Art. 9
Poteri e coordinamento tra le Autorita'
1. Fermo restando quanto previsto all'articolo 4 del decreto
legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, la Consob, sentite Banca
d'Italia e IVASS, per i profili di competenza con riferimento ai
soggetti da esse vigilati, disciplina con regolamento:
a) le modalita' di trasmissione diretta alla Consob della
dichiarazione di carattere non finanziario da parte dei soggetti di
cui agli articoli 2 e 7 del presente decreto, e, fermo restando
quanto stabilito dall'articolo 5 del presente decreto, le eventuali
ulteriori modalita' di pubblicazione della dichiarazione nonche'
delle informazioni richieste dalla Consob ai sensi del comma 2 del
presente articolo;
b) le modalita' e i termini per il controllo dalla stessa
effettuato sulle dichiarazioni di carattere non finanziario, anche
con riferimento ai poteri conferiti ai sensi del comma 3, lettera b)
del presente articolo;
c) i principi di comportamento e le modalita' di svolgimento
dell'incarico di verifica della conformita' delle informazioni da
parte dei revisori.
2. In caso di dichiarazione incompleta o non conforme agli articoli
3 e 4, la Consob richiede ai soggetti di cui agli articoli 2 e 7 le
necessarie modifiche o integrazioni e fissa il termine per
l'adeguamento. In caso di mancato adeguamento, si applica l'articolo
8.
3. La Consob puo' altresi' esercitare:
a) nei confronti dei revisori incaricati dei compiti di cui
all'articolo 3, comma 10, i poteri di cui all'articolo 22, comma 2,
del decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 39;
b) limitatamente all'assolvimento dei compiti di cui al presente
decreto legislativo, i poteri di cui all'articolo 115, comma 1,
lettere. a), b) e c), del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n.
58, nei confronti degli enti di cui all'articolo 2 del presente
decreto e dei soggetti diversi che pubblichino informazioni non
finanziarie ai sensi dell'articolo 7 del presente decreto nonche' dei
componenti dei loro organi sociali.
Note all'art. 9:
- Il testo dell'articolo 4 del decreto legislativo 24
febbraio 1998, n. 58, citato nelle note alle premesse,
cosi' recita:
«Art. 4 (Collaborazione tra autorita' e segreto
d'ufficio). - 1. La Banca d'Italia, la Consob, la
Commissione di vigilanza sui fondi pensione e l'IVASS
collaborano tra loro, anche mediante scambio di
informazioni, al fine di agevolare le rispettive funzioni.
Dette autorita' non possono reciprocamente opporsi il
segreto d'ufficio.
2. La Banca d'Italia e la Consob collaborano, anche
mediante scambio di informazioni, con le autorita' e i
comitati che compongono il SEVIF al fine di agevolare le
rispettive funzioni. Nei casi e nei modi stabiliti dalla
normativa europea adempiono agli obblighi di comunicazione
nei confronti di tali soggetti e delle altre autorita' e
istituzioni indicate dalle disposizioni dell'Unione
europea.
2-bis. Ai fini indicati al comma 2, la Consob e la
Banca d'Italia possono concludere con le autorita'
competenti degli Stati membri dell'Unione europea e con
l'AESFEM accordi di collaborazione, che possono prevedere
la delega reciproca di compiti di vigilanza. La Consob e la
Banca d'Italia possono ricorrere all'AESFEM per la
risoluzione delle controversie con le autorita' di
vigilanza degli altri Stati membri in situazioni
transfrontaliere.
2-ter. La Consob e' il punto di contatto per la
ricezione delle richieste di informazioni provenienti da
autorita' competenti di Stati membri dell'Unione europea in
materia di servizi e attivita' di investimento svolti da
soggetti abilitati e di mercati regolamentati. La Consob
interessa la Banca d'Italia per gli aspetti di competenza
di questa ultima. La Banca d'Italia trasmette le
informazioni contestualmente all'autorita' competente dello
Stato membro dell'Unione europea che le ha richieste e alla
Consob.
3. La Banca d'Italia e la Consob possono cooperare,
anche mediante scambio di informazioni, con le autorita'
competenti degli Stati extracomunitari.
4. Le informazioni ricevute dalla Banca d'Italia e
dalla Consob ai sensi dei commi 1, 2 e 3 non possono essere
trasmesse a terzi ne' ad altre autorita' italiane, ivi
incluso il Ministro dell'economia e delle finanze, senza il
consenso dell'autorita' che le ha fornite.
