizione non sospende l'esecuzione del
provvedimento. La corte d'appello, se ricorrono gravi
motivi, puo' disporre la sospensione con ordinanza non
impugnabile.
6. Il Presidente della corte d'appello designa il
giudice relatore e fissa con decreto l'udienza pubblica per
la discussione dell'opposizione. Il decreto e' notificato
alle parti a cura della cancelleria almeno sessanta giorni
prima dell'udienza. L'Autorita' deposita memorie e
documenti nel termine di dieci giorni prima dell'udienza.
Se alla prima udienza l'opponente non si presenta senza
addurre alcun legittimo impedimento, il giudice, con
ordinanza ricorribile per Cassazione, dichiara il ricorso
improcedibile, ponendo a carico dell'opponente le spese del
procedimento.
7. All'udienza la corte d'appello dispone, anche
d'ufficio, i mezzi di prova che ritiene necessari, nonche'
l'audizione personale delle parti che ne abbiano fatto
richiesta. Successivamente le parti procedono alla
discussione orale della causa. La sentenza e' depositata in
cancelleria entro sessanta giorni. Quando almeno una delle
parti manifesta l'interesse alla pubblicazione anticipata
del dispositivo rispetto alla sentenza, il dispositivo e'
pubblicato mediante deposito in cancelleria non oltre sette
giorni dall'udienza di discussione.
7-bis. Con la sentenza la corte d'appello puo'
rigettare l'opposizione, ponendo a carico dell'opponente le
spese del procedimento o accoglierla, annullando in tutto o
in parte il provvedimento o riducendo l'ammontare o la
durata della sanzione.
8. Copia della sentenza e' trasmessa, a cura della
cancelleria della corte d'appello, all'Autorita' che ha
emesso il provvedimento, anche ai fini della pubblicazione
prevista dall'articolo 195-bis.
[9. Le societa' e gli enti ai quali appartengono gli
autori delle violazioni rispondono, in solido con questi,
del pagamento della sanzione e delle spese di pubblicita'
previste dal secondo periodo del comma 3 e sono tenuti ad
esercitare il diritto di regresso verso i responsabili.].»
«Art. 195-bis (Pubblicazione delle sanzioni). - 1. Il
provvedimento di applicazione delle sanzioni previste dal
presente decreto e' pubblicato senza ritardo e per estratto
nel sito internet della Banca d'Italia o della Consob, in
conformita' alla normativa europea di riferimento. Nel caso
in cui avverso il provvedimento di applicazione della
sanzione sia adita l'autorita' giudiziaria, la Banca
d'Italia o la Consob menzionano l'avvio dell'azione
giudiziaria e l'esito della stessa a margine della
pubblicazione. La Banca d'Italia o la Consob, tenuto conto
della natura della violazione e degli interessi coinvolti,
possono stabilire modalita' ulteriori per dare pubblicita'
al provvedimento, ponendo le relative spese a carico
dell'autore della violazione.
2. Nel provvedimento di applicazione della sanzione, la
Banca d'Italia o la Consob dispongono la pubblicazione in
forma anonima del provvedimento sanzionatorio quando quella
ordinaria:
a) abbia ad oggetto dati personali ai sensi del
decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196, la cui
pubblicazione appaia sproporzionata rispetto alla
violazione sanzionata;
b) possa comportare rischi per la stabilita' dei
mercati finanziari o pregiudicare lo svolgimento di
un'indagine penale in corso;
c) possa causare un danno sproporzionato ai soggetti
coinvolti, purche' tale danno sia determinabile.
3. Se le situazioni descritte nel comma 2 hanno
carattere temporaneo, la pubblicazione puo' essere
rimandata ed effettuata quando dette esigenze sono venute
meno.
3-bis. La Banca d'Italia o la Consob possono escludere
la pubblicita' del provvedimento sanzionatorio, se
consentito dal diritto dell'Unione europea, nel caso in cui
le opzioni stabilite dai commi 2 e 3 siano ritenute
insufficienti ad assicurare:
a) che la stabilita' dei mercati finanziari non sia
messa a rischio;
b) la proporzionalita' della pubblicazione delle
decisioni rispetto all'irrogazione della sanzione prevista
dall'articolo 194-quater.»
«Art. 196-bis (Disposizioni di attuazione). - 1. La
Consob e la Banca d'Italia, secondo le rispettive
competenze, emanano disposizioni di attuazione del presente
titolo.».