Art. 3
Modifiche al Titolo III del decreto legislativo
21 novembre 2007, n. 231
1. Il titolo III del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231,
e' sostituito dal seguente:
«Titolo III (Misure ulteriori) - Art. 49 (Limitazioni all'uso del
contante e dei titoli al portatore). - 1. E' vietato il trasferimento
di denaro contante e di titoli al portatore in euro o in valuta
estera, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi, siano
esse persone fisiche o giuridiche, quando il valore oggetto di
trasferimento, e' complessivamente pari o superiore a 3.000 euro. Il
trasferimento superiore al predetto limite, quale che ne sia la causa
o il titolo, e' vietato anche quando e' effettuato con piu'
pagamenti, inferiori alla soglia, che appaiono artificiosamente
frazionati e puo' essere eseguito esclusivamente per il tramite di
banche, Poste italiane S.p.a., istituti di moneta elettronica e
istituti di pagamento, questi ultimi quando prestano servizi di
pagamento diversi da quelli di cui all'articolo 1, comma 1, lettera
b), numero 6), del decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 11. Il
trasferimento effettuato per il tramite degli intermediari bancari e
finanziari avviene mediante disposizione accettata per iscritto dagli
stessi, previa consegna ai medesimi intermediari della somma in
contanti. A decorrere dal terzo giorno lavorativo successivo a quello
dell'accettazione, il beneficiario ha diritto di ottenere il
pagamento nella provincia del proprio domicilio. La comunicazione da
parte del debitore al creditore della predetta accettazione produce
gli effetti di cui all'articolo 1277, primo comma, del codice civile
e, nei casi di mora del creditore, gli effetti di cui all'articolo
1210 del medesimo codice.
2. Per il servizio di rimessa di denaro di cui all'articolo 1,
comma 1, lettera b), numero 6), del decreto legislativo 27 gennaio
2010, n. 11, la soglia e' di 1.000 euro.
3. Per la negoziazione a pronti di mezzi di pagamento in valuta,
svolta dai soggetti iscritti nella sezione prevista dall'articolo
17-bis del decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141, la soglia e'
di 3.000 euro.
4. I moduli di assegni bancari e postali sono rilasciati dalle
banche e da Poste Italiane S.p.A. muniti della clausola di non
trasferibilita'. Il cliente puo' richiedere, per iscritto, il
rilascio di moduli di assegni bancari e postali in forma libera.
5. Gli assegni bancari e postali emessi per importi pari o
superiori a 1.000 euro devono recare l'indicazione del nome o della
ragione sociale del beneficiario e la clausola di non
trasferibilita'.
6. Gli assegni bancari e postali emessi all'ordine del traente
possono essere girati unicamente per l'incasso a una banca o a Poste
Italiane S.p.A.
7. Gli assegni circolari, vaglia postali e cambiari sono emessi con
l'indicazione del nome o della ragione sociale del beneficiario e la
clausola di non trasferibilita'.
8. Il rilascio di assegni circolari, vaglia postali e cambiari, di
importo inferiore a 1.000 euro puo' essere richiesto, per iscritto,
dal cliente senza la clausola di non trasferibilita'.
9. Il richiedente di assegno circolare, vaglia cambiario o mezzo
equivalente, intestato a terzi ed emesso con la clausola di non
trasferibilita', puo' chiedere il ritiro della provvista previa
restituzione del titolo all'emittente.
10. Per ciascun modulo di assegno bancario o postale richiesto in
forma libera ovvero per ciascun assegno circolare o vaglia postale o
cambiario rilasciato in forma libera e' dovuta dal richiedente, a
titolo di imposta di bollo, la somma di 1,50 euro.