5. La Banca d'Italia e la Consob possono scambiare
informazioni:
a) con autorita' amministrative e giudiziarie
nell'ambito di procedimenti di liquidazione o di
fallimento, in Italia o all'estero, relativi a soggetti
abilitati;
b) con gli organismi preposti all'amministrazione dei
sistemi di indennizzo;
c) con le controparti centrali e i depositari
centrali;
d) con le societa' di gestione dei mercati, al fine
di garantire il regolare funzionamento nei mercati da esse
gestiti.
5-bis. Lo scambio di informazioni con autorita' di
Paesi extracomunitari e' subordinato all'esistenza di norme
in materia di segreto di ufficio.
6. Le informazioni indicate nel comma 5, lettere b), c)
e d), possono essere rivelate a terzi con il consenso del
soggetto che le ha fornite. Si puo' prescindere dal
consenso se le informazioni siano fornite in ottemperanza a
obblighi di cooperazione e collaborazione internazionale.
7. La Banca d'Italia e la Consob possono esercitare i
poteri a esse assegnati dall'ordinamento anche ai fini
della cooperazione con altre autorita' e su richiesta delle
medesime. Le autorita' competenti di Stati comunitari o
extracomunitari possono chiedere alla Banca d'Italia e alla
Consob di effettuare per loro conto, secondo le norme
previste nel presente decreto, un'indagine sul territorio
dello Stato, nonche' di eseguire, per loro conto, notifiche
sul territorio dello Stato inerenti ai provvedimenti da
esse adottati. Le predette autorita' possono chiedere che
venga consentito ad alcuni membri del loro personale di
accompagnare il personale della Banca d'Italia e della
CONSOB durante l'espletamento dell'indagine.
8. Restano ferme le norme che disciplinano il segreto
d'ufficio sulle notizie, i dati e le informazioni in
possesso della Banca d'Italia.
9. Al fine di agevolare l'esercizio della vigilanza su
base consolidata nei confronti di gruppi operanti in piu'
Stati comunitari la Banca d'Italia, sulla base di accordi
con le autorita' competenti, definisce forme di
collaborazione e coordinamento, istituisce collegi di
supervisori e partecipa ai collegi istituiti da altre
autorita'. In tale ambito, la Banca d'Italia puo'
concordare specifiche ripartizioni di compiti e deleghe di
funzioni.
10. Tutte le notizie, le informazioni e i dati in
possesso della Consob in ragione della sua attivita' di
vigilanza sono coperti dal segreto d'ufficio anche nei
confronti delle pubbliche amministrazioni, a eccezione del
Ministro dell'economia e delle finanze. Sono fatti salvi i
casi previsti dalla legge per le indagini relative a
violazioni sanzionate penalmente.
11. I dipendenti della Consob, nell'esercizio delle
funzioni di vigilanza, sono pubblici ufficiali e hanno
l'obbligo di riferire esclusivamente alla Commissione tutte
le irregolarita' constatate, anche quando integrino ipotesi
di reato.
12. I dipendenti della Consob, i consulenti e gli
esperti dei quali la stessa si avvale sono vincolati dal
segreto d'ufficio.
13. Le pubbliche amministrazioni e gli enti pubblici
forniscono dati, notizie e documenti e ogni ulteriore
collaborazione richiesta dalla Consob, in conformita' delle
leggi disciplinanti i rispettivi ordinamenti.
13-bis. Ai fini della cooperazione, mediante scambio di
informazioni, con le autorita' competenti di Stati membri
dell'Unione europea e con l'AESFEM, la Consob e la Banca
d'Italia stabiliscono con il Ministero della giustizia,
anche sulla base di un protocollo d'intesa, le modalita' di
acquisizione delle informazioni relative alle sanzioni
penali applicate dall'Autorita' giudiziaria, per i reati di
cui all'articolo 2638 del codice civile e agli articoli
166, 167, 168, 169, 170-bis e 173-bis, per la successiva
comunicazione all'AESFEM, ai sensi dell'articolo 195-ter,
comma 1-bis.
13-ter. Per i medesimi fini di cui al comma 13-bis e
fermo restando il divieto di cui all'articolo 329 del
codice di procedura penale, la Consob e la Banca d'Italia
possono richiedere informazioni all'autorita' giudiziaria
procedente in ordine alle indagini e ai procedimenti penali
per i reati previsti dal comma 13-bis.».
- Il testo dell'articolo 22 del decreto legislativo 27
gennaio 2010, n. 39, citato nelle note all'articolo 1,
cosi' recita:
«Art. 22 (Competenze e poteri della Consob). - 1. La
Consob vigila sull'organizzazione e sull'attivita' dei
revisori legali e delle societa' di revisione legale che
hanno incarichi di revisione legale su enti di interesse
pubblico o su enti sottoposti a regime intermedio al fine
di verificare il corretto svolgimento della revisione
legale, in conformita' alle disposizioni del presente
decreto, delle norme di attuazione e del Regolamento
europeo e svolge i compiti previsti dall'articolo 20 del
Regolamento europeo. Nell'esercizio di tali funzioni, la
Consob provvede ad effettuare sui suddetti soggetti il
controllo della qualita' di cui all'articolo 20 del
presente decreto o di cui all'articolo 26 del Regolamento
europeo, secondo i rispettivi ambiti di applicazione.