11. I soggetti autorizzati a utilizzare le comunicazioni di cui
all'articolo 7, comma 6, del decreto del Presidente della Repubblica
29 settembre 1973, n. 605, e successive modificazioni, possono
chiedere alla banca o a Poste Italiane S.p.A. i dati identificativi e
il codice fiscale dei soggetti ai quali siano stati rilasciati moduli
di assegni bancari o postali in forma libera ovvero che abbiano
richiesto assegni circolari o vaglia postali o cambiari in forma
libera nonche' di coloro che li abbiano presentati all'incasso. Con
provvedimento del Direttore dell'Agenzia delle entrate sono
individuate le modalita' tecniche di trasmissione dei dati di cui al
presente comma. La documentazione inerente i dati medesimi,
costituisce prova documentale ai sensi dell'articolo 234 del codice
di procedura penale.
12. A decorrere dall'entrata in vigore della presente disposizione
e' ammessa esclusivamente l'emissione di libretti di deposito,
bancari o postali, nominativi ed e' vietato il trasferimento di
libretti di deposito bancari o postali al portatore che, ove
esistenti, sono estinti dal portatore entro il 31 dicembre 2018.
13. Le disposizioni di cui al presente articolo, concernenti la
circolazione del contante e le modalita' di circolazione degli
assegni e dei vaglia non si applicano ai trasferimenti in cui siano
parte banche o Poste Italiane S.p.A., istituti di moneta elettronica
e istituti di pagamento, nonche' ai trasferimenti tra gli stessi
effettuati in proprio o per il tramite di vettori specializzati di
cui all'articolo 3, comma 5, lettera e).
14. Le disposizioni di cui al comma 1 non si applicano ai
trasferimenti di certificati rappresentativi di quote in cui siano
parte banche, Poste Italiane S.p.A., SIM, SGR, SICAV, SICAF e imprese
di assicurazione che operano in Italia nei rami di cui all'articolo
2, comma 1, CAP.
15. Restano ferme le disposizioni relative ai pagamenti effettuati
allo Stato o agli altri enti pubblici e alle erogazioni da questi
comunque disposte verso altri soggetti. E' altresi' fatto salvo
quanto previsto dall'articolo 494 del codice di procedura civile.
Art. 50 (Divieto di conti e libretti di risparmio in forma anonima
o con intestazione fittizia). - 1. L'apertura in qualunque forma di
conti o libretti di risparmio in forma anonima o con intestazione
fittizia e' vietata.
2. L'utilizzo, in qualunque forma, di conti o libretti di risparmio
in forma anonima o con intestazione fittizia, aperti presso Stati
esteri, e' vietato.
Art. 51 (Obbligo di comunicazione al Ministero dell'economia e
delle finanze delle infrazioni di cui al presente Titolo). - 1. I
soggetti obbligati che nell'esercizio delle proprie funzioni o
nell'espletamento della propria attivita' hanno notizia di infrazioni
alle disposizioni di cui all'articolo 49, commi 1, 5, 6, 7 e 12, e
all'articolo 50 ne riferiscono entro trenta giorni al Ministero
dell'economia e delle finanze per la contestazione e gli altri
adempimenti previsti dall'articolo 14 della legge 24 novembre 1981,
n. 689, e per la immediata comunicazione della infrazione anche alla
Guardia di finanza la quale, ove ravvisi l'utilizzabilita' di
elementi ai fini dell'attivita' di accertamento, ne da' tempestiva
comunicazione all'Agenzia delle entrate. La medesima comunicazione e'
dovuta dai componenti del collegio sindacale, del consiglio di
sorveglianza, del comitato per il controllo sulla gestione presso i
soggetti obbligati, quando riscontrano la violazione delle suddette
disposizioni nell'esercizio delle proprie funzioni di controllo e
vigilanza.
2. In caso di infrazioni riguardanti assegni bancari, assegni
circolari, libretti al portatore o titoli similari, la comunicazione
deve essere effettuata dalla banca o da Poste Italiane S.p.A. che li
accetta in versamento e dalla banca o da Poste Italiane S.p.A. che ne
effettua l'estinzione, salvo che il soggetto tenuto alla
comunicazione abbia certezza che la stessa e' stata gia' effettuata
dall'altro soggetto obbligato.
3. Qualora oggetto dell'infrazione sia un'operazione di
trasferimento segnalata ai sensi dell'articolo 35, non sussiste
l'obbligo di comunicazione di cui al comma 1.».