2. Nell'esercizio della vigilanza, la Consob puo':
a) richiedere la comunicazione, anche periodica, di
dati e notizie e la trasmissione di atti e documenti, con
le modalita' e nei termini dalla stessa stabiliti;
b) eseguire ispezioni e richiedere l'esibizione di
documenti e il compimento degli atti ritenuti necessari;
c) richiedere notizie, dati o documenti sotto
qualsiasi forma stabilendo il termine per la relativa
comunicazione e procedere ad audizione personale, nei
confronti di chiunque possa essere informato dei fatti. Nei
casi di ispezioni e audizioni previsti dalle lettere b) e
c) viene redatto processo verbale dei dati, delle
informazioni acquisite e delle dichiarazioni rese dagli
interessati, i quali sono invitati a firmare il processo
verbale e hanno diritto ad averne copia.
3. Fermo restando quanto previsto dall'articolo 23,
paragrafo 3, comma 2, del Regolamento europeo, i poteri di
cui al comma 2, lettere a) e b), possono essere esercitati
nei confronti di:
a) revisori legali e societa' di revisione legale che
effettuano la revisione legale di enti sottoposti a regime
intermedio;
b) persone coinvolte nelle attivita' dei revisori
legali e delle societa' di revisione legale che effettuano
la revisione legale di enti sottoposti a regime intermedio;
c) enti sottoposti a regime intermedio, loro
affiliati e terzi correlati;
d) terzi ai quali i revisori legali e societa' di
revisione legale che effettuano la revisione legale di enti
sottoposti a regime intermedio hanno esternalizzato
determinate funzioni o attivita';
e) persone in altro modo collegate o connesse ai
revisori legali o societa' di revisione legale che
effettuano la revisione legale di enti sottoposti a regime
intermedio.
4. Nell'esercizio della vigilanza, la Consob puo'
esercitare nei confronti del comitato per il controllo
interno e la revisione contabile degli enti di interesse
pubblico i poteri di cui al comma 2.
5. I risultati complessivi dei controlli della qualita'
sono illustrati dalla Consob nella relazione di cui
all'articolo 1, tredicesimo comma, del decreto-legge 8
aprile 1974, n. 95, convertito, con modificazioni, dalla
legge 7 giugno 1974, n. 216, e pubblicati sul proprio sito
internet.
6. La Consob puo' disciplinare con proprio regolamento
l'eventuale pubblicazione dei risultati e delle conclusioni
dei controlli di qualita' di cui all'articolo 26 del
Regolamento europeo in relazione a singole ispezioni,
determinandone i contenuti e la tempistica.».
- Il testo dell'articolo 115 del decreto legislativo 24
febbraio 1998, n. 58, citato nelle note alle premesse,
cosi' recita:
«Art. 115 (Comunicazioni alla Consob). - 1. La Consob,
al fine di vigilare sulla correttezza delle informazioni
fornite al pubblico puo', anche in via generale:
a) richiedere agli emittenti quotati, agli emittenti
quotati aventi l'Italia come Stato membro d'origine, ai
soggetti che li controllano e alle societa' dagli stessi
controllate, la comunicazione di notizie e documenti,
fissandone le relative modalita';
b) assumere notizie, anche mediante la loro
audizione, dai componenti degli organi sociali, dai
direttori generali, dai dirigenti preposti alla redazione
dei documenti contabili societari e dagli altri dirigenti,
dai revisori legali e dalle societa' di revisione legale,
dalle societa' e dai soggetti indicati nella lettera a);
c) eseguire ispezioni presso i soggetti indicati
nelle lettere a) e b), al fine di controllare i documenti
aziendali e di acquisirne copia;
c-bis) esercitare gli ulteriori poteri previsti
dall'articolo 187-octies.
2. I poteri previsti dalle lettere a), b) e c) possono
essere esercitati nei confronti dei soggetti che detengono
una partecipazione rilevante ai sensi dell'articolo 120 o
che partecipano a un patto previsto dall'articolo 122.
3. La Consob puo' altresi' richiedere alle societa' o
agli enti che partecipano direttamente o indirettamente a
societa' con azioni quotate l'indicazione nominativa, in
base ai dati disponibili, dei soci e, nel caso di societa'
fiduciarie, dei fiducianti.